資金管理制度
在不斷進(jìn)步的時代,越來越多地方需要用到制度,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,下面是小編收集整理的資金管理制度,希望對大家有所幫助。
資金管理制度1
第一章 總則
第一條 根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家發(fā)展改革委、財政部、國土資源部、人民銀行《關(guān)于推進(jìn)城市和國有工礦棚戶區(qū)改造工作的指導(dǎo)意見》(建保〔xx〕295號)的規(guī)定,為支持地方做好城市棚戶區(qū)改造工作,中央財政設(shè)立補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項資金(以下簡稱城市棚改補(bǔ)助資金)。為規(guī)范城市棚改補(bǔ)助資金管理,提高資金使用效益,制定本辦法。
第二條 城市棚改補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍為城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)已納入省級人民政府批準(zhǔn)的棚戶區(qū)改造規(guī)劃和年度改造計劃的城市棚戶區(qū)改造項目,不包括城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的煤礦、墾區(qū)和林區(qū)棚戶區(qū)改造項目。
第三條 城市棚改補(bǔ)助資金按照公開、公平、公正、透明的原則分配給實施城市棚戶區(qū)改造的省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市(以下簡稱地區(qū)),專項用于納入補(bǔ)助范圍的城市棚戶區(qū)改造項目征收(收購)、安置、建設(shè)以及相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)等開支,不得用于城市棚戶區(qū)改造中回遷安置之外的住房開發(fā)、配套建設(shè)的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等經(jīng)營性設(shè)施建設(shè)支出。
第四條 各地區(qū)應(yīng)當(dāng)按照“專項管理、分賬核算、專款專用、跟蹤問效”的原則,加強(qiáng)城市棚改補(bǔ)助資金管理,確保資金安全、規(guī)范、有效使用。
第五條 城市棚改補(bǔ)助資金分配使用管理根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)展情況適時調(diào)整。
第二章 資金的計算與分配
第六條 城市棚改補(bǔ)助資金實行多改造多補(bǔ)助、不改造不補(bǔ)助的分配政策。
第七條 城市棚改補(bǔ)助資金按照各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造的征收(收購)面積、征收(收購)戶數(shù)等兩項因素以及相應(yīng)權(quán)重,并結(jié)合財政困難程度進(jìn)行分配。
征收(收購)面積、征收(收購)戶數(shù)兩項因素權(quán)重分別為30%、70%,根據(jù)城市棚戶區(qū)改造情況,財政部可以會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部適時調(diào)整兩項因素權(quán)重。
征收(收購)面積和戶數(shù),以征收(收購)人與被征收(收購)人簽訂的征收補(bǔ)償(收購)協(xié)議或者市、縣級人民政府作出的征收補(bǔ)償決定為依據(jù)。征收(收購)面積包括住房和非住房建筑面積;征收(收購)戶數(shù)包括實物安置住房戶數(shù)(原地安置和異地安置)和貨幣補(bǔ)償戶數(shù),均為永久安置住房戶數(shù),不包括臨時安置住房戶數(shù)。
財政困難程度參照財政部均衡性轉(zhuǎn)移支付測算的財政困難程度系數(shù)確定,作為中央財政分配城市棚改補(bǔ)助資金的調(diào)節(jié)系數(shù)。
第八條 城市棚改補(bǔ)助資金按公式法分配。計算公式如下:
分配給某地區(qū)的專項補(bǔ)助資金總額=〔(經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收(收購)面積×該地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù))÷∑(經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收(收購)面積×相應(yīng)地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù))×相應(yīng)權(quán)重+(經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收(收購)戶數(shù)×該地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù))÷∑(經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收(收購)戶數(shù)×相應(yīng)地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù))×相應(yīng)權(quán)重〕×年度城市棚改補(bǔ)助資金總規(guī)模
公式中,經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收(收購)面積是指該地區(qū)當(dāng)年計劃征收(收購)面積,減去上年度未完成的計劃征收(收購)面積,加上上年度超計劃完成的征收(收購)面積;經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收(收購)戶數(shù)是指該地區(qū)當(dāng)年計劃征收(收購)戶數(shù),減去上年度未完成的計劃征收(收購)戶數(shù),加上上年度超計劃完成的征收(收購)戶數(shù)。上述有關(guān)計劃征收(收購)面積和戶數(shù)的完成情況,以是否簽訂征收補(bǔ)償(收購)協(xié)議或市、縣級人民政府作出征收補(bǔ)償決定為準(zhǔn)。
第九條 各地區(qū)省級財政部門應(yīng)會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門匯總審核各市、縣申報資料,并于每年2月28日之前向財政部駐當(dāng)?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)提交下列資料:
(一)經(jīng)省級人民政府批準(zhǔn)的本地區(qū)城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃及本年度改造計劃,各市、縣城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃和本年度改造計劃;規(guī)劃計劃和列入規(guī)劃計劃的項目發(fā)生變更的,以市縣政府出具的文件為準(zhǔn)。
(二)加蓋部門印章的本辦法附表1、附表2。
(三)上年度各市、縣的城市棚戶區(qū)改造計劃,城市棚戶區(qū)改造項目征收補(bǔ)償(收購)方案,以及簽訂的`征收補(bǔ)償(收購)協(xié)議和補(bǔ)償決定復(fù)印件。
(四)省級財政部門、城市棚戶區(qū)改造主管部門對市、縣申報材料審核情況的說明。
(五)與審核有關(guān)的其他材料。
第十條 專員辦應(yīng)對地方報送的相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審核,確保實地抽查審核比例不少于3個地級市(含省直管縣),抽查城市棚戶區(qū)改造數(shù)據(jù)比例不低于全省(自治區(qū)、直轄市)申報數(shù)據(jù)的20%。重點核查征收補(bǔ)償(收購)協(xié)議的簽訂、實施情況。抽查審核結(jié)果與報送數(shù)據(jù)相差較大的,應(yīng)當(dāng)及時將申報材料退回,要求省級財政部門會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門核實數(shù)據(jù)后重新報送。對于未按規(guī)定時限向?qū)T辦報送審核資料、審核發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重弄虛作假或重大違規(guī)等問題,應(yīng)及時向財政部報告。專員辦審核工作結(jié)束后,應(yīng)于3月31日前將審核意見表(附表3)報送財政部,并于4月30日前上報審核總結(jié)報告。
第十一條 每年3月31日之前,各地區(qū)省級財政部門會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門將專員辦審核認(rèn)定后的附表1、附表2和相關(guān)文字說明,分別報送財政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部。未附專員辦審核意見的,不予受理。對于未按規(guī)定時間報送有關(guān)資料的地區(qū),視同不申請城市棚改補(bǔ)助資金處理。
第三章 資金的撥付和使用
第十二條 財政部會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在對各地區(qū)報送的有關(guān)資料進(jìn)行審核匯總后,于每年4月30日之前將城市棚改補(bǔ)助資金分配下達(dá)各地區(qū)省級財政部門。
根據(jù)各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造任務(wù)完成情況、補(bǔ)助資金使用管理情況、是否按時向?qū)T辦報送審核資料、上報數(shù)據(jù)是否及時準(zhǔn)確等因素,財政部會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在下一年度分配城市棚改補(bǔ)助資金時采取適當(dāng)?shù)莫剳痛胧m當(dāng)增加或減少相關(guān)地區(qū)的補(bǔ)助資金。
第十三條 各地區(qū)省級財政部門收到中央財政下達(dá)的城市棚改補(bǔ)助資金數(shù)額后,應(yīng)當(dāng)參照中央財政的分配方案,于每年5月31日前會同同級住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門一次下達(dá)已經(jīng)實施城市棚戶區(qū)改造的市、縣財政部門,并將下達(dá)文件同時抄送專員辦。
市、縣財政部門收到城市棚改補(bǔ)助資金后,應(yīng)會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門盡快將資金分解或明確到具體建設(shè)項目并報上級財政部門、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門備案。
第十四條 各地區(qū)縣級以上財政部門應(yīng)當(dāng)對城市棚改補(bǔ)助資金實行專項管理、分賬核算,并嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用;不得截留、擠占、挪作他用,不得用于平衡本級預(yù)算。
城市棚戶區(qū)改造主管部門及項目實施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定使用城市棚改補(bǔ)助資金,不得挪作他用。
第十五條 城市棚改補(bǔ)助資金的支付,按照財政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 各地區(qū)要切實提高資金使用效率,根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)度及時下達(dá)預(yù)算并撥付資金,保障預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,確保城市棚戶區(qū)改造資金需要。對于年底城市棚改補(bǔ)助資金結(jié)余較多的地區(qū),中央財政將酌情減少安排該地區(qū)下一年度補(bǔ)助資金數(shù)額。
第十七條 市、縣財政部門安排使用城市棚改補(bǔ)助資金時,填列《政府收支分類科目》221類“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項“棚戶區(qū)改造”支出科目。
