關于推進國庫集中支付改革的實施方案
為了確定工作或事情順利開展，通常會被要求事先制定方案，方案可以對一個行動明確一個大概的方向。那么制定方案需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的關于推進國庫集中支付改革的實施方案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
為積極推進會計集中核算向國庫集中支付轉軌,全面深化國庫集中支付制度改革，強化財政管理和監督,規范財政收支行為，根據財政部《關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》(財辦[20xx]1號)和《財政部關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見的通知》（財庫[20xx]167號）文件精神，結合我縣實際，特制定本實施方案。
一、工作目標
按照建設現代財政管理體制的改革部署，推進會計核算中心轉軌，確保在20xx年底前將所有預算單位、所有財政性資金納入國庫集中支付范圍，實現“橫向到邊、縱向到底”的改革目標；積極推行公務員卡制度改革，實施執行公務卡強制結算目錄；進一步規范、完善國庫集中支付運行機制，加強計劃管理，強化預算執行，加強稽核監管，確保資金安全。
二、工作原則
（一）統一思想，合力推進，確保成功。
（二）有利于資金監管，保障資金安全原則。
（三）積極穩妥，分步實施。
（四）簡化程序，方便用款的原則。
三、工作內容
(一)、規范銀行賬戶管理，夯實國庫集中支付基礎。
一是進一步健全國庫單一賬戶體系。嚴格按照國庫集中支付制度的要求,開設國庫單一賬戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、預算外資金財政專戶、特設專戶，將所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，全面實行零余額賬戶支付，當日清算對賬制度。二是精簡、規范財政專戶。撤并沒有國務院、財政部、省級人民政府、省級財政部門四類有效文件依據開設或同類性質多頭開設以及一年內沒有業務往來的財政專戶；將財政專戶歸口財政國庫管理局統一管理。健全規范銀行帳號開立、變更、撤銷審批程序，嚴格控制財政專戶的開設，完善預算單位銀行賬戶財政審批制度，加強預算單位銀行賬戶的監督檢查。
（二）推進會計集中核算轉軌，深化國庫集中支付改革。
建立國庫管理機構，大力推進會計集中核算向國庫集中支付轉軌，單位賬務分批退單位自行核算，規范、深化國庫集中收付制度改革。具備獨立核算條件的縣直預算單位，其單位賬務要求在10月份退回單位自行核算；暫不具備獨立核算條件的縣直預算單位要積極創造條件，爭取在11月份退回單位核算；人員少，資金量小的預算單位、臨時機構，不能明確主管單位的專項賬套、基建賬套，經財政國庫管理局同意，可以委托單位主管部門、財政國庫管理局下設的代理記賬股代理記賬。賬務退回后，單位資金支付通過財政直接支付和授權支付辦理；單位賬務核算采用電算化記賬，核算軟件由縣財政局統一采購，財務電子數據集中存儲在縣財政局中心機房，由財政局統一維護管理。
（三）、規范國庫運行，提升國庫科學化精細化管理水平
一是公正、科學選擇國庫支付代理銀行，通過代理銀行零余額賬戶辦理財政直接支付業務；二是進一步明確財政部門、人民銀行、代理銀行等相關主體的職責劃分，堅持國庫集中支付業務規范化操作程序，實行商業銀行代理（代理銀行）支付，人民銀行清算劃款的規范的`國庫集中支付操作；三是嚴格用款計劃和支付申請審批，建立用款計劃編制制度，實現用款計劃對部門預算執行的控制，統籌預算收支進度。建立預算單位用款計劃考核機制，進一步提高用款計劃編制的科學性和準確性。四是完善直接支付、授權支付劃分標準和程序，提高財政直接支付審核效率。五是加強稽核檢查、資金核算、事后反饋、檔案管理工作，確保資金安全。
