資金管理制度
在當(dāng)下社會(huì)，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的資金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
資金管理制度1
一、貨幣資金管理制度
(一)貨幣資金(亦可稱現(xiàn)金)管理是酒店財(cái)務(wù)的一個(gè)重要組成部分，牽涉面廣。因此必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。
(二)酒店貨幣資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理。
(三)現(xiàn)金的管理。
(1)現(xiàn)金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等。
○2支付差旅費(fèi)。按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)(一千元)以下的零星開支。
(2)對(duì)于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。
(3)財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。
(4)認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作。現(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無缺。
(5)各部門因工作需要配備備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用，支出主管對(duì)各部門備用金使用情況定期抽查。
(6)各部門領(lǐng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金如待領(lǐng)部分或多余的，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部，各部門不得存放現(xiàn)金。
(7)現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單或支款單。單上都應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。
(8)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。
(9)各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門入帳。任何部門和個(gè)人都不得自留現(xiàn)金，不得私設(shè)'小金庫'。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。
(四)銀行存款的管理
1、對(duì)超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通銀行結(jié)算。
2、酒店因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由各部門填寫支票清單，部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。
3、支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。對(duì)我無特殊原因而逾期不送回者，按規(guī)定進(jìn)行處罰。 4、財(cái)務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，就進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時(shí)，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。
5、實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購，在付款時(shí)就同時(shí)核實(shí)計(jì)劃，超計(jì)劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后，方能付款。
6、遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。
7、正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來對(duì)帳單，月末有未達(dá)帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(五)每月根據(jù)酒店貨幣資金使用情況編制'現(xiàn)金流量表'，反映當(dāng)月酒店現(xiàn)金和銀行存款的.流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現(xiàn)金流量表，'現(xiàn)金流量表'，由財(cái)務(wù)部資金支出主管負(fù)責(zé)編制，并需附上情況分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，同意后報(bào)總經(jīng)理室。
二、營運(yùn)資金控制管理制度
(一)營運(yùn)資金是指保證酒店活動(dòng)正常進(jìn)行所必須的流動(dòng)資金，其組成的項(xiàng)目主要有:
1、貨幣資金(稱現(xiàn)金):庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券。
2、結(jié)算資金:應(yīng)收寓客帳、應(yīng)收帳款(外客帳及其他應(yīng)收款)。
3、儲(chǔ)備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。
4、生產(chǎn)資金:在產(chǎn)品、待攤費(fèi)用。
(二)營運(yùn)資金的主要來源:
1、撥入，即由上級(jí)主管部門或投資股東投入。
2、貸款，即向銀行申請(qǐng)貸入。
3、利潤中提取，酒店通過從經(jīng)營所獲利潤中的企業(yè)發(fā)展基金'中提取。
(三)為保證酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行，營運(yùn)資金不能用于基本建設(shè)投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門都不得以任何名義抽調(diào)、挪用酒店的營運(yùn)資金。對(duì)違反規(guī)定的，財(cái)務(wù)部應(yīng)予以抵制。
(四)酒店的營運(yùn)資金實(shí)行分級(jí)歸口管理。其原則是誰用誰管，管用結(jié)合，權(quán)責(zé)合一。各歸口管理部門職責(zé)為:
1.財(cái)務(wù)部
(1)編制營運(yùn)資金管理及收支等有關(guān)計(jì)劃。
(2)會(huì)同有關(guān)歸口部門核定營運(yùn)資金定額，并層層落實(shí)。
(3)建立費(fèi)用預(yù)算管理制度及分析檢查制度。
(4)及時(shí)清理應(yīng)收的預(yù)付款。
(5)定期檢查備用金使用情況。
(6)控制儲(chǔ)備資金定額、核定各項(xiàng)物資的最高限量和最低儲(chǔ)備量，壓縮庫存，加速資金周轉(zhuǎn)。
(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤點(diǎn)及報(bào)廢制度，積極處理呆滯積壓物資。
(8)提供物資消耗有關(guān)資料，會(huì)同有關(guān)部門制定物資消耗定額。
(9)負(fù)責(zé)資金調(diào)度，組織資金調(diào)度，組織資金供應(yīng)，分析營運(yùn)資金占用情況，考核營運(yùn)資金使用效果。
2、餐飲部
(1)會(huì)同財(cái)務(wù)成本控制部門制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強(qiáng)對(duì)已領(lǐng)用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的管理。
3、客房部
(1)會(huì)同財(cái)務(wù)成本控制部門制定物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強(qiáng)對(duì)已領(lǐng)未用物料用品的管理。
(3)加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理。
(五)營運(yùn)資金的考核指標(biāo)主要有:定額營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、每百元營業(yè)收入占用定額營運(yùn)資金(即營收資金率)、食品原料周轉(zhuǎn)天數(shù)等等。
1、必須在保證酒店經(jīng)營活動(dòng)需要的前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢，多辦事。
2、編制的定額營運(yùn)資金計(jì)劃應(yīng)同酒店綜合經(jīng)營計(jì)劃保持銜接。
(六)酒店每年應(yīng)定期或不定期對(duì)營運(yùn)資金的使用進(jìn)行清查工作。
1、物資材料的清查:
(1)日常清查。財(cái)務(wù)部每月組織有關(guān)人員按物資類別對(duì)實(shí)物進(jìn)行輪番抽查。每次抽查率不少于5%，清查時(shí)，通過認(rèn)真核對(duì)，做到帳、卡、物三相符。同時(shí)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題必須查明原因，提出改進(jìn)意見和措施。
(2)年度清查。財(cái)務(wù)部于每年末組織有關(guān)部門組成清查財(cái)產(chǎn)小組，負(fù)責(zé)對(duì)各類物資進(jìn)行全面清查核算采取永續(xù)盤存制方法進(jìn)行。清查結(jié)束，必須清點(diǎn)造冊(cè)。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對(duì)超儲(chǔ)積壓的物資提出處理意見。
2、貨幣資金和結(jié)算資金清查:
(1)庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)。
(2)每月月末編制的銀行存款調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳都要查明原因并有說明。
(3)應(yīng)付帳款必須及時(shí)清理。
(4)應(yīng)收帳款必須及時(shí)催收，每月編制明細(xì)表，做到筆筆有著落。
(5)備用金借用人員須在年底辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)。
(七)營運(yùn)資金的報(bào)損
1、現(xiàn)金。酒店在現(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長短款，應(yīng)查明原因、明確責(zé)任后及時(shí)處理。短款一般由責(zé)任者賠償，長款列作營業(yè)外收入。具體按結(jié)帳收款中有關(guān)規(guī)定辦理。
2、物資報(bào)損。及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，區(qū)別不同情況進(jìn)行處理。
資金管理制度2
為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度：
一：總則
1、 公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、 公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3、 須做到錢帳分管，帳物分管。
4、 每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二：材料采購制度
1、 材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小。
2、 采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。
3、 材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤存一次。
4、 供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對(duì)后可付款。
三：費(fèi)用報(bào)銷制度
本著既要保障公司的.運(yùn)營又要節(jié)約開支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。
1、 各股東若有請(qǐng)客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷。
2、 每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定，開出證明，董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
3、 公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
四：現(xiàn)金管理制度
1、 現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2、 出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。
3、 出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的憑據(jù)付款。
4、 出納必須對(duì)現(xiàn)金日記賬做到每日一校對(duì)，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、 出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
6、 出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
7、 帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。
8、 月底，會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
五：以上財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)，公司全體員工必須共同遵守，團(tuán)結(jié)協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。
資金管理制度3
1、目的
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對(duì)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項(xiàng)統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會(huì)、財(cái)務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計(jì)劃的各下屬控股子公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對(duì)外結(jié)算管理程序fm-tm-03
4、職責(zé)
4.1總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃;
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議;
4.2財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)控股子公司的月度資金使用計(jì)劃;
審核月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;
4.3財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計(jì)劃;
編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;
審核控股子公司的季度或月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算;
負(fù)責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1內(nèi)部資金融通計(jì)劃管理
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司總部及各控股子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,平衡資金缺口,編制年度綜合預(yù)算。
2
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)年度綜合預(yù)算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理崗
如果財(cái)務(wù)總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財(cái)務(wù)部
按照經(jīng)批準(zhǔn)的'年度財(cái)務(wù)預(yù)算,編制完成月度資金使用計(jì)劃,提交公司總部財(cái)務(wù)部。
5
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
6
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批控股子公司的月度資金使用計(jì)劃,下發(fā)給財(cái)務(wù)部資金管理崗;若不通過,則返至預(yù)算管理崗修改。
7
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各控股子公司的月度資金使用計(jì)劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
8
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計(jì)劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃。
6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后,與融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等,財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
財(cái)務(wù)部資金管理崗
提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng),內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款金額、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件,簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