第四章 監(jiān)督管理
第十八條 專員辦應(yīng)當(dāng)對城市棚改補(bǔ)助資金申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實性、城市棚改補(bǔ)助資金分配使用情況開展監(jiān)督檢查,確保城市棚改補(bǔ)助資金按照規(guī)定用途使用。
實施城市棚戶區(qū)改造的各地區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金使用情況的監(jiān)督檢查,防止發(fā)生擠占、挪用等違法違紀(jì)行為。
第十九條 違反本辦法規(guī)定,弄虛作假,違規(guī)虛報城市棚改補(bǔ)助資金申請數(shù)據(jù)問題嚴(yán)重的,在全國范圍內(nèi)通報,并按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第二十條 違反本辦法規(guī)定,采取虛報、多報等方式騙取城市棚改補(bǔ)助資金,或者不按規(guī)定分配使用城市棚改補(bǔ)助資金的,由財政部收回已安排的城市棚改補(bǔ)助資金或者扣減下一年度該地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金,并依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。
第五章 附 則
第二十一條 中央財政對新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)城市棚改補(bǔ)助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關(guān)資料申報與審核按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 如遇發(fā)生重大自然災(zāi)害等特殊情況,城市棚改補(bǔ)助資金分配時可以適當(dāng)向受災(zāi)地區(qū)傾斜。
第二十三條 各地區(qū)省級財政部門以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門可以根據(jù)本辦法,結(jié)合各地區(qū)實際制定具體實施辦法,并報財政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部備案。
第二十四條 本辦法由財政部會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本辦法自20xx年1月1日起施行,《中央補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項資金管理辦法》(財綜〔xx〕46號)同時廢止。
資金管理制度2
第一條 為了加強(qiáng)財政專項資金的管理,充分發(fā)揮財政資金效益,更好地支持我省軟件和信息服務(wù)業(yè)的發(fā)展,促進(jìn)自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,加快“數(shù)字浙江”建設(shè),根據(jù)國家有關(guān)財政資金管理制度的規(guī)定,制定本辦法。
第二條 浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金(以下簡稱專項資金)以補(bǔ)助或獎勵的方式,主要用于支持:
1.軟件及信息服務(wù)企業(yè)自主創(chuàng)新能力建設(shè)項目。重點扶持企業(yè)高新技術(shù)研發(fā)與關(guān)鍵技術(shù)手段的配備、質(zhì)量保證體系建設(shè)、引進(jìn)技術(shù)消化吸收的技術(shù)攻關(guān)及對外技術(shù)合作等項目。
2.具有高技術(shù)優(yōu)勢的軟件開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項目。重點扶持具有或爭創(chuàng)自主知識產(chǎn)權(quán)的共性基礎(chǔ)軟件、軟件出口與外包,以及為工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造、提升工藝和產(chǎn)品技術(shù)水平或替代進(jìn)口設(shè)備、材料研發(fā)與生產(chǎn)相配套的嵌入式軟件、重點行業(yè)應(yīng)用軟件等項目。
3.數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品開發(fā)與服務(wù)項目。重點扶持為公共管理和服務(wù)提供的重大數(shù)據(jù)庫開發(fā)、網(wǎng)絡(luò)增值服務(wù)等的項目。
4.信息技術(shù)公共服務(wù)平臺建設(shè)項目。重點扶持信息服務(wù)公共技術(shù)支撐平臺、第三方電子商務(wù)與現(xiàn)代物流服務(wù)平臺、面向區(qū)域或行業(yè)的信息技術(shù)服務(wù)平臺的開發(fā)、建設(shè)等項目。
5.信息技術(shù)推廣應(yīng)用試點、示范項目。
第三條 專項資金安排的原則:
1.鼓勵創(chuàng)新。通過專項資金的支持,提高軟件和信息服務(wù)業(yè)企業(yè)自主創(chuàng)新能力,解決產(chǎn)品生產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)鏈中關(guān)鍵技術(shù)“瓶頸”問題,推動科技成果產(chǎn)業(yè)化,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級,提高競爭力。
2. 扶優(yōu)扶強(qiáng)。重點扶持骨干、優(yōu)勢企業(yè)的發(fā)展,培育一批具有國際競爭力和知名品牌的企業(yè)和產(chǎn)品,形成良好的產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈。
3.政府引導(dǎo)。充分發(fā)揮政府資金的導(dǎo)向作用,引導(dǎo)社會資金投向軟件和信息服務(wù)業(yè),形成有利于軟件和信息服務(wù)業(yè)發(fā)展壯大的環(huán)境;
4.公平競爭。規(guī)范項目申報、評審和項目管理,在公平、公正、公開的競爭條件下?lián)駜?yōu)選擇,提高項目資金安排的合理性和公正性。
第四條 申請專項資金支持的單位應(yīng)具備以下基本條件:
1.在浙江省行政轄區(qū)內(nèi)(寧波地區(qū)除外)依法設(shè)立的具有獨立法人資格,主營軟件和信息服務(wù)的企事業(yè)單位。
2.具有從事軟件開發(fā)、信息服務(wù)等業(yè)務(wù)所必需的技術(shù)裝備、專業(yè)技術(shù)人員、質(zhì)量保證手段和專門場所;
3.產(chǎn)權(quán)明晰,管理規(guī)范,遵紀(jì)守法,有嚴(yán)格的內(nèi)部財務(wù)管理制度、良好的業(yè)績和社會信用。
4.其他應(yīng)具備的條件。
第五條 申請專項資金支持的項目須符合以下條件:
1.符合國家、省軟件和信息服務(wù)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向;
2.符合第二條規(guī)定的重大技術(shù)方向,項目技術(shù)含量較高,創(chuàng)新性較強(qiáng),具有自主知識產(chǎn)權(quán),方案切實可行,具備較好的實施基礎(chǔ);
3.項目資金來源可靠,自籌資金落實;
4.市場前景廣闊,有較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。
第六條 符合申請專項資金條件的項目,按以下程序申報:
1.省級以下的項目實施單位,向當(dāng)?shù)刎斦⑿畔a(chǎn)業(yè)主管部門提出申請報告,經(jīng)當(dāng)?shù)刎斦⑿畔⒅鞴懿块T審查同意后,于每年6月底前聯(lián)合行文上報省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳;
2.省級單位經(jīng)可向省級行業(yè)主管部門提出申請報告,經(jīng)省級主管部門審查同意后,于每年6月底前上報省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳。
申請報告須附以下有效材料(按a4型紙張尺寸制作,裝訂成冊):
(1)浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金項目申請表(格式見附件1);
(2)浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金項目可行性研究報告(格式見附件2);
(3)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,地稅、國稅登記證復(fù)印件;
(4)有銀行貸款的項目,需提供相關(guān)銀行貸款合同和貸款承諾書等憑證;
(5)省級以上部門(含省級)頒發(fā)的相關(guān)資質(zhì)證書及榮譽(yù)證書等復(fù)印件;
(6)其他要求提供的材料。
第七條 當(dāng)年已列入國家或省有關(guān)財政資金扶持計劃的.項目,不得重復(fù)申請省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金。同年度,一個單位原則上只能申報一個項目。已得到專項資金補(bǔ)助的單位,在該項目尚未完成前,不得申報新的專項資金項目補(bǔ)助。
第八條 專項資金的審定與下達(dá)
1.省信息產(chǎn)業(yè)廳對申報項目進(jìn)行匯總、初選,并會同省財政廳組織專家進(jìn)行評審。在此基礎(chǔ)上,按照專項資金安排的原則,由省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳共同審定補(bǔ)助項目和補(bǔ)助(或獎勵)的具體資金數(shù)額,并聯(lián)合行文將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)給各有關(guān)市、縣(市)財政部門和省級有關(guān)主管部門。
2.市、縣(市)財政部門和省級有關(guān)主管部門按有關(guān)規(guī)定和項目進(jìn)度將專項資金及時撥付給項目單位。
第九條 專項資金的使用管理
1.各級財政、信息產(chǎn)業(yè)主管部門應(yīng)按照本辦法的規(guī)定,加強(qiáng)對專項資金的監(jiān)督管理,督促項目單位嚴(yán)格按規(guī)定使用專項資金,充分發(fā)揮專項資金的使用效益,嚴(yán)禁截留、挪用或轉(zhuǎn)作他用。
2.項目單位應(yīng)按照國家和省有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算,嚴(yán)格實行專款專用,控制開支范圍,努力提高資金使用績效。
3.專項資金的使用,應(yīng)接受財政、信息產(chǎn)業(yè)、審計等部門的監(jiān)督檢查。
4.使用專項資金的項目完工后,項目單位應(yīng)及時將資金的使用情況、項目實施效果、項目工程決算等材料(編寫題綱見附件3)報送同級財政和信息產(chǎn)業(yè)主管部門。各市、縣(市)財政部門和信-息-產(chǎn)-業(yè)-部門對完工項目材料審核后,于每年12月底前將有關(guān)情況匯總上報省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳。
5.省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳將不定期地對項目實施情況、專項資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,實施跟蹤問效。對違反本辦法規(guī)定使用專項專項資金的,將督促有關(guān)單位限期整改;如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假騙取補(bǔ)助資金或違規(guī)使用專項資金情節(jié)嚴(yán)重的,省財政廳將責(zé)令項目所在地財政部門追回補(bǔ)助資金,并依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十條 本辦法由省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳負(fù)責(zé)解釋。