（四）積極推行公務卡制度改革
引導加快公務卡刷卡環境建設，制定公務卡強制結算目錄，推行公務卡制度改革，減少現金結算，提高公務支出的透明度，積極打造廉潔、高效的陽光政府。
四、工作步驟
（一）準備階段（9月）
1、合理配置國庫工作人員，科學設置操作崗位，制定崗位職責。
2、進行財政業務系統整合，完善財政業務一體化平臺，搭建國庫集中支付系統運行信息網絡環境。
3、召開改革動員會籌備會，布置各項準備工作，制定改革實施方案；
4、選擇代理銀行，開設零余額賬戶，健全國庫單一賬戶體系，確定業務流程，印制業務憑據。
5、預算單位建立財務機構，加強財務力量，完善財務制度，做好改革前準備。
（二）宣傳發動階段（10月）
6、安裝、調試、檢測國庫集中支付系統網絡環境。
7、編寫并印發《國庫集中收付制度改革工作手冊》、《國庫集中收付制度改革操作規范》等改革配套文件。
8、召開推進集中核算轉軌深化國庫集中支付改革動員大會，進行國庫集中支付制度改革業務培訓。
（三）實施階段（10月）
9、積極穩妥，賬務分批退回單位自行核算
各單位賬務退回時間安排詳見附表1
（四）完善、提升階段（11月）
10、進一步加強用款計劃管理，加強預算執行監督，開設單位零余額賬戶，啟動預算單位授權支付方式，啟動公務員卡制度改革。
五、工作要求
(一)加強組織領導
成立推進國庫集中支付制度改革領導小組。由常務副縣長任組長，縣財政局局長任副組長、縣監察局、縣審計局、人民銀行、財政國庫管理局負責人為成員。領導小組下設辦公室，由黃寧宇同志兼任辦公室主任，陳光明同志任辦公室副主任。辦公室按工作任務分為2個組，即業務組（負責起草改革方案、配套文件，清理銀行賬戶，組織培訓等）、技術組（負責國庫集中支付系統網絡的安裝調試，操作培訓等）。
（二）加強部門配合
改革涉及面廣，政策性強，技術性高，是一項系統而復雜的工程，各部門務必從加強懲治和預防腐敗體系建設、履行政府受托責任的高度，進一步統一思想，提高認識，主動支持，積極配合國庫集中支付改革，切實增強責任感和緊迫感，按照全省國庫集中支付改革十周年紀念暨推進工作電視電話會上徐省長的要求，確保在20xx年年底前完成“兩個所有”改革目標。
（三）加強學習培訓
國庫集中支付改革政策性強，難度性大，技術性高，對財務人員的提出了更高的素質要求，不僅要懂財務知識，還要掌握電腦技術，更要了解整個國庫集中支付流程，清楚資金在國庫支付過程中不同流轉狀態，財務人員不能滿足原有的操作習慣和專業知識，要主動學習，積極參與，盡快適應國庫集中支付改革的需要，財政部門要加大教育培訓力度，切實提升財務人員的業務素質和思想素質。
（四）加強資金安全
確保資金安全，拒絕腐敗是每個工作人員的職業操守，各單位要把資金安全做為重要任務來抓。當前，要認真抓好以下方面的工作，一是認真做好賬務移接交，尤其對賬面資產、實有資產、存款余額、往來款項的要核對清楚，確保國有資產不被流失；二是健全財務機構，把好財務人員的政審關，建立一支業務能力強，思想素質過硬的財務隊伍；三是建立或完善財務管理制度，科學設置工作崗位，建立內部牽制約束機制；四是嚴格、規范財務制度執行，加強財政、銀行、單位間信息交流，加強日常賬務核對。
（五）強化預算執行
國庫集中支付通過預算指標控制單位的財務支出，將預算監督從賬務核算、財務審計事后監督，提前到國庫集中支付的事前、事中控制。要利用國庫集中支付這個優點，加強用款計劃管理，嚴格控制項目支出按預算管理和項目進度執行，保證預算編制剛性執行，公共財政政策落到實處。
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