7
財(cái)務(wù)部綜合管理崗
財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部
開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財(cái)務(wù)部。
9
財(cái)務(wù)部出納
辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見對(duì)外結(jié)算相關(guān)程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后,與融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等,財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部
提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng),內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告,提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。
5
融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件,準(zhǔn)備公司總部所需資料,到公司總部財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
7
財(cái)務(wù)部綜合管理崗
財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
財(cái)務(wù)部出納
按照對(duì)外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃
7.2內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告
7.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議
資金管理制度4
一、責(zé)任單位
雁峰區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)股
二、責(zé)任人
農(nóng)業(yè)股實(shí)行股長負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。
三、權(quán)利行使依據(jù)
《〈湖南省財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法〉實(shí)施細(xì)則(試行)》(湘財(cái)農(nóng)〔20xx〕22號(hào))
四、資金管理
參與編制區(qū)級(jí)農(nóng)業(yè)部門預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，對(duì)所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算和專項(xiàng)資金支出建議，審核各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
五、項(xiàng)目申報(bào)和管理
積極向上爭取支農(nóng)專項(xiàng)資金，保證項(xiàng)目資金的需要，按照中央和省將進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)投入的機(jī)遇，積極配合有關(guān)部門，重點(diǎn)做好財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目的選項(xiàng)、編制、儲(chǔ)備和申報(bào)工作，按照財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)文本，積極上報(bào)項(xiàng)目，爭取上級(jí)資金扶持。
項(xiàng)目完工后，區(qū)財(cái)政部門組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí)，并就項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和績效情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目還應(yīng)附報(bào)送財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績效情況表。區(qū)財(cái)政局于每年的4月份組織對(duì)上一年度的項(xiàng)目采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗(yàn)收和評(píng)價(jià)。檢查驗(yàn)收和績效評(píng)價(jià)的'內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目效益情況等。
六、責(zé)任追究。參照以下條例處理：
一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過錯(cuò)責(zé)任：
(一)違反規(guī)定辦理財(cái)政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;
(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;
(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的;
(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費(fèi)的;
(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫的;
(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費(fèi)的;
(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;
(八)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;
(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購中的商業(yè)活動(dòng)的;
(十)違反規(guī)定實(shí)施行政處罰的;
(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費(fèi)票據(jù)的;
(十二)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;
(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;
(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;
(十七)違法制定涉及管理相對(duì)人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范性文件，造成行政復(fù)議被糾正或行政訴訟敗訴的;
(十八)違反規(guī)定實(shí)施或不予行政許可的;
(十九)違反規(guī)定實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查的;
(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。
二、追究行政過錯(cuò)責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：
(一)責(zé)令寫出書面檢查，進(jìn)行批評(píng)教育;
(二)通報(bào)批評(píng);
(三)取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標(biāo)管理獎(jiǎng);
(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);
(六)責(zé)令辭職或辭退;
(七)給予行政紀(jì)律處分;
(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯(cuò)責(zé)任的同時(shí)，應(yīng)對(duì)錯(cuò)誤的行政行為進(jìn)行糾正。
資金管理制度5
一、目的：為加強(qiáng)公司資金管理的規(guī)范性、計(jì)劃性和有序性，提高資金使用效率和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，特制訂本制度。
二、范圍：本制度適用本公司內(nèi)部各部門所有的收付款，制度所指資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃、周資金計(jì)劃。
三、計(jì)劃原則:量入為出、整體平衡，按時(shí)編制、嚴(yán)格執(zhí)行，實(shí)事求是、不虛報(bào)。
四、計(jì)劃執(zhí)行：
1、各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，每月末25日前各部門將下月資金收支計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)依據(jù)公司整體預(yù)算及資金情況對(duì)各部門資金計(jì)劃進(jìn)行增減調(diào)整，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理商討簽批后執(zhí)行。
2、執(zhí)行部門需在規(guī)定的時(shí)間上報(bào)資金計(jì)劃，年度計(jì)劃在年末12月10日前上報(bào)，月度計(jì)劃在月末25日前上報(bào)，周計(jì)劃在每周四前上報(bào)。
3、各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門工作合理預(yù)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行編報(bào)，資金計(jì)劃需按付（收）款先后順序、付（收）款項(xiàng)目依次填報(bào)。
4、資金計(jì)劃的調(diào)整：除發(fā)生不可抗力因素的`情況下各部門資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后一般不允許隨意變更調(diào)整。
5、資金付款的執(zhí)行：資金付款計(jì)劃按周執(zhí)行，月度資金計(jì)劃需填寫本月第幾周支付，月度內(nèi)當(dāng)周未執(zhí)行的付款可以遞延到下周支付，但具體付款安排財(cái)務(wù)依據(jù)情況而定，當(dāng)月未執(zhí)行的付款不再遞延下月執(zhí)行，各部門需在填報(bào)下月資金計(jì)劃時(shí)重新提交簽批，財(cái)務(wù)部根據(jù)付款計(jì)劃及時(shí)調(diào)度資金，資金付款申請(qǐng)單需注明資金計(jì)劃編號(hào)和項(xiàng)目名稱，財(cái)務(wù)部依據(jù)簽發(fā)執(zhí)行的資金計(jì)劃執(zhí)行付款，無計(jì)劃的資金付款財(cái)務(wù)不予支付。緊急情況下需將情況以書面形式報(bào)告，依次經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理特批后方可執(zhí)行。
五、資金計(jì)劃表填列格式詳見附表，本制度自簽發(fā)之日?qǐng)?zhí)行。
簽發(fā)人：
資金管理制度6
第一章總則
第一條：為了加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第三條：公司設(shè)立出納崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定。
第四條：根據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的基本要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第五條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責(zé)任。
第二章現(xiàn)金管理
第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍
1、支付給職工的個(gè)人工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng)；
2、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個(gè)人用于購買物資和勞動(dòng)報(bào)酬；
3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
5、結(jié)算起點(diǎn)（20xx元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；
6、公司總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。
第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財(cái)務(wù)部。
根據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送存銀行；由于特殊原因當(dāng)日無法送存的，當(dāng)日16時(shí)前報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實(shí)的，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。
第八條：公司現(xiàn)金的收支管理
1、現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請(qǐng)假時(shí)，可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時(shí)負(fù)責(zé)出納工作。
2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項(xiàng)所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交財(cái)務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。
3、取送款在20000元以上，必須安排專車或派人護(hù)送。
4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項(xiàng)簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對(duì)違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理；對(duì)內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，應(yīng)予返回，補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報(bào)、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)當(dāng)日?qǐng)?bào)告公司總經(jīng)理處理。對(duì)符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。
在實(shí)際工作中應(yīng)注意以下幾方面：
經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必須取得合法的原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意；財(cái)務(wù)部出納審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批同意；總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
5、公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。
6、出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號(hào)，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)，應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會(huì)計(jì)處定期繳銷時(shí)備查。
7、出納員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)擅自與其他單位或個(gè)人相互借用現(xiàn)金，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄，如特殊情況需辦理時(shí)，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。
8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查找并請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，不得擅自處理。
第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護(hù)
1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，出納員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必須鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
3、每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制“現(xiàn)金收付月報(bào)表”由出納人員以及會(huì)計(jì)人員雙方簽字，以確保帳帳相符。
4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。
5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的“保險(xiǎn)箱”中。
第三章銀行存款管理
第十條：公司銀行存款的使用范圍和方法
1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。
2、公司發(fā)生的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)，除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外，都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、公司與銀行之間發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會(huì)計(jì)憑證作為核算依據(jù)。