第十一條 本辦法自發(fā)布之日起實施。省財政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳20xx年印發(fā)的《浙江省軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》(浙財建字[20xx]55號)和20xx年印發(fā)的《浙江省軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展計劃項目監(jiān)督和驗收管理暫行辦法》(浙信信[20xx]9號)文件同時廢止。
資金管理制度3
第一條為規(guī)范公司資金管理,確保資金安全,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》、《票據(jù)法》等國家有關(guān)法規(guī)、制度以及中國人民銀行有關(guān)支付結(jié)算管理規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。
第二條本制度適用于現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、外幣結(jié)算管理等業(yè)務(wù)。
第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結(jié)算管理。
第四條業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)公司及所屬分、子公司的資金結(jié)算管理,保障資金安全,完善相關(guān)管理制度,監(jiān)督資金收支行為。公司各部門負(fù)責(zé)本制度的有效執(zhí)行。
(二)個人勞務(wù)報酬,包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報酬;
(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
(一)收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,支付現(xiàn)金可從現(xiàn)金庫存中支付或從銀行提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支);
(二)采購部門因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便而必須使用現(xiàn)金的,須經(jīng)主管資財公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,業(yè)務(wù)部門1予以支付現(xiàn)金。
(三)公司與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外,應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(一)業(yè)務(wù)部門1配備專職出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
(二)公司及所屬分、子公司單戶每日庫存現(xiàn)金額不超過XXX萬元。凡現(xiàn)金超過庫存限額時,應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存確有困難的,須經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長批準(zhǔn)后,在下班前將現(xiàn)金送存公司安全保障部存放,次日再送存銀行。
第八條公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外,都應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。主要方式包括:銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。
(一)公司發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù),可以根據(jù)情況采用適用業(yè)務(wù)需要的結(jié)算方式辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù);
(二)不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;
(三)不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù);
(一)公司有關(guān)部門收到收款票據(jù)后應(yīng)在2日內(nèi)送交業(yè)務(wù)部門1,不得無故壓票、私存和轉(zhuǎn)讓。
(二)業(yè)務(wù)部門1對收到的轉(zhuǎn)賬支票、市內(nèi)限額支票應(yīng)由出納人員當(dāng)日送存銀行;對收到的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺賬并按時核對,到期及時向銀行提請承兌。
(三)因?qū)Ψ絾挝豢疹^或其它原因須退回的支票、匯票等,業(yè)務(wù)部門1應(yīng)及時轉(zhuǎn)交經(jīng)辦部門經(jīng)辦人查明原因并由其負(fù)責(zé)處理。
(一)用于公司提取工資、獎金、各項津貼、差旅費(fèi)以及提取庫存現(xiàn)金和超過現(xiàn)金支付限額的屬于本制度規(guī)定可使用現(xiàn)金范圍內(nèi)支出,可采取現(xiàn)金支票進(jìn)行支付。需要簽發(fā)現(xiàn)金支票的,由使用部門持支付憑證,經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批后辦理。
(二)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付款項,由業(yè)務(wù)部門1根據(jù)不同情況,分別采取匯票、電匯等方式支付。
(一)從銀行購回的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票,由業(yè)務(wù)部門1現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)保管,銀行出納員領(lǐng)用;密碼由現(xiàn)金出納員保管并負(fù)責(zé)填寫。每日剩余支票于當(dāng)日下班前送存安全保障部。
(二)已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票、空白支票和現(xiàn)金支票,有關(guān)部門和經(jīng)辦人要妥善保管,如發(fā)生遺失應(yīng)立即到銀行掛失,同時須報告業(yè)務(wù)部門1。
(三)因填寫錯誤或業(yè)務(wù)變更等原因需作廢處理的'支票,應(yīng)由使用部門說明作廢原因,經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批,待核銷后,及時進(jìn)行銷毀。
(一)對收到的商業(yè)匯票由業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)建立應(yīng)收票據(jù)備查臺賬。對票據(jù)出票人、出票時間、票據(jù)編號、票據(jù)到期日等進(jìn)行詳細(xì)登記,并每月與應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬余額進(jìn)行核對。
(二)業(yè)務(wù)部門1配備專人負(fù)責(zé)票據(jù)保管,每日下班前將在手紙質(zhì)票據(jù)送存安全保障部。每月末由票據(jù)保管人負(fù)責(zé)進(jìn)行盤點,并根據(jù)盤點結(jié)果填制票據(jù)盤點表,由業(yè)務(wù)部門1資金組組長進(jìn)行監(jiān)盤,主管部長進(jìn)行不定期抽查。
第十四條外幣國際結(jié)算是指通過銀行,采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入?yún)R出,辦理兩國間的貨幣收付,以清算國際間銷售、采購、技術(shù)引進(jìn)和國外勞務(wù)等費(fèi)用的國際收付款業(yè)務(wù)。
(一)營銷部門簽訂的銷售合同以外幣結(jié)算的,須在合同中標(biāo)明相應(yīng)的外幣賬戶。
(二)境外貨款回收前,貨款回收部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門1提供相應(yīng)合同、報關(guān)單、發(fā)票。業(yè)務(wù)部門1根據(jù)上述信息填寫“涉外收入申報單”和“出口收匯核銷專用聯(lián)”,加蓋公司公章后,到銀行辦理貨款入賬手續(xù)。
(一)公司需辦理付匯業(yè)務(wù)部門應(yīng)區(qū)分不同結(jié)算方式事先向業(yè)務(wù)部門1提交辦理申請。
(二)業(yè)務(wù)部門1根據(jù)實際情況指定結(jié)算銀行,由業(yè)務(wù)部門填寫信用證或電匯申請書,并需保證填寫信息無誤。
資金管理制度4
第一章 總則
第一條 貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn),包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理,保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全,維護(hù)結(jié)算紀(jì)律,根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度,結(jié)合學(xué)校實際,制定本規(guī)定。
第二章 現(xiàn)金管理
第二條 現(xiàn)金使用范圍
1、職工工資、個人津貼
2、支付給個人的勞動報酬:
3、根據(jù)國家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對個人的其他支出;
5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;
6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);
7、結(jié)算起點以下的零星支出;
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條 使用現(xiàn)金要在限定的.范圍內(nèi),嚴(yán)格審批程序。
1、日常報銷過程中,如差旅費(fèi)、零星辦公用品購置、電話費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn),必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購,在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購地點不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元,確有特殊原因超過10000元小于50000元的,須預(yù)先經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批,超過50000元的,須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點和任務(wù)確定,一般不大于10000元,確有特殊原因超過10000元小于 50000元的,須財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批,超過50000元的,須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作,不得由出納一人擔(dān)任,會計和出納要分開,出納管錢不管帳。
第四條 財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對庫存現(xiàn)金盤點,保證帳實相符。各科科長應(yīng)組織人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查,并認(rèn)真如實填制庫存現(xiàn)金盤點表報財務(wù)處綜合科備案。
第五條 現(xiàn)金當(dāng)日庫存量應(yīng)控制在核定的庫存限額內(nèi),超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因,當(dāng)日無法送存的,必須報告財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo),采取安全措施。
