中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)對上市公司臨時報告審查的通知

　　為規(guī)范上市公司臨時報告披露行為，維護(hù)證券市場的正常秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《證券交易所管理辦法》，對上市公司披露臨時報告涉及的有關(guān)問題通知如下：

　　一、上市公司披露臨時報告必須經(jīng)過證券交易所的審核，未經(jīng)證券交易所同意，各指定報刊不得刊登上市公司的臨時報告。

　　二、本通知所稱臨時報告是指按《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第六十條和《公開發(fā)行股票公司信息披露實施細(xì)則》第四章及第五章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的報告。證券交易所審查上市公司臨時報告包括以下內(nèi)容：

　　（一）核實公司辦理臨時報告信息披露人員的身份以及是否經(jīng)過合法授權(quán)；

　　（二）核查公司臨時報告涉及的政府批文、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的意見書；

　　（三）核對公司臨時報告涉及內(nèi)容和時間與其備查文件的因果關(guān)系；

　　（四）對公司臨時報告進(jìn)行必要的文字核查。

　　三、證券交易所審查上市公司臨時報告應(yīng)當(dāng)重點注意以下事項：

　　（一）上市公司臨時報告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)政府部門審批的，如國家股轉(zhuǎn)讓、外資收購控股、金融類上市公司國家股或法人股轉(zhuǎn)讓、上市公司收購兼并涉及其股份變動的，應(yīng)要求上市公司出具相應(yīng)的審批文件。

　　（二）上市公司臨時報告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具意見書的，如公司資產(chǎn)評估等，應(yīng)要求上市公司出具具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)的意見書。

　　（三）上市公司的臨時報告涉及發(fā)行證券新品種（如可轉(zhuǎn)換公司債券等）、非流通股份上市、股份類別轉(zhuǎn)換（如國家股、法人股轉(zhuǎn)換為優(yōu)先股）等事宜，應(yīng)當(dāng)要求上市公司于披露前向中國證監(jiān)會報告其披露方式和內(nèi)容。

　　前款各項，上市公司未履行審批程序或者提交的審批文件、專業(yè)意見書不完整，證券交易所不得同意其披露臨時報告。

　　四、上市公司不得以答記者問或發(fā)布新聞信息的方式代替其應(yīng)履行的報告和公告義務(wù)。各指定報刊從公司采訪到的涉及股份變動的信息和事實，其刊登日期不得先于上市公司對該信息的公告日期。

　　五、證券交易所、指定報刊發(fā)現(xiàn)上市公司申請披露的臨時報告不符合法律、法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告。

　　六、上市公司的年度報告、中期報告、上市公告書、配股說明書、股份變動公告書等，原則上也適用于以上規(guī)定，同時還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會、證券交易所的其他要求。

　　七、證券交易所和指定報刊應(yīng)當(dāng)根據(jù)本通知的規(guī)定建立并完善相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度，報中國證監(jiān)會備案。

　　八、證券交易所應(yīng)當(dāng)尊重上市公司對指定報刊的選擇，不得以任何方式進(jìn)行干預(yù)。

　　九、證券交易所及其工作人員違反本通知規(guī)定，未履行審查職責(zé)導(dǎo)致上市公司擅自公布誤導(dǎo)性信息，造成嚴(yán)重后果的，中國證監(jiān)會在依法對上市公司進(jìn)行調(diào)查處理的同時，將依據(jù)《證券交易所管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究證券交易所的責(zé)任；指定報刊未經(jīng)證券交易所同意刊登上市公司臨時報告的，中國證監(jiān)會將予以處罰，造成嚴(yán)重后果的，將暫停直至取消其指定報刊的資格。

　　附件：證券交易所、指定報刊對上市公司臨時報告進(jìn)行形式審查時應(yīng)注意的重點事項

　　1.上市公司臨時報告涉及國家股轉(zhuǎn)讓事宜的，應(yīng)當(dāng)重點審查是否有省級人民政府或國務(wù)院授權(quán)部門的批文；

　　2.上市公司臨時報告涉及外資收購控股事宜的，應(yīng)重點審查是否有國家證券管理部門的批文；

　　3.上市公司臨時報告涉及金融類上市公司國家股、法人股轉(zhuǎn)讓事宜的，應(yīng)重點審查是否有中國人民銀行

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