4、銀行出納員每日收到的支票，必須于當(dāng)日16時(shí)前送存銀行，以便及時(shí)入賬。第十一條：公司銀行存款的登記與清理
1、銀行出納員要隨時(shí)掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常核對(duì)銀行對(duì)賬單。當(dāng)存款不足時(shí)，要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以便及時(shí)組織資金。如不及時(shí)匯報(bào)，造成款項(xiàng)不能及時(shí)支付，要追究銀行出納員的責(zé)任。
2、銀行存款日記賬要分賬號(hào)設(shè)置，逐日逐筆順序登記，每日結(jié)出余額。做到日清月結(jié)，銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進(jìn)行核對(duì)。做到賬賬相符、賬款相符，隨時(shí)督促催辦未達(dá)款項(xiàng)，掌握銀行存款的動(dòng)態(tài)和余額。
3、月終，出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對(duì)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并將該歸檔。
4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。第十二條：銀行帳戶的開立、使用和撤消
公司應(yīng)嚴(yán)格控制“開戶銀行”的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的“開戶（銷戶）申請(qǐng)書”，交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡的原則開立一般存款帳戶；企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致；企業(yè)每半年對(duì)銀行帳戶進(jìn)行一次清理，及時(shí)撤消不需要的帳戶；為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要，出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用。
第十三條：公司財(cái)務(wù)專用章及法人名章的管理
1、公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，如因假期等原因暫時(shí)離崗，離崗前應(yīng)將印章交由直接主管或跨級(jí)主管保管，并辦理交接手續(xù)。
2、公司財(cái)務(wù)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章時(shí)，要嚴(yán)格按照公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。
3、公司財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行“章票分離”制度，負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用印章的人員，不得同時(shí)負(fù)責(zé)保管支票等各種票據(jù)。
4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。
第四章網(wǎng)銀管理
第十四條：網(wǎng)上銀行支付是指以Bank Internet Web為媒介，將公司以電匯、支票方式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進(jìn)行的支付。
第十五條：網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請(qǐng)。第十六條：網(wǎng)上銀行支付流程（職責(zé)與權(quán)限）
1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。
2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，并進(jìn)行支付授權(quán)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認(rèn)后，如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的，各審批人依據(jù)付款出納打印出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉�入賬憑證進(jìn)行重新審批確認(rèn)。
4、如審批操作員出差期間可以經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，授權(quán)他人進(jìn)行網(wǎng)上銀行審批。第十七條：網(wǎng)上銀行安全管理
1、 網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動(dòng)態(tài)密匙和操作員密碼。
2、操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。
3、安裝了網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)為專用計(jì)算機(jī)，非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用，出納員負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)銀計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常管理與維護(hù)。
4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并妥善保管網(wǎng)銀動(dòng)態(tài)密匙。第十八條：網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位員工款項(xiàng)，視同支付現(xiàn)金，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，按現(xiàn)金的使用范圍支付。
第五章銀行票據(jù)
第十九條：銀行票據(jù)的購買、保管及使用
1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等銀行統(tǒng)一印制的'票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時(shí)，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的“保險(xiǎn)箱”中。
2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。
3、出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書”等銀行票據(jù)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)
單據(jù)是否完整合法、金額計(jì)算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對(duì)外付款。并要求收款對(duì)方當(dāng)事人在“銀行票據(jù)”的公司留底聯(lián)次上簽署名字。
第二十條：公司支票
公司支票是公司對(duì)外結(jié)算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。
1、公司支票的管理
（1）出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺(tái)賬，登記購入日期、種類、起止號(hào)碼，妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。
（2）公司財(cái)務(wù)部要建立支票領(lǐng)用臺(tái)賬，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號(hào)碼、用途、金額、收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。
出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前，應(yīng)要求其在支票存根上簽收，經(jīng)簽收后的支票存根作為原始憑證附在記帳憑證后；
（3）支票的使用人領(lǐng)用支票時(shí)，需填寫相關(guān)單據(jù)（依據(jù)各項(xiàng)制度填寫借款單或資金使用申請(qǐng)單），按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，并由申請(qǐng)人在財(cái)務(wù)部登記簽章。
（4）付出支票后，出納應(yīng)在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”或“銀行付訖”戳記；
（5）凡公司簽發(fā)的支票，必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財(cái)務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)完全責(zé)任。
（6）簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項(xiàng)的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票（內(nèi)容填寫不全的支票，屬空白支票）。財(cái)務(wù)部不得辦理遲期或遠(yuǎn)期支票。
（7）支票領(lǐng)用的報(bào)賬期限
一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報(bào)賬，如遇特殊情況不能報(bào)賬需延長時(shí)，必須寫出書面原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部備案。否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票，執(zhí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。
（8）支票金額起點(diǎn)每張100元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點(diǎn)限制。支票有效期為10天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。
（9）公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須當(dāng)天送銀行轉(zhuǎn)賬，如因銀行營業(yè)時(shí)間限制，必須于第二個(gè)工作日營業(yè)送存銀行。
（10）公司支票使用人如丟失支票時(shí)，要立即向財(cái)務(wù)部聲明，由財(cái)務(wù)部及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查，交總經(jīng)理。對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，給予處罰。
（11）公司支票到期未用，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，并辦理有關(guān)退回手續(xù)。
（12）公司支票作廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)退回的支票，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理注銷。
（13）出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。
（14）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)支票的管理，每周至少清查一次，并做到及時(shí)與銀行核對(duì)，以防造成賬目錯(cuò)亂。嚴(yán)格掌握支票的報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。
2、公司支票的辦理
（1）辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。
（2）支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”：
不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票；不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人；不準(zhǔn)將支票作抵押；不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。
第二十一條：其他結(jié)算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結(jié)算時(shí)，應(yīng)遵循銀行相關(guān)制度，遵循本制度中對(duì)銀行存款的管理進(jìn)行控制。
第五章附則
第二十二條：本制度的制定、修改、解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。
第二十三條：本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。
資金管理制度7
根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第二章生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)保障第18條和第39條明文規(guī)定了“生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全資金的投入和保證及責(zé)任”和上級(jí)相關(guān)文件精神，特制定此制度。
1、在每年的生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)時(shí)，布置安全經(jīng)費(fèi)的提取和使用計(jì)劃，公司按照年度銷售收入提取，列入成本，專門用于安全生產(chǎn)投入的資金。依照國家和行業(yè)相關(guān)文件規(guī)定要求，按1%――2%比例提取。
2、安全資金的投入，有本公司主管安全的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)計(jì)劃和實(shí)施，對(duì)于安全生產(chǎn)資金投入不足或使用不當(dāng)造成嚴(yán)重后果的`，要依法、依照責(zé)任制追究其責(zé)任。
3、安全生產(chǎn)資金應(yīng)專項(xiàng)用于下列安全生產(chǎn)事項(xiàng)，不得挪作他用。
（1）、安全技術(shù)措施項(xiàng)目；包括預(yù)防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術(shù)費(fèi)用。
（2）、安全設(shè)備（裝置）、設(shè)施的更新改造和維護(hù)；
（3）、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓(xùn)；
（4）、按照估計(jì)規(guī)定購買從業(yè)人員的勞動(dòng)防護(hù)用品配備；
（5）、其他保障安全生產(chǎn)的事項(xiàng)等。
3、每年底，由公司辦公室提供下年度的安全生產(chǎn)資金使用計(jì)劃。
4、年度安全生產(chǎn)資金如果有結(jié)余，可累計(jì)下年使用，如果超支，要向辦公室申報(bào)，可從生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)中支出，并在下年安全費(fèi)用中扣出。
5、安全費(fèi)用使用較好的車間，全年度沒有發(fā)生任何安全事故，各項(xiàng)安全生產(chǎn)目標(biāo)達(dá)標(biāo)，要被評(píng)為先進(jìn)車間并進(jìn)行表彰。
資金管理制度8
第一章 總則
第一條 根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家發(fā)展改革委、財(cái)政部、國土資源部、人民銀行《關(guān)于推進(jìn)城市和國有工礦棚戶區(qū)改造工作的指導(dǎo)意見》（建保〔xx〕295號(hào)）的規(guī)定，為支持地方做好城市棚戶區(qū)改造工作，中央財(cái)政設(shè)立補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金（以下簡稱城市棚改補(bǔ)助資金）。為規(guī)范城市棚改補(bǔ)助資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。
第二條 城市棚改補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍為城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)已納入省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的棚戶區(qū)改造規(guī)劃和年度改造計(jì)劃的城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，不包括城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的煤礦、墾區(qū)和林區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目。
第三條 城市棚改補(bǔ)助資金按照公開、公平、公正、透明的原則分配給實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市（以下簡稱地區(qū)），專項(xiàng)用于納入補(bǔ)助范圍的城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目征收（收購）、安置、建設(shè)以及相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)等開支，不得用于城市棚戶區(qū)改造中回遷安置之外的住房開發(fā)、配套建設(shè)的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等經(jīng)營性設(shè)施建設(shè)支出。
第四條 各地區(qū)應(yīng)當(dāng)按照“專項(xiàng)管理、分賬核算、專款專用、跟蹤問效”的原則，加強(qiáng)城市棚改補(bǔ)助資金管理，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。
第五條 城市棚改補(bǔ)助資金分配使用管理根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)展情況適時(shí)調(diào)整。
第二章 資金的計(jì)算與分配