第六條 未經(jīng)財務(wù)處同意或授權(quán),學(xué)校任何部門和個人均不得以學(xué)校或個人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時送交財務(wù)處入賬,不準(zhǔn)自收自支,私設(shè)“小金庫”。
第七條 學(xué)校不得為其他單位和個人套取現(xiàn)金,不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個人。
第八條 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,嚴(yán)禁白條抵庫。
第九條 商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理,由財務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。
第十條 嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。
第三章 銀行存款管理
第十一條 學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶,按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理銀行帳號,其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號。
2、二級核算單位需開設(shè)銀行帳戶的,必須報學(xué)校財務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵通過銀行結(jié)算,減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù),并登記造冊。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管,不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管,簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條 財務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目,逐筆記載銀行存款收付,及時結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時了解和掌握存款情況,不得開具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿足日常支付需要時,應(yīng)及時報告,提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條 學(xué)校的銀行帳號只能用于學(xué)校的對外業(yè)務(wù)結(jié)算,嚴(yán)禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財務(wù)部門同意,不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。
第十四條 嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的,應(yīng)注明最高限額,確定金額后,領(lǐng)用人應(yīng)及時通知財務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對支票的安全負(fù)責(zé)。
第十五條 財務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳,每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,查明未達(dá)帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第四章 附則
第十六條 凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的,從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。
第十七條 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行,解釋權(quán)在學(xué)校財務(wù)處。
資金管理制度5
(一)流動資金管理規(guī)定:
1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫存商品,減少占用流動資金;
2、加快流動資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營。收款和應(yīng)收款結(jié)算要及時,防止?fàn)帳出現(xiàn)。
(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:
1、控制固定資產(chǎn)渠道,增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;
2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預(yù)算上報董事會審批決定后執(zhí)行。
(三)貨幣資金管理規(guī)定:
1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;
2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;
3、各部門當(dāng)天收入現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)天交回酒店有關(guān)人員保管;
4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準(zhǔn)外單位或個人借用,出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。
(四)費(fèi)用管理規(guī)定:
1、酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額,各部門必須嚴(yán)格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作;
2、酒店要制定各項費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報銷制度。(旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)、手提電話費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助等);
3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;
4、宣傳廣告費(fèi)每年規(guī)定金額,作使用計劃安排報董事會批準(zhǔn);
5、辦公用品應(yīng)堅持以節(jié)約為原則,各部門按月領(lǐng)用,容易比較。
6、財務(wù)部協(xié)助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營業(yè)點之收入情況,出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作出分析比較,因應(yīng)生意之變化作出相對之調(diào)整。
(五)成本管理規(guī)定:
1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;
2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營成本;
3、成本部經(jīng)理每月向財務(wù)總監(jiān)交酒店營業(yè)部門的經(jīng)營成本報表,報表制定必須準(zhǔn)確、真實;
4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析,提供合理化建議;
5、嚴(yán)格控制各部門的報損報廢率,提倡損壞或報廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。
(六)物資采購程序和急需物資采購程序的.規(guī)定:
1、物資采購程序規(guī)定:
定型物資及計劃內(nèi)請購程序,應(yīng)由倉管部根據(jù)物料庫存的最低儲備量情況,用書面填寫請購單一式四聯(lián),及時向采購部門提出請購。采購部經(jīng)理接到向財務(wù)總監(jiān)報告,財務(wù)總監(jiān)審批后再報總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交采購員采購,一份自己存查,控制采購進(jìn)度。
2、急需物資采購程序:
非定型及計劃外物資的請購程序,應(yīng)由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要,提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量,并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯(lián),由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可,報財務(wù)總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗收依據(jù),一份財務(wù)總監(jiān)存查,一份自己存查,控制采購進(jìn)度。
資金管理制度6
第一條 為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神,進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理, 提高資金使用效益,防范資金風(fēng)險,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》,結(jié)合集團(tuán)公司的實際,制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金,是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金(含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益)。
第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不 含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為,主 要包括但不限以下內(nèi)容:
1、公司對外投資活動,包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財、對外借款等;
2、公司的建設(shè)項目投資活動,主要包括技改項目投資等;
3、公司對外的`大宗物資或者大額采購,包括固定資產(chǎn)購置、材 料采購等;
4、公司的對外捐贈、贊助等活動;
5、其他大額資金使用情況。
第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況,確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍:
1、10 萬元以上的非生產(chǎn)性支出(如捐贈、贊助、獎勵、補(bǔ)貼等);
2、50 萬元以上的技改、工程項目支出; 3、50 萬元以上的對外債務(wù)性重組項目;
4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條 大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)董 事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限:
1、非生產(chǎn)性支出(如對外捐贈、贊助等) 10 萬元—100 萬元,由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定; 100 萬元以上的,由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。