第六條 城市棚改補(bǔ)助資金實(shí)行多改造多補(bǔ)助、不改造不補(bǔ)助的分配政策。
第七條 城市棚改補(bǔ)助資金按照各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造的征收（收購）面積、征收（收購）戶數(shù)等兩項(xiàng)因素以及相應(yīng)權(quán)重，并結(jié)合財(cái)政困難程度進(jìn)行分配。
征收（收購）面積、征收（收購）戶數(shù)兩項(xiàng)因素權(quán)重分別為30%、70%，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造情況，財(cái)政部可以會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部適時(shí)調(diào)整兩項(xiàng)因素權(quán)重。
征收（收購）面積和戶數(shù)，以征收（收購）人與被征收（收購）人簽訂的征收補(bǔ)償（收購）協(xié)議或者市、縣級(jí)人民政府作出的征收補(bǔ)償決定為依據(jù)。征收（收購）面積包括住房和非住房建筑面積；征收（收購）戶數(shù)包括實(shí)物安置住房戶數(shù)（原地安置和異地安置）和貨幣補(bǔ)償戶數(shù)，均為永久安置住房戶數(shù)，不包括臨時(shí)安置住房戶數(shù)。
財(cái)政困難程度參照財(cái)政部均衡性轉(zhuǎn)移支付測算的財(cái)政困難程度系數(shù)確定，作為中央財(cái)政分配城市棚改補(bǔ)助資金的調(diào)節(jié)系數(shù)。
第八條 城市棚改補(bǔ)助資金按公式法分配。計(jì)算公式如下：
分配給某地區(qū)的專項(xiàng)補(bǔ)助資金總額＝〔（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）面積×該地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購）面積×相應(yīng)地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）×相應(yīng)權(quán)重＋（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)×該地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)×相應(yīng)地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）×相應(yīng)權(quán)重〕×年度城市棚改補(bǔ)助資金總規(guī)模
公式中，經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）面積是指該地區(qū)當(dāng)年計(jì)劃征收（收購）面積，減去上年度未完成的計(jì)劃征收（收購）面積，加上上年度超計(jì)劃完成的征收（收購）面積；經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)是指該地區(qū)當(dāng)年計(jì)劃征收（收購）戶數(shù)，減去上年度未完成的計(jì)劃征收（收購）戶數(shù)，加上上年度超計(jì)劃完成的征收（收購）戶數(shù)。上述有關(guān)計(jì)劃征收（收購）面積和戶數(shù)的`完成情況，以是否簽訂征收補(bǔ)償（收購）協(xié)議或市、縣級(jí)人民政府作出征收補(bǔ)償決定為準(zhǔn)。
第九條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門匯總審核各市、縣申報(bào)資料，并于每年2月28日之前向財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）提交下列資料：
（一）經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的本地區(qū)城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃及本年度改造計(jì)劃，各市、縣城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃和本年度改造計(jì)劃；規(guī)劃計(jì)劃和列入規(guī)劃計(jì)劃的項(xiàng)目發(fā)生變更的，以市縣政府出具的文件為準(zhǔn)。
（二）加蓋部門印章的本辦法附表1、附表2。
（三）上年度各市、縣的城市棚戶區(qū)改造計(jì)劃，城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目征收補(bǔ)償（收購）方案，以及簽訂的征收補(bǔ)償（收購）協(xié)議和補(bǔ)償決定復(fù)印件。
（四）省級(jí)財(cái)政部門、城市棚戶區(qū)改造主管部門對(duì)市、縣申報(bào)材料審核情況的說明。
（五）與審核有關(guān)的其他材料。
第十條 專員辦應(yīng)對(duì)地方報(bào)送的相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審核，確保實(shí)地抽查審核比例不少于3個(gè)地級(jí)市（含省直管縣），抽查城市棚戶區(qū)改造數(shù)據(jù)比例不低于全省（自治區(qū)、直轄市）申報(bào)數(shù)據(jù)的20%。重點(diǎn)核查征收補(bǔ)償（收購）協(xié)議的簽訂、實(shí)施情況。抽查審核結(jié)果與報(bào)送數(shù)據(jù)相差較大的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將申報(bào)材料退回，要求省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門核實(shí)數(shù)據(jù)后重新報(bào)送。對(duì)于未按規(guī)定時(shí)限向?qū)T辦報(bào)送審核資料、審核發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重弄虛作假或重大違規(guī)等問題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告。專員辦審核工作結(jié)束后，應(yīng)于3月31日前將審核意見表（附表3）報(bào)送財(cái)政部，并于4月30日前上報(bào)審核總結(jié)報(bào)告。
第十一條 每年3月31日之前，各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門將專員辦審核認(rèn)定后的附表1、附表2和相關(guān)文字說明，分別報(bào)送財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部。未附專員辦審核意見的，不予受理。對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送有關(guān)資料的地區(qū)，視同不申請(qǐng)城市棚改補(bǔ)助資金處理。
第三章 資金的撥付和使用
第十二條 財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在對(duì)各地區(qū)報(bào)送的有關(guān)資料進(jìn)行審核匯總后，于每年4月30日之前將城市棚改補(bǔ)助資金分配下達(dá)各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門。
根據(jù)各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造任務(wù)完成情況、補(bǔ)助資金使用管理情況、是否按時(shí)向?qū)T辦報(bào)送審核資料、上報(bào)數(shù)據(jù)是否及時(shí)準(zhǔn)確等因素，財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在下一年度分配城市棚改補(bǔ)助資金時(shí)采取適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲措施，適當(dāng)增加或減少相關(guān)地區(qū)的補(bǔ)助資金。
第十三條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門收到中央財(cái)政下達(dá)的城市棚改補(bǔ)助資金數(shù)額后，應(yīng)當(dāng)參照中央財(cái)政的分配方案，于每年5月31日前會(huì)同同級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門一次下達(dá)已經(jīng)實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的市、縣財(cái)政部門，并將下達(dá)文件同時(shí)抄送專員辦。
市、縣財(cái)政部門收到城市棚改補(bǔ)助資金后，應(yīng)會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門盡快將資金分解或明確到具體建設(shè)項(xiàng)目并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門備案。
第十四條 各地區(qū)縣級(jí)以上財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)城市棚改補(bǔ)助資金實(shí)行專項(xiàng)管理、分賬核算，并嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用；不得截留、擠占、挪作他用，不得用于平衡本級(jí)預(yù)算。
城市棚戶區(qū)改造主管部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定使用城市棚改補(bǔ)助資金，不得挪作他用。
第十五條 城市棚改補(bǔ)助資金的支付，按照財(cái)政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 各地區(qū)要切實(shí)提高資金使用效率，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)度及時(shí)下達(dá)預(yù)算并撥付資金，保障預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保城市棚戶區(qū)改造資金需要。對(duì)于年底城市棚改補(bǔ)助資金結(jié)余較多的地區(qū)，中央財(cái)政將酌情減少安排該地區(qū)下一年度補(bǔ)助資金數(shù)額。
第十七條 市、縣財(cái)政部門安排使用城市棚改補(bǔ)助資金時(shí)，填列《政府收支分類科目》221類“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項(xiàng)“棚戶區(qū)改造”支出科目。
第四章 監(jiān)督管理
第十八條 專員辦應(yīng)當(dāng)對(duì)城市棚改補(bǔ)助資金申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、城市棚改補(bǔ)助資金分配使用情況開展監(jiān)督檢查，確保城市棚改補(bǔ)助資金按照規(guī)定用途使用。
實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的各地區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金使用情況的監(jiān)督檢查，防止發(fā)生擠占、挪用等違法違紀(jì)行為。
第十九條 違反本辦法規(guī)定，弄虛作假，違規(guī)虛報(bào)城市棚改補(bǔ)助資金申請(qǐng)數(shù)據(jù)問題嚴(yán)重的，在全國范圍內(nèi)通報(bào)，并按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第二十條 違反本辦法規(guī)定，采取虛報(bào)、多報(bào)等方式騙取城市棚改補(bǔ)助資金，或者不按規(guī)定分配使用城市棚改補(bǔ)助資金的，由財(cái)政部收回已安排的城市棚改補(bǔ)助資金或者扣減下一年度該地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。
第五章 附 則
第二十一條 中央財(cái)政對(duì)新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)城市棚改補(bǔ)助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關(guān)資料申報(bào)與審核按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 如遇發(fā)生重大自然災(zāi)害等特殊情況，城市棚改補(bǔ)助資金分配時(shí)可以適當(dāng)向受災(zāi)地區(qū)傾斜。
第二十三條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門可以根據(jù)本辦法，結(jié)合各地區(qū)實(shí)際制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部備案。
第二十四條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本辦法自20xx年1月1日起施行，《中央補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金管理辦法》（財(cái)綜〔xx〕46號(hào)）同時(shí)廢止。
資金管理制度9
第一章總則
第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次公開發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會(huì)公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃，精打細(xì)算，規(guī)范運(yùn)作，公開透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會(huì)依法作出決議，任何人無權(quán)改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。
第五條公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，并應(yīng)由董事會(huì)按照招股說明書所承諾的募集資金使用計(jì)劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲(chǔ)管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大，并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)帳戶的，應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲(chǔ)。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用，實(shí)行專款專用。公司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書。
第十條募集資金使用計(jì)劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報(bào)董事會(huì)備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時(shí)，需報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計(jì)劃書依照下列程序編制和審批:
一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況，本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計(jì)劃書，公司募集資金使用計(jì)劃書應(yīng)充分說明各項(xiàng)投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對(duì)募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)，并出具審查評(píng)價(jià)報(bào)告，需要時(shí)可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門對(duì)計(jì)劃書進(jìn)行補(bǔ)充說明或論證;
三、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過;
四、因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會(huì)不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來損失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)董事會(huì)。
五、董事會(huì)收到總經(jīng)理的相關(guān)報(bào)告后，認(rèn)為需要對(duì)全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審議時(shí)，應(yīng)召開董事會(huì)討論并審批募集資金使用計(jì)劃。
第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書使用募集資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請(qǐng)和審批手續(xù)。
第十三條本辦法所稱使用募集資金申請(qǐng)，是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書，提出使用募集資金的報(bào)告，內(nèi)容包括:申請(qǐng)用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條本辦法所稱使用募集資金的'審批手續(xù)，是指在募集資金使用計(jì)劃書或公司預(yù)算范圍內(nèi)，針對(duì)使用部門的使用募集資金由財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，會(huì)計(jì)部門執(zhí)行的程序。
在募集資金使用過程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請(qǐng)，要求項(xiàng)目實(shí)施部門采取補(bǔ)救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書的計(jì)劃額度時(shí)，超出額度在計(jì)劃額度20%以內(nèi)(含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)董事長批準(zhǔn)。
第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預(yù)算時(shí)，按下列程序?qū)徟?
一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告，詳細(xì)說明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說明及控制預(yù)算措施;
二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);
三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時(shí)，報(bào)由董事會(huì)決定;
第十七條在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi)，用于不超過一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);
用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，報(bào)董事會(huì)決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分，可作為補(bǔ)充流動(dòng)資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的，應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。
第四章募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督
第二十一條募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。
第二十二條在項(xiàng)目投資過程中，項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。
第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排，對(duì)涉及募集資金運(yùn)用活動(dòng)應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會(huì)計(jì)記錄和臺(tái)帳管理。
第二十四條項(xiàng)目完成后，由公司項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收。竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目管理部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)，并將評(píng)估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)提交董事會(huì)。
第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。
第二十六條項(xiàng)目交付使用后，項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)帳、報(bào)表制度，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)報(bào)告。
第二十七條財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會(huì)提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。
第二十八條項(xiàng)目管理部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對(duì)以下情況作出詳細(xì)的書面解釋并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理，抄送董事會(huì)秘書:
一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無法按期完成;
二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;
三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。
第二十九條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開辦公會(huì)議，聽取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書面形式向董事會(huì)專項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況，并抄報(bào)公司監(jiān)事會(huì)。
第三十一條公司審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第三十二條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
資金管理制度10
1、目的
為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,特制定本辦法。
2、應(yīng)用范圍
適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。
3、職責(zé)
3、1集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門大宗采購和資金安排計(jì)劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。
3、2集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購和資金安排計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷,對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。
4、具體規(guī)定
4、1財(cái)務(wù)印鑒保管制度
4、1、1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會(huì)計(jì)核算中心,必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒二章分管并用制,即財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管,法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。
4、1、2財(cái)務(wù)部必須建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿,對(duì)除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)保或司法鑒定等專用章,必須取得總裁簽字。
4、2資金審批制度
4、2、1財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金的儲(chǔ)備,必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4、2、2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:
4、2、2、1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費(fèi)用,如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
4、2、2、2對(duì)于日常經(jīng)營性開支的費(fèi)用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團(tuán)職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財(cái)務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車費(fèi))。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過20xx元以上的必須總裁簽字。
4、2、2、3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
4、2、2、4對(duì)于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。
4、3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限
4、3、1固定資產(chǎn)的'購置:集團(tuán)各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計(jì)劃,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。報(bào)銷時(shí),財(cái)務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)。
4、3、2對(duì)外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),主管部門提出可行性分析報(bào)告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財(cái)力部辦理付款手續(xù)。
4、4集團(tuán)所屬公司不得擅自對(duì)外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。
4、5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔,無論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財(cái)務(wù)部方可辦理。
資金管理制度11
某工程項(xiàng)目安全資金使用管理制度
(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實(shí)到位。對(duì)由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的,項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(2)各相關(guān)部門務(wù)必在建設(shè)工程開工前落實(shí)安全生產(chǎn)資金所有款項(xiàng),購買足夠的、符合國家規(guī)定的勞動(dòng)防護(hù)用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。
(3)生產(chǎn)部門對(duì)建設(shè)工程安全生產(chǎn)的投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費(fèi)用。
(4)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)將職工工傷保險(xiǎn)基金存入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶,并按時(shí)繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi),不得將工傷保險(xiǎn)基金用于投資運(yùn)營、發(fā)放獎(jiǎng)金,或者挪作他用。
(5)各生產(chǎn)部門不得因職工對(duì)本部門安全生產(chǎn)工作提出批評(píng)、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)而降低其工資、福利、獎(jiǎng)金等待遇。
(6)實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制,對(duì)在長期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)或在防止事故中作出特殊貢獻(xiàn)的人員給于獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)造成事故的`責(zé)任者或班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
(7)公司及項(xiàng)目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過標(biāo)準(zhǔn)的,專業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險(xiǎn)抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。
(8)安全部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。
資金管理制度12
為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對(duì)計(jì)劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求:
1、工程項(xiàng)目付款
a、申請(qǐng)首次付款的工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請(qǐng)單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對(duì)未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。
b、申請(qǐng)支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對(duì)方單位申請(qǐng)理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請(qǐng)單，工程部長根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見;預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審定;對(duì)較大數(shù)額的工程付款同時(shí)還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請(qǐng)結(jié)算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請(qǐng)外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門要求對(duì)方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應(yīng)同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷合同訂貨款時(shí)，對(duì)方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當(dāng)購進(jìn)材料或物品到場時(shí)，對(duì)方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。