2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元,由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定; 200 萬元以上的,由集團(tuán)公司董事會研究決定;
3、對外債務(wù)性重組項目 50 萬元—100 萬元,由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定; 100 萬元以上的,由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。 4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元,由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定; 300 萬元以上的,由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。
5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要,集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借,可由董事會或總經(jīng)理辦公會 授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
第七條 大額資金使用管理的前置條件
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證;
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理;
3、有關(guān)項目的會議決策文件;
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條 大額資金使用的審批程序
1、支付申請:由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料,申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料,送集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會簽后,報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見,再提交 至集團(tuán)公司財務(wù)處。 由集團(tuán)公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求,提出資金使用 的具體安排或建議后,再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨 政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批:集團(tuán)公司財務(wù)處將大額資金使用事項,提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。 3、支付復(fù)核:集團(tuán)公司財務(wù)處對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù) 核,復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng) 等。復(fù)核無誤后,交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條 上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會 決策人員,也可事先征求意見。
第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席 會,與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見,主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧,一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定,重新調(diào)研, 再提交會議表決。
第十一條 集團(tuán)公司財務(wù)處、XX、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況,有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金,并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。
第十二條 本辦法適用于集團(tuán)公司,股份公司應(yīng)參照本辦法,制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 XX 集團(tuán)有限公司 二〇一一年四月十五日
資金管理制度7
第一章總則
第一條為加強(qiáng)項目資金管理,規(guī)范項目資金運(yùn)作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付,零星支出實行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目,由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責(zé)
第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作,對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報,并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定,為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題,協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。
第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項目收取工程款,并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章銀行帳戶管理
第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目,應(yīng)報公司批準(zhǔn),并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的.項目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項目進(jìn)行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必須及時予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[20xx]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),及時取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時回收各種款項。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實到人。
第十六條在施工程項目,如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上,項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時,項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時,按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金,回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時,再行補(bǔ)發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時,項目月度獎金暫停發(fā)放,待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項,否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第五章項目資金使用管理
第十九條項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目,由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付,項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項目30000元,中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取,主要用于項目零星、急用的日常支出,項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后,項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條項目應(yīng)加強(qiáng)物資采購計劃管理,限量采購,避免存貨積壓、浪費(fèi)。
第二十三條項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳,核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章項目資金檢查與分析
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況,特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動分析會時進(jìn)行分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章附則
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項目,自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金管理制度8
1、目的:
為了管好用好募集資金,保證資金的安全和按規(guī)定用途使用,根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
2、適用范圍:
本規(guī)定適用于公司。
3、募集資金使用有關(guān)規(guī)定:
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更,必須事先按國家規(guī)定程序報批,經(jīng)董事會、股東大會通過,報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則,不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應(yīng)在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前,都要拿出詳細(xì)的實施方案,規(guī)定項目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時間。財務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時,應(yīng)聘請有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評估和審計。董事會應(yīng)按規(guī)定及時向社會公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目,應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理,確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應(yīng)實行對外招標(biāo),在保證質(zhì)量的前提下,盡可能地節(jié)約資金,力爭用較少的投入達(dá)到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.1由有關(guān)職能部門(如總工辦、項目實施小組等)根據(jù)募集資金項目的需要提出實施方案,報經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準(zhǔn),再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字;
3.5.2財務(wù)部按募集項目專款專用。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶,一律不準(zhǔn)擅自動用。支付項目款時,應(yīng)查驗合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全,財務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項;
3.5.3公司指定專人負(fù)責(zé)對項目實施過程進(jìn)行監(jiān)督,特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的'監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見;
3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計。項目完成時,要進(jìn)行專項審計,審查該項目的資金使用是否合理,投資額是否控制在預(yù)計總額內(nèi),項目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等;
3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進(jìn)度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4、附則:
4.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
4.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
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1、施工單位必須按設(shè)計圖紙,設(shè)計變更、規(guī)范規(guī)程,驗收標(biāo)準(zhǔn)、以及地方的有關(guān)規(guī)定、建設(shè)單位要求進(jìn)行施工和驗收,工程質(zhì)量必須達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn)。
2、各施工單位在開工前,施工現(xiàn)場必須配合合格、齊全的管理人員、建立完善的質(zhì)量、進(jìn)度保障體系,且必須有經(jīng)甲方審查批準(zhǔn)的總體施工組織設(shè)計和各項專項施工方案;未有針對性的施工組織設(shè)計不能開工。
3、在施工過程中,工地上的負(fù)責(zé)人和技術(shù)人員必須向工人進(jìn)行認(rèn)真的技術(shù)交底,并存有相應(yīng)的文字記錄待查。
4、建筑物在開挖之前,施工單位必須向甲方提供《放線記錄》,經(jīng)甲方現(xiàn)場代表復(fù)核字認(rèn)可后方可開挖。
5、分部分項工程隱蔽驗收必須嚴(yán)格執(zhí)行“三檢”制度,經(jīng)施工單位自檢合格后,于正式驗收前24小時通知甲方和監(jiān)理,并提供有關(guān)合格的資料,驗收合格并簽字后方可進(jìn)行隱蔽。經(jīng)施工單位進(jìn)行“三檢”后的驗收項目,在甲方、監(jiān)理檢查過程中若發(fā)現(xiàn)三處以上不合格的有權(quán)不予驗收,同樣情況出現(xiàn)三次以上的有權(quán)要求更換管理人員。
6、施工單位在驗收合格后嚴(yán)禁對合格部分做任何改動,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必須進(jìn)行重新驗收;重要隱蔽部位應(yīng)通知質(zhì)量監(jiān)督和設(shè)計單位共同參加驗收。
7、甲方、監(jiān)理對施工質(zhì)量有疑問,而要求施工單位復(fù)測時,施工單位應(yīng)于積極配合。對隱蔽工程提出質(zhì)量疑問要求重新檢驗的,無論建設(shè)單位是否進(jìn)行驗收,施工單位都應(yīng)按要求進(jìn)行剝離或開孔,并在檢驗后重新覆蓋或修改。檢驗合格的,建設(shè)單位承擔(dān)由此發(fā)生的'全部費(fèi)用并應(yīng)順延工期。檢驗不合格的,施工單位承擔(dān)發(fā)生的全部費(fèi)用,工期不予順延。
8、關(guān)鍵工序施工完畢后,須經(jīng)監(jiān)理、甲方代表驗收合格簽字后(施工單位應(yīng)在驗收前向甲方及監(jiān)理提交三檢記錄、施工交底記錄等資料),方可進(jìn)行下道工序施工,直至確認(rèn)該部分工程合格為止。
9、混凝土澆筑過程中除必須有值班工長外,還必須保證每個工種(如水、電、模板、鋼筋等)有人值班。
10、為保證施工質(zhì)量,施工難點以及容易發(fā)生的質(zhì)量通病的地方,施工單位應(yīng)先報施工方案經(jīng)建設(shè)單位確認(rèn),建設(shè)單位可根據(jù)實際情況要求施工單位做施工樣板(包括砌體、抹灰、涂料、門窗安裝、防水、瓷片等),樣板經(jīng)甲方驗收合格后施工單位可按照樣板進(jìn)行大面積施工;砌體工程開始后,施工單位應(yīng)按建設(shè)單位提供的戶型圖完成砌體和水電定位施工標(biāo)準(zhǔn)間,經(jīng)建設(shè)單位確認(rèn)后可大面積施工。
11、若施工單位多次不按合同約定施工,或違反正常施工程序、施工工藝進(jìn)行野蠻施工,或施工質(zhì)量、安全、環(huán)保等達(dá)不到有關(guān)要求,或施工用材料設(shè)備不合規(guī)定,甲方有權(quán)勒令施工單位暫停施工,施工單位必須立即整改,一切責(zé)任由施工單位負(fù)責(zé)。
12、如因施工單位原因,造成所建房屋面積與施工圖不符,由此產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任與費(fèi)用由乙方承擔(dān)。作為有經(jīng)驗的施工單位,施工單位理應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)施工圖紙中明顯錯誤或矛盾(如建施圖與結(jié)施圖不符,尺寸錯誤,照圖施工房屋使用功能明顯不合理等)并及時告知甲方,若施工單位未及時發(fā)現(xiàn)而導(dǎo)致費(fèi)用與工期損失概由施工單位承擔(dān)。
13、所有進(jìn)場材料均需提供材質(zhì)合格證明文件進(jìn)行報審,要求送檢的材料必須經(jīng)當(dāng)?shù)刭|(zhì)量監(jiān)督站認(rèn)可的試驗室試驗合格后方能應(yīng)用于現(xiàn)場,各施工單位應(yīng)提前做好材料的送檢試驗工作,并保持相應(yīng)的質(zhì)量記錄待查,屆時若因未及時送檢而造成工期延誤的,全部責(zé)任由施工單位承擔(dān)。對違反上述規(guī)定或雖經(jīng)甲方許可而中途偷梁換柱者,除責(zé)令其返工外,還將處經(jīng)濟(jì)處罰。
14、各施工單位應(yīng)在收到甲方現(xiàn)場代表整改通知后2小時內(nèi)開始整改,在限期內(nèi)整改完畢,如有特殊原因的,應(yīng)以書面形式向甲方現(xiàn)場代表提出,經(jīng)允許后方可延期。
15、各施工單位在攪拌混凝土或砂漿前,必須向甲方提交混凝土或砂漿施工配合比文件,攪拌過程中必須在攪拌機(jī)旁張貼施工配合比掛牌,并設(shè)立專人計量監(jiān)控,夜間也不得例外,監(jiān)督人員不得離開攪拌現(xiàn)場,甲方現(xiàn)場代表將隨時現(xiàn)場抽查,一旦發(fā)現(xiàn)不合格,視為重大質(zhì)量事故,除責(zé)令其返工外,并視情節(jié)予以索賠。
16、各施工單位必須做好廚房、衛(wèi)生間、屋面的防水施工工作,在與物業(yè)公司交接房屋時,如發(fā)生有滲漏,將按每處處以10000元人民幣的罰款。
資金管理制度10
第一章總則
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》,保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施,夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ),切實提高財政資金的使用效益,支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費(fèi)是市財政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè),按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費(fèi),由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第二章使用范圍
第三條市級科普專項經(jīng)費(fèi)主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費(fèi)用,以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下:
(一)青少年科普:主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館(室)建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
(二)城鎮(zhèn)勞動人口科普:主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)(軍營、企業(yè)、工地)及其它大型城市科普活動;圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
(三)領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普:主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì),著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力,在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
(四)農(nóng)民科普:主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民,向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識,推廣先進(jìn)實用技術(shù),宣傳科學(xué)思想,抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè),發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔茫_展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
(五)科技社團(tuán)科普:主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
(六)重大科普宣傳活動:主要指圍繞黨委政府中心工作,每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
(七)科普資源開發(fā)與共享:主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等;重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品,鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
(八)科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù):小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入;科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè),大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動;科普設(shè)施的維護(hù)管理。