f、申請(qǐng)付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對(duì)方單位款項(xiàng)，由對(duì)方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對(duì)于已簽合同的工程付款和購貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的`支票。
2、廣告費(fèi)及經(jīng)營費(fèi)用支出的報(bào)批要求
a、申請(qǐng)支付廣告費(fèi)時(shí)，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。
b、申請(qǐng)支付經(jīng)營相關(guān)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對(duì)方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，并及時(shí)提供符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項(xiàng)。
3、行政費(fèi)用等支出的報(bào)批要求
a、申請(qǐng)部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計(jì)劃按要求填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報(bào)主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請(qǐng)計(jì)劃外付款應(yīng)報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請(qǐng)購置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗(yàn)收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結(jié)清余款。
c、申請(qǐng)批量購置日用物品時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請(qǐng)支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。
d、申請(qǐng)旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請(qǐng)報(bào)銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽批，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付、報(bào)銷。
f、請(qǐng)款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對(duì)方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請(qǐng)，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對(duì)方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。
四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對(duì)超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對(duì)外資金往來、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部的審核。否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付。
五、對(duì)任何不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的其它支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。
六、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。
資金管理制度13
一、籌資管理制度
企業(yè)籌資是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、對(duì)外投資以及調(diào)整資金結(jié)構(gòu)等活動(dòng)對(duì)資金的需要，通過一定的渠道，采取一定的方式，獲取所需資金的一種行為。企業(yè)的籌資活動(dòng)，按時(shí)間區(qū)分，有創(chuàng)建時(shí)的初始籌資和經(jīng)營期間的籌資;按籌資的性質(zhì)區(qū)分，有權(quán)益籌資和債權(quán)籌資。不論什么時(shí)候，籌集什么性質(zhì)的資金，由于籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇，籌資的成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)又各不相同，因此，為保證籌資活動(dòng)的有效、合理進(jìn)行，企業(yè)應(yīng)建立有關(guān)制度。
(一)籌資計(jì)劃制度
籌資計(jì)劃是在對(duì)企業(yè)短期和長期所需資金進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，分析計(jì)算不同籌資方式的籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)，選擇適合自已的籌資方式，并確定在什么時(shí)候，用什么方式，籌集多少數(shù)量的資金。籌資計(jì)劃的編制可以使企業(yè)用盡可能低的代價(jià)，取得所需資金，并能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一項(xiàng)完整的籌資計(jì)劃應(yīng)包括：
1.企業(yè)資金需求量的預(yù)測;
2.籌資方式的選擇及籌資數(shù)量安排;
3.籌資程序及時(shí)間安排;
4.籌資前后企業(yè)資金結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況的變化;
5.籌資對(duì)企業(yè)未來收益的影響。
(二)籌資審核制度
籌資計(jì)劃的編制人員應(yīng)與審核人員適當(dāng)分離，以便審核人能從獨(dú)立的立場來衡量計(jì)劃的優(yōu)劣。負(fù)責(zé)審核的人員可自行完成對(duì)籌資計(jì)劃的審核，也可聘請(qǐng)法律顧問和財(cái)務(wù)顧問共同審核該項(xiàng)籌資活動(dòng)對(duì)企業(yè)未來凈收益的影響以及籌資方式的合理性。同時(shí)，還要審核籌資計(jì)劃的實(shí)施細(xì)則，以書面形式記錄審核結(jié)果，并特別注明籌資的執(zhí)行程序及各項(xiàng)手續(xù)。
(三)籌資檢查和考核制度
籌資檢查制度是指及時(shí)了解籌資活動(dòng)的進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)籌資活動(dòng)中可能出現(xiàn)的問題，以及籌資計(jì)劃的'執(zhí)行情況。籌資檢查可定期或不定期進(jìn)行，視籌資規(guī)模、籌資方式、籌資程序而定。
籌資考核是將籌資結(jié)果與籌資計(jì)劃進(jìn)行比較，對(duì)產(chǎn)生的差異進(jìn)行分析，找出原因。建立籌資考核制度是為了明確籌資活動(dòng)的責(zé)權(quán)利，保證籌資計(jì)劃的有效實(shí)施。
二、現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易，只能在一定范圍內(nèi)進(jìn)行。現(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。
(一)現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、津貼;
2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;
4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;
5.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項(xiàng);
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
7.結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;
8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
(二)庫存現(xiàn)金限額
庫存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開戶銀行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的單位，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。
(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定
1.不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。
2.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”。
3.不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
4.不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存人或支取現(xiàn)金。
5.不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。
6.不準(zhǔn)保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。
三、銀行存款管理制度
(一)銀行賬戶管理
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。一個(gè)企業(yè)只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。
(二)銀行結(jié)算紀(jì)律
根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，單位必須遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，包括：
1.不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符支票和遠(yuǎn)期支票以及沒有資金保證的票據(jù);
2.不準(zhǔn)無理拒付、任意占用他人資金;
3.不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶;
4.不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。
四、資金使用審批制度
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。
(一)審批方式
1.“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。
2.集體決策審批。對(duì)于重要的資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目的可行性研究，并采取集體決策和審批。
(二)支付程序
1.支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，并填制相應(yīng)的統(tǒng)一印制的申請(qǐng)表格或自制表格，表格中應(yīng)注明用款人、款項(xiàng)的用途、本次支取金額、費(fèi)用預(yù)算總額、支付方式(現(xiàn)金或銀行結(jié)算)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
2.支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)或令其按規(guī)定改正后重新審批。對(duì)于仍做業(yè)務(wù)執(zhí)行用途的經(jīng)濟(jì)合同原件或相關(guān)證明文件，可在審批后以復(fù)制件代替原件作為審批的依據(jù)。
3.支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對(duì)經(jīng)復(fù)核有誤的支付申請(qǐng)，復(fù)核人有權(quán)要求審批人重新進(jìn)行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復(fù)核的支付申請(qǐng)或復(fù)核人不同意的支付申請(qǐng)。
4.辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批、復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對(duì)于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權(quán)拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責(zé)分工及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊(cè)。
五、資金預(yù)算制度
資金預(yù)算通常稱為現(xiàn)金預(yù)算，是計(jì)劃預(yù)算期的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，并進(jìn)行現(xiàn)金收支平衡的預(yù)算。企業(yè)通過編制較為詳細(xì)和較為遠(yuǎn)期的現(xiàn)金收支預(yù)測和現(xiàn)金預(yù)算來規(guī)劃期望的現(xiàn)金收入和所需的現(xiàn)金支出，從而較為精確地計(jì)算出有多少閑置現(xiàn)金可以用來進(jìn)行臨時(shí)性投資和在經(jīng)營中需要多少現(xiàn)金，以選擇合理的籌資方式，充分提高資金的使用效率。