(九)大眾傳媒的利用:主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版;租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項目。
(十)圍繞全市科普工作目標(biāo),由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動,以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目,給予一定的補(bǔ)貼。
(十一)優(yōu)秀活動項目的評比:鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新,對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
(十二)經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項目支出。
第三章項目審定及預(yù)算審批
第四條市級科普專項經(jīng)費(fèi)實行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署,提出初步安排意見,并會同市財政局確定重點科普項目計劃,納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費(fèi)安排計劃報市財政局。市財政局審核后,下達(dá)市級年度科普專項經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項目和補(bǔ)助額。
第四章管理與監(jiān)督
第八條市級科普專項經(jīng)費(fèi)項目實行“專項核算,專款專用、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級科普專項經(jīng)費(fèi)的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的`抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定,不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的,由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度,預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后,按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為,市財政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第五章附則
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市(縣)、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法,并落實好科普專項經(jīng)費(fèi)。
第十四條本辦法自20*年10月1日起實施,原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。
資金管理制度11
第一條、為加強(qiáng)項目資金管理,規(guī)范項目資金運(yùn)作,提高資金使用效率,特制定本辦法。
第二條、項目資金管理的基本原則:計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條、財會部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時,必須符合下列程序:
(一)經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進(jìn)行審查。實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工程師簽字;
(二)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后,應(yīng)送建設(shè)單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核;
(三)單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。
第四條、凡存在下列情況之一的,財會部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。
(一)違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的;
(二)不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的;
(三)不符合合同條款規(guī)定的;
(四)結(jié)算手續(xù)不完備,支付審批程序不規(guī)范的;
(五)不合理的.負(fù)擔(dān)和攤派。
第五條、定期做好項目資金分析。
項目資金分析是項目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
資金管理制度12
第一章總則
第一條:為了加強(qiáng)貨幣資金的管理,確保貨幣資金的安全,根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定,特制定本制度。
第二條:本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第三條:公司設(shè)立出納崗位,負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù),并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督,保管銀行銀行票據(jù),出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和公司各項規(guī)定。
第四條:根據(jù)內(nèi)部會計控制制度的基本要求,出納人員嚴(yán)格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第五條:出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致,如有差異,在查清差異原因后,追究責(zé)任。
第二章現(xiàn)金管理
第六條:公司現(xiàn)金的使用范圍
1、支付給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項;
2、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬;
3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
5、結(jié)算起點(20xx元)以下的,與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出;
6、公司總經(jīng)理與財務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。
第七條:公司庫存現(xiàn)金最高限額為50000元,如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財務(wù)部。
根據(jù)核定庫存限額,出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金,不得超過核定的庫存限額,超過部分應(yīng)于當(dāng)日及時送存銀行;由于特殊原因當(dāng)日無法送存的,當(dāng)日16時前報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員保衛(wèi),妥善保管,未作安排或安排不落實的,有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。
第八條:公司現(xiàn)金的收支管理
1、現(xiàn)金的收入和支出,必須由出納員辦理。出納員請假時,可由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時負(fù)責(zé)出納工作。
2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入,必須交財務(wù)部入賬,不得自行保管和挪用,更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行,不得坐支。
3、取送款在20000元以上,必須安排專車或派人護(hù)送。
4、每筆現(xiàn)金收入、支出,都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項簽批手續(xù)、簽章是否齊全,對違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對內(nèi)容不全,手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證,應(yīng)予返回,補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改,虛報、冒領(lǐng)等不法行為,應(yīng)當(dāng)日報告公司總經(jīng)理處理。對符合要求的憑證收付款后,在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。
在實際工作中應(yīng)注意以下幾方面:
經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時必須取得合法的原始憑證,經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意;財務(wù)部出納審核,財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批同意;總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
5、公司經(jīng)營過程中,所有涉及現(xiàn)金的收入,出納人員應(yīng)當(dāng)面清點,并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下,應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。
6、出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”,“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號,出納人員在使用過程中,不得任意撕毀,如因某種原因需作廢時,應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次,待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。
7、出納員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度,不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金,不準(zhǔn)擅自與其他單位或個人相互借用現(xiàn)金,不得謊報用途套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄,如特殊情況需辦理時,必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。
8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況,應(yīng)及時查找并請示財務(wù)負(fù)責(zé)人,不得擅自處理。
第九條:公司現(xiàn)金的登記和保護(hù)
1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”,出納員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記,賬目要日清月結(jié),做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票,必須鎖進(jìn)保險柜,保險柜鑰匙必須隨身攜帶,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