現(xiàn)金預(yù)算是進(jìn)行現(xiàn)金收支管理最有效的方法，現(xiàn)金預(yù)算可以按年、季度，也可按月或周來編制。預(yù)算期的長短主要取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定程度，生產(chǎn)經(jīng)營比較穩(wěn)定的，預(yù)算期可適當(dāng)長些，反之，預(yù)算期應(yīng)短些。通常企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算按月編制比較合適。
現(xiàn)金預(yù)算的編制方法有：現(xiàn)金收支法、凈損益調(diào)整法和估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表法。其中，現(xiàn)金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一種編制方法。不同的編制方法所依據(jù)的信息資料不同，所反映出的財(cái)務(wù)信息也不同，企業(yè)可根據(jù)自身特點(diǎn)及對(duì)信息的需求進(jìn)行選擇。
資金管理制度14
（一）基本理念
第一條 本加盟店是依協(xié)業(yè)與分業(yè)的原則，運(yùn)用近代小組織的連鎖店以實(shí)現(xiàn)加盟店的經(jīng)營合理化，同時(shí)真正能做到充分滿足消費(fèi)者所要求的店鋪為基本理念。
（二）目 的
第二條 本規(guī)章是訂定××加盟店組織活動(dòng)，經(jīng)營合格的零售對(duì)加盟店本部（以下稱本部）的權(quán)利義務(wù)，加盟店的營運(yùn)制度、經(jīng)營管理制度與加盟店的權(quán)利義務(wù)等。
（三）組 織
第三條
（1）為統(tǒng)轄本事務(wù)，在××企業(yè)公司內(nèi)設(shè)置"××加盟店本部",并得設(shè)各種委員會(huì)，以籌謀業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（2）（本部）
"××"商號(hào)、商標(biāo)的登錄所有者的本部要主持制定加盟店組織的維持發(fā)展的運(yùn)營方式、制度、規(guī)約，以管理統(tǒng)轄全體加盟店。
（3）（加盟店）
店鋪所有者的加盟店，得在一事實(shí)上的商圈內(nèi)，有獨(dú)占（或優(yōu)先的）營業(yè)的權(quán)利，但須在所定的整體經(jīng)營體制（和店鋪形態(tài)）下，遵從本規(guī)章負(fù)有誠實(shí)經(jīng)營的義務(wù)。
（4）（委員會(huì)）
關(guān)于加盟店的營運(yùn)咨詢，在本部設(shè)置營運(yùn)委員會(huì)，由本部從加盟者中指名擔(dān)任委員構(gòu)成，并遵從另定的委員會(huì)規(guī)則營運(yùn)。
（四）加盟資格
第四條 加盟店的加入資格，規(guī)定如下：
（1）與既加盟的會(huì)員主要商圈競爭。
基準(zhǔn)在××公尺以上的離間距離（或在買賣關(guān)系，人口每×萬人設(shè)一店鋪）為原則，至于有無競爭關(guān)系則由本部認(rèn)定的。
（2）要具備一定限度以上的店鋪規(guī)模。
銷售場所面積及售貨金額的最低標(biāo)準(zhǔn)訂定：
面積：××坪以上；每月營業(yè)額××萬元以上。
（3）不得加入與本部實(shí)質(zhì)上有競爭關(guān)系的其他連鎖組織。
（4）加盟者本身及能代替的適任經(jīng)營者，必須專心經(jīng)營。
（5）做本部的加盟店要誠實(shí)經(jīng)營并接受本部的經(jīng)營指導(dǎo)和援助。
（6）對(duì)于本規(guī)章要全面贊同，并全面參加本部為加盟店所舉辦的共同活動(dòng)。
（7）經(jīng)常要提出經(jīng)營合理化的意愿，且要自動(dòng)、積極為經(jīng)營合理化努力。
（五）加盟條件
第五條 有前條資格者，要做加盟店的條件如下：
（1）使用"××"的統(tǒng)一商號(hào)、商標(biāo)，在店鋪安裝所訂的招牌、標(biāo)識(shí)。
（2）加盟店應(yīng)向本部繳納加盟金××萬元，此項(xiàng)加盟金不予退還。
（3）要接受本部的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（4）與本部締結(jié)加盟契約，并于契約書上蓋章。
（六）基本權(quán)力。
第六條 加盟店基本權(quán)力如下：
（1）使用"××"的商號(hào)商標(biāo)經(jīng)營店鋪。
（2）使用"××"的商標(biāo)作廣告宣傳活動(dòng)。
（3）經(jīng)銷本部組織獨(dú)自開發(fā)的商品。
（4）施以內(nèi)外包裝的統(tǒng)一，并利用共同管理方式。
（5）接受本部的經(jīng)營技術(shù)指導(dǎo)，并按本部的指導(dǎo)要領(lǐng)營業(yè)。
（6）接受經(jīng)挑選的統(tǒng)一商品及物品的供給，并使用訂定的訂貨手冊(cè)。
（7）參加本部統(tǒng)一舉辦的宣傳廣告，促進(jìn)銷售及其他的共活動(dòng)。
（8）接受有關(guān)店鋪的新設(shè)、改裝的`專門技術(shù)指導(dǎo)。
（9）參加本部計(jì)劃的教育訓(xùn)練。
（10）接受經(jīng)營計(jì)劃的策定及指導(dǎo)。
（11）接受提供必要的情報(bào)。
（七）確保加盟店的利益
第七條 為增進(jìn)加盟店的效益及確保利益，由本部提供程序化的獨(dú)有銷售技術(shù)。
（八）商品計(jì)劃
第八條 為確保前條的利益，下列事項(xiàng)由本部統(tǒng)一計(jì)劃、指導(dǎo)實(shí)施。
（1）商品構(gòu)成計(jì)劃。
（2）商品陳列計(jì)劃。
（3）毛利計(jì)劃。
（4）銷售促銷計(jì)劃。
（5）廣告宣傳計(jì)劃。
（6）進(jìn)貨補(bǔ)給計(jì)劃。
（7）其他關(guān)于店鋪管理計(jì)劃。
（九）商品供給
第九條 商品供給方法訂定如下：
（1）加盟店經(jīng)銷貨品中，至少有百分之×以上貨品要向本部進(jìn)貨，以達(dá)進(jìn)貨集中化。
（2）商品的供給，原則上依本部所定的定期配送系統(tǒng)配給。
第壹拾條 有關(guān)提成計(jì)劃內(nèi)容如下，提交"商品計(jì)劃委員會(huì)"統(tǒng)籌研究的。
（1）獨(dú)自開發(fā)共同商標(biāo)的商品。
（2）加盟店屯積庫存商品的調(diào)配周轉(zhuǎn)。
（十）支付貨款
第十一條 每月1日至月底所進(jìn)的貨款，于次月5日以前匯送至本部所指定的銀行，或?qū)⒅奔闹帘静俊?/p>
（十一）退貨的處理
第十二條 由本部所供給的商品及物品類，原則上不予退貨。但有下列的情形時(shí)，調(diào)換產(chǎn)品。
（1）本部承認(rèn)的退貨期限內(nèi)的特定品，但退貨所需的運(yùn)費(fèi)及其他損失，如本部無過失。其費(fèi)用由加盟店負(fù)擔(dān)。
（2）本部擬訂銷售計(jì)劃指定商品的配額，在本部所承認(rèn)的一定期間內(nèi)不能售出時(shí)，此時(shí)也準(zhǔn)用前項(xiàng)協(xié)書的規(guī)定。
（3）前項(xiàng)退貨商品貨款的支付，應(yīng)依前條的所定每月份結(jié)算。
（十二）本部營運(yùn)費(fèi)用的分擔(dān)
第十三條 加盟店對(duì)于本部的營運(yùn)費(fèi)用應(yīng)依下列方法分擔(dān)：
（1）會(huì)費(fèi)每月××元。
（2）每月向本部進(jìn)貨金額的×%。
（十三）特定費(fèi)用的負(fù)擔(dān)
第十四條 依前條負(fù)擔(dān)固定的營運(yùn)費(fèi)用外，加盟店應(yīng)依下列基準(zhǔn)，逐項(xiàng)分擔(dān)為連鎖事項(xiàng)的費(fèi)用。
（1）共同廣告經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)或分擔(dān)。
（2）共同特賣經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)或分擔(dān)。
（3）各項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)或分擔(dān)。
（4）調(diào)查、教育經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)或分擔(dān)。
（5）店鋪、廣告陳列品的設(shè)計(jì)及物品的費(fèi)用--實(shí)費(fèi)。
（6）其他特別指導(dǎo)援助的經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)。
（十四）保守的機(jī)密
第十五條 加盟店對(duì)于本組織的計(jì)劃、營運(yùn)、活動(dòng)等的實(shí)態(tài)及內(nèi)容不得泄漏于他人，特別對(duì)下列事項(xiàng)保守重要機(jī)密，如違反時(shí)，其所發(fā)生的損害，應(yīng)由當(dāng)事人負(fù)賠償之責(zé)。
（1）經(jīng)銷商品及物品類的采購廠商、價(jià)格、進(jìn)貨條件。
（2）加盟店的詳細(xì)經(jīng)營內(nèi)容，特別對(duì)進(jìn)貨、銷售、資金的計(jì)劃具體內(nèi)容。
（3）其他本部指定的事項(xiàng)。
（十五）禁止事項(xiàng)
第十六條 加盟店不得有下列行為：
（1）從本部進(jìn)貨商品，提供給非加盟店。
（2）加入本組織以外的同業(yè)連鎖店。
（3）毀損本組織的名譽(yù)。
（4）將本部所送的文件、情報(bào)無正當(dāng)理由提供他人。
（十六）契約解除
第十七條 有下列各項(xiàng)事由時(shí)，本部得解除加盟契約。
（1）加盟店無正當(dāng)理由，不服從前條的規(guī)定時(shí)。
（2）加盟店的經(jīng)營虧損，繼續(xù)虧損六個(gè)月以上，經(jīng)"紀(jì)律委員會(huì)"判斷無法改善經(jīng)營狀態(tài)時(shí)。
（3）加盟店或加盟店的經(jīng)營者申請(qǐng)破產(chǎn)，或受強(qiáng)制執(zhí)行或執(zhí)行保全處分或拒絕往來處分時(shí)。
（4）與加盟店的經(jīng)營者有關(guān)的加盟店發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，因而加盟店的經(jīng)營會(huì)受大影響時(shí)。
（5）對(duì)本部的債務(wù)履行，雖經(jīng)勸告，仍不履行時(shí)。
（十七）除 名
第十八條 有下列事由時(shí)，本部得將該加盟店除名：
（1）對(duì)本規(guī)定有重大違反時(shí)。
（2）明顯妨礙本組織的信用時(shí)。
（3）妨礙正常的連鎖營運(yùn)時(shí)。
（十八）退 會(huì)
第十九條 加盟店無論何時(shí)，均可退出本連鎖組織，而解除加盟契約，但至少應(yīng)于三日前，以書面通告本部。
（十九）契約解除后，應(yīng)處理的事項(xiàng)
第二十條
（1）遵從本部指示，將店鋪內(nèi)外所表示的加盟店名稱撤除或抹消。
（2）遵從本部指示，將經(jīng)售商品目標(biāo)、價(jià)格表及其他本部送付的物品、文件送還。
（3）本部指定的商標(biāo)商品應(yīng)予回收，其回收價(jià)格應(yīng)服從本部的查定。
（4）對(duì)本部或其他加盟會(huì)員的債務(wù)要立即償還。
（5）實(shí)施上列各項(xiàng)所需一切費(fèi)用，由加盟店負(fù)擔(dān)。
（6）由于解除契約，發(fā)生具體損害時(shí)，應(yīng)予賠償。
（二十）規(guī)章的修正
第二十一條 本規(guī)章的修正，須經(jīng)出席加盟店代表三分之二以上的多數(shù)決議通過的。
（二十一）附 則
第二十二條 關(guān)于加盟店的營運(yùn)，本規(guī)章或另訂的各種規(guī)則無規(guī)定時(shí)，即依據(jù)本部斟酌決定的。
資金管理制度15
近年來，在市委、市政府及省殘聯(lián)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在社會(huì)各部門的支持下，我市殘疾人事業(yè)取得了較快地發(fā)展。財(cái)務(wù)工作在省殘聯(lián)計(jì)財(cái)處和市財(cái)政局的指導(dǎo)下，我會(huì)積極籌措并合理科學(xué)地運(yùn)用好殘疾人資金，為我市殘疾人事業(yè)發(fā)展不斷注入新的活力。
我會(huì)財(cái)務(wù)部門在履行部門職能、抓好財(cái)會(huì)核算、打好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)、抓好財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，當(dāng)好家、理好財(cái)、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手等方面，做了不少工作，取得了較好的成績，受到了上級(jí)部門的表彰，主要表現(xiàn)在：
一、認(rèn)真貫徹會(huì)計(jì)法規(guī)，夯實(shí)財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)
一是加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)市殘聯(lián)實(shí)際，結(jié)合新的會(huì)計(jì)法律法規(guī)，對(duì)原有的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行修訂和完善，制定了《市殘聯(lián)財(cái)務(wù)管理制度》、《殘疾人就業(yè)保障金管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的若干補(bǔ)充規(guī)定》等一系列制度，以此來規(guī)范單位財(cái)會(huì)工作行為。今年下半年，我會(huì)財(cái)務(wù)部門利用省殘聯(lián)、省審計(jì)廳組織的財(cái)務(wù)執(zhí)法檢查的機(jī)會(huì)，印發(fā)了《黃石市市級(jí)行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法》，《市級(jí)行政事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)管理辦法》，制定了《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的若干補(bǔ)充規(guī)定》、《市殘聯(lián)財(cái)務(wù)原始憑證取得、審核、簽批暫行規(guī)定》，極大地提高了會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
二是強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。財(cái)務(wù)部門要成為核算的高手，理財(cái)?shù)哪苁郑I(lǐng)導(dǎo)的助手，財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)和素質(zhì)提高是根本保障。二年來，通過內(nèi)部強(qiáng)化培養(yǎng)和外部考核培訓(xùn)等辦法，經(jīng)常組織財(cái)務(wù)人員參加新會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)電算化、財(cái)政國庫集中收付、政府定點(diǎn)采購等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，教育財(cái)務(wù)人員樹立“愛崗敬業(yè)、拼搏奉獻(xiàn)”精神。針對(duì)財(cái)務(wù)工作知識(shí)更新快，要求高的特點(diǎn)，鼓勵(lì)財(cái)會(huì)人員參加會(huì)計(jì)師資格考試，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員參加后續(xù)培訓(xùn)。推薦財(cái)務(wù)人員到業(yè)務(wù)崗位和其他管理崗位進(jìn)行定期鍛煉，盡量將財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)成既熟悉殘疾人各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，又熟悉財(cái)務(wù)工作的復(fù)合型人才，全面提高財(cái)務(wù)人員的理論及業(yè)務(wù)水平，不斷適應(yīng)我市殘疾人事業(yè)的發(fā)展需要。
三是創(chuàng)新體制，實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從xxx年開始，為加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理工作，先后將市殘疾人就業(yè)服務(wù)中心、市殘疾人康復(fù)中心等部門的財(cái)務(wù)工作收編，統(tǒng)一歸并到市殘聯(lián)財(cái)務(wù)部門。單位的人員經(jīng)費(fèi)、勞保福利、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、事業(yè)發(fā)展資金等實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一實(shí)施，確保全市殘疾人各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的正常投入、確保殘疾人專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的足額到位，確保殘疾人各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用在殘疾人事業(yè)及殘疾人身上，有力制止了挪用、轉(zhuǎn)借、變象、克扣等財(cái)務(wù)工作中的不良行為。這樣既保證了各項(xiàng)資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)度，也保證了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的貫徹落實(shí)，提高了殘疾人各項(xiàng)資金的使用效益，確保了全市殘疾人事業(yè)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的正常投入，有效促進(jìn)全市殘疾人各項(xiàng)工作的全面發(fā)展。
四是做好預(yù)算編制，規(guī)范政府采購。我市從20xx年開始實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理后，我會(huì)資金全部納入全市財(cái)政預(yù)算編制范圍。結(jié)合我市殘疾人的業(yè)務(wù)，及時(shí)做好我會(huì)機(jī)關(guān)及事業(yè)經(jīng)費(fèi)的`預(yù)算編制工作，將殘疾人事業(yè)各個(gè)專項(xiàng)擠進(jìn)財(cái)政部門的整體“蛋糕”之中，做大殘疾人事業(yè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的“大塊頭”，做強(qiáng)殘疾人事業(yè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的“子項(xiàng)目”。三年時(shí)間，市本級(jí)機(jī)關(guān)及殘疾人事業(yè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)現(xiàn)了“三大步”，從原來的不足xxx萬提高到現(xiàn)在的xxx多萬元，實(shí)現(xiàn)了歷史的大跨越。落實(shí)政府采購制度，對(duì)政府采購實(shí)行規(guī)范化。每年年底對(duì)第二年需進(jìn)行政府采購的設(shè)備、電腦、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、數(shù)碼像機(jī)等辦公用品的購置工作全部實(shí)行了政府采購，對(duì)車輛保險(xiǎn)也實(shí)行政府定點(diǎn)保險(xiǎn)，有效地堵塞了漏洞，確保了國有資產(chǎn)和財(cái)政資金的使用效益。
二、突出專項(xiàng)資金管理，做好財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督
為加強(qiáng)資金管理工作，市殘聯(lián)建立了內(nèi)部審核制度。每季度將財(cái)務(wù)收支及車輛維修、用油情況在單位局域網(wǎng)中向職工進(jìn)行公開，接受干部職工的監(jiān)督；每年邀請(qǐng)財(cái)政相關(guān)科室對(duì)市殘聯(lián)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)及就業(yè)保障金收支情況進(jìn)行檢查，將檢查結(jié)果通過局域網(wǎng)予以公布，做到公開透明地使用資金。“十一五”期間，隨著國家對(duì)殘疾人事業(yè)投入力度加大，殘保金征收力度加強(qiáng)，對(duì)殘疾人方面的專項(xiàng)資金的投入也越來越大，專項(xiàng)資金的使用、管理、監(jiān)督是擺在各級(jí)殘聯(lián)財(cái)務(wù)部門的首要問題。為此，市殘聯(lián)與市財(cái)政局市審計(jì)局聯(lián)合行文，每二年組織一次縣市區(qū)殘聯(lián)的財(cái)務(wù)大檢查。將殘保金、上級(jí)拔入的專項(xiàng)資金列為重點(diǎn)檢查對(duì)象，強(qiáng)調(diào)守法廉潔，按章辦事的道理，及時(shí)糾正資金使用工作中的偏差，對(duì)檢查審計(jì)工作中存在的問題及時(shí)與當(dāng)?shù)貧埪?lián)主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題予以內(nèi)部通報(bào)予以整改，確保日常審計(jì)工作及時(shí)監(jiān)督到位。在抓好監(jiān)督、管理的同時(shí)，做好服務(wù)，以服務(wù)促監(jiān)督、促管理。如在殘保金征收工作中，大量的開票工作給財(cái)務(wù)部門增加了工作量，財(cái)務(wù)人員克服困難，給就業(yè)中心的工作人員提供方便服務(wù)。對(duì)一些突發(fā)性事務(wù)，急需資金或是報(bào)帳心切的人員，財(cái)務(wù)部門充分理解他們的心情，對(duì)他們總是笑臉相迎，加班加點(diǎn)地為他們辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)這些，職工們較為滿意，財(cái)務(wù)工作也得到他們的充分理解和支持。近二年來，我會(huì)的財(cái)務(wù)工作受到了市紀(jì)委、市審計(jì)局、市財(cái)政局等部門的多次審計(jì)及稽查，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，多次得到政府審計(jì)等部門的肯定。
近些年來，我市殘疾人專項(xiàng)項(xiàng)目資金不斷增加，投入面進(jìn)一步擴(kuò)大。20xx年，全市殘疾人事業(yè)專項(xiàng)資金就達(dá)xxx多萬元，較去年增加了200多萬元。專項(xiàng)資金為我市殘疾人的教育培訓(xùn)、康復(fù)服務(wù)、扶貧托養(yǎng)、特困救助、就業(yè)服務(wù)、法制維權(quán)、無障礙環(huán)境、文化體育活動(dòng)等工作的順利開展起到了巨大的促進(jìn)作用。為確保各專項(xiàng)資金用在殘疾人身上，我們嚴(yán)格專項(xiàng)資金用途，確保專款專用，確保各專項(xiàng)資金用于殘疾人事業(yè)的刀刃上。在專項(xiàng)資金的投入中，做到年初有早預(yù)算、早安排，圍繞工作中心，突出工作重點(diǎn)。
如20xx年專項(xiàng)資金安排時(shí)，突出殘疾人托養(yǎng)中心開辦、貧困白內(nèi)障患者復(fù)明手術(shù)、貧困肢體殘疾人免費(fèi)假肢安裝、殘疾人培訓(xùn)、專門協(xié)會(huì)活動(dòng)的開展等經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。為調(diào)動(dòng)各級(jí)政府對(duì)殘疾人事業(yè)的經(jīng)費(fèi)投入，市殘聯(lián)會(huì)同市財(cái)政局，明確各級(jí)政府的財(cái)政部門加大對(duì)同級(jí)殘疾人事業(yè)的經(jīng)費(fèi)投入，要求各縣（市）區(qū)財(cái)政部門要按一定比例落實(shí)相應(yīng)配套經(jīng)費(fèi)，充分發(fā)揮上級(jí)項(xiàng)目資金的引導(dǎo)作用。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，20xx年我市縣（市）區(qū)政府對(duì)殘疾人事業(yè)的投入高達(dá)xxx多萬元，項(xiàng)目資金嚴(yán)格按照專款專用的原則，全部用于殘疾人項(xiàng)目上，從未出現(xiàn)過挪作它用現(xiàn)象。
三、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)審核，準(zhǔn)確填報(bào)資金數(shù)據(jù)
殘聯(lián)的財(cái)務(wù)工作體現(xiàn)在多方面，既包括日常資金管理，也包括成本控制，涉及到市殘聯(lián)相聯(lián)的各個(gè)部門，明確財(cái)務(wù)部門的管理職責(zé)，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的貫徹落實(shí)如何，是做好財(cái)務(wù)工作的關(guān)健。為此，在日常工作中，我會(huì)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法及規(guī)章制度辦事。財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單據(jù)是否真實(shí)，填寫是否規(guī)范、審批是否完善、手續(xù)是否完備等方面進(jìn)行審查，在堅(jiān)持原則的過程中，不可避免的會(huì)與某些人產(chǎn)生摩擦與糾紛，財(cái)務(wù)人員及時(shí)做好細(xì)致的解釋工作，盡量消除誤會(huì)，減少矛盾的發(fā)生，爭取相關(guān)人員的支持與理解。比如招待費(fèi)用的管理和報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門按工作需要及年初預(yù)算的限額指標(biāo)分解到各科室，并按進(jìn)度控制報(bào)銷。個(gè)別部門因?yàn)槿狈τ?jì)劃性，指標(biāo)突破的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，有的分管領(lǐng)導(dǎo)在簽字時(shí)也不能隨時(shí)掌握使用動(dòng)態(tài)，這樣使限額指標(biāo)的動(dòng)態(tài)管理責(zé)任落到了財(cái)務(wù)部門，造成一些人員因報(bào)帳問題與財(cái)務(wù)部門產(chǎn)生分歧。會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)都會(huì)出面支持財(cái)務(wù)部門按章辦事，按年初財(cái)政制定、人大通過的預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行。
殘疾人事業(yè)資金報(bào)表是全面反映殘聯(lián)系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支和財(cái)政資金使用情況權(quán)威性資料，是殘疾人事業(yè)信息統(tǒng)計(jì)工作的重要組成部分。我會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門歷來十分重視資金報(bào)表工作，將殘疾人資金報(bào)表作為了解基層殘聯(lián)資金運(yùn)行狀況的一個(gè)重要手段。為了使資金報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確，我會(huì)財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格把關(guān)，要求每個(gè)縣（市）區(qū)的財(cái)務(wù)人員分別將數(shù)據(jù)報(bào)到市殘聯(lián)財(cái)務(wù)室后，要求進(jìn)行當(dāng)面審核，反復(fù)進(jìn)行修訂數(shù)據(jù)，做到前后跨年度數(shù)據(jù)街接準(zhǔn)確，數(shù)字精確無誤，既要做到數(shù)字準(zhǔn)確，又要做到按時(shí)上報(bào)。通過嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，使得市殘聯(lián)的資金統(tǒng)計(jì)工作準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確圓滿完成，得到我市財(cái)政等部門的充分肯定。
雖然我會(huì)財(cái)務(wù)部門做了一些工作，取得了一定的成績，但是離上級(jí)殘聯(lián)的要求還存在著一定的差距。我們要認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀，按本次財(cái)務(wù)會(huì)議精神要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)兄弟市州殘聯(lián)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和作法，有決心、有條件、有能力將我市的財(cái)務(wù)工作做得更好，更好地為殘疾人事業(yè)發(fā)展服務(wù)。