3、每月會計結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對一致,并編制“現(xiàn)金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙方簽字,以確保帳帳相符。
4、財務(wù)負(fù)責(zé)人要對現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查,不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點工作。
5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的“保險箱”中。
第三章銀行存款管理
第十條:公司銀行存款的使用范圍和方法
1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外,超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。
2、公司發(fā)生的各項結(jié)算款項,除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項外,都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、公司與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務(wù),必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明,經(jīng)審核無誤后,據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。
4、銀行出納員每日收到的支票,必須于當(dāng)日16時前送存銀行,以便及時入賬。第十一條:公司銀行存款的登記與清理
1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結(jié)余情況,經(jīng)常核對銀行對賬單。當(dāng)存款不足時,要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報,以便及時組織資金。如不及時匯報,造成款項不能及時支付,要追究銀行出納員的責(zé)任。
2、銀行存款日記賬要分賬號設(shè)置,逐日逐筆順序登記,每日結(jié)出余額。做到日清月結(jié),銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進(jìn)行核對。做到賬賬相符、賬款相符,隨時督促催辦未達(dá)款項,掌握銀行存款的動態(tài)和余額。
3、月終,出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對,由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字,并將該歸檔。
4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理。第十二條:銀行帳戶的開立、使用和撤消
公司應(yīng)嚴(yán)格控制“開戶銀行”的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的“開戶(銷戶)申請書”,交公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報公司總經(jīng)理審批。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡的原則開立一般存款帳戶;企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致;企業(yè)每半年對銀行帳戶進(jìn)行一次清理,及時撤消不需要的帳戶;為便于存檔、查找,銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要,出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。
第十三條:公司財務(wù)專用章及法人名章的管理
1、公司財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管,如因假期等原因暫時離崗,離崗前應(yīng)將印章交由直接主管或跨級主管保管,并辦理交接手續(xù)。
2、公司財務(wù)加蓋公司財務(wù)專用章時,要嚴(yán)格按照公司有關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。
3、公司財務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行“章票分離”制度,負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用印章的人員,不得同時負(fù)責(zé)保管支票等各種票據(jù)。
4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。
第四章網(wǎng)銀管理
第十四條:網(wǎng)上銀行支付是指以Bank Internet Web為媒介,將公司以電匯、支票方式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進(jìn)行的'支付。
第十五條:網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請。第十六條:網(wǎng)上銀行支付流程(職責(zé)與權(quán)限)
1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù),在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。
2、財務(wù)負(fù)責(zé)人對網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審核,并進(jìn)行支付授權(quán)。財務(wù)負(fù)責(zé)人為網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認(rèn)后,如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的,各審批人依據(jù)付款出納打印出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉入賬憑證進(jìn)行重新審批確認(rèn)。
4、如審批操作員出差期間可以經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,授權(quán)他人進(jìn)行網(wǎng)上銀行審批。第十七條:網(wǎng)上銀行安全管理
1、 網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙和操作員密碼。
2、操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。
3、安裝了網(wǎng)上銀行的計算機(jī)為專用計算機(jī),非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用,出納員負(fù)責(zé)對網(wǎng)銀計算機(jī)進(jìn)行日常管理與維護(hù)。
4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng),并妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙。第十八條:網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位員工款項,視同支付現(xiàn)金,必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,按現(xiàn)金的使用范圍支付。
第五章銀行票據(jù)
第十九條:銀行票據(jù)的購買、保管及使用
1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時,由出納向開戶銀行購買,并保存于公司的“保險箱”中。
2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好銀行印制票據(jù),防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次),以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。
3、出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書”等銀行票據(jù)付款時,應(yīng)嚴(yán)格遵照公司財務(wù)報銷等管理制度的規(guī)定,審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)
單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確,經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當(dāng)事人在“銀行票據(jù)”的公司留底聯(lián)次上簽署名字。
第二十條:公司支票
公司支票是公司對外結(jié)算的一種主要方式,是由公司簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。
1、公司支票的管理
(1)出納管理從銀行購入的空白支票,并建立臺賬,登記購入日期、種類、起止號碼,妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。
(2)公司財務(wù)部要建立支票領(lǐng)用臺賬,逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等,并由領(lǐng)款人簽章。
出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前,應(yīng)要求其在支票存根上簽收,經(jīng)簽收后的支票存根作為原始憑證附在記帳憑證后;
(3)支票的使用人領(lǐng)用支票時,需填寫相關(guān)單據(jù)(依據(jù)各項制度填寫借款單或資金使用申請單),按程序辦理完簽批手續(xù)后,方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票,并由申請人在財務(wù)部登記簽章。
(4)付出支票后,出納應(yīng)在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”或“銀行付訖”戳記;
(5)凡公司簽發(fā)的支票,必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額,防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后,存款余額不足以支付,受銀行處罰時,由財務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)完全責(zé)任。
(6)簽發(fā)的支票必須采取記名式,寫明出票日期,收款單位或收款人,并列明款項的用途和大小寫金額,不得簽發(fā)空白支票(內(nèi)容填寫不全的支票,屬空白支票)。財務(wù)部不得辦理遲期或遠(yuǎn)期支票。
(7)支票領(lǐng)用的報賬期限
一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報賬,如遇特殊情況不能報賬需延長時,必須寫出書面原因,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財務(wù)部備案。否則,財務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票,執(zhí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。
(8)支票金額起點每張100元,退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票,不受起點限制。支票有效期為10天,自簽發(fā)次日算起,到期日遇法定假日不順延。
(9)公司收到的轉(zhuǎn)賬支票,必須當(dāng)天送銀行轉(zhuǎn)賬,如因銀行營業(yè)時間限制,必須于第二個工作日營業(yè)送存銀行。
(10)公司支票使用人如丟失支票時,要立即向財務(wù)部聲明,由財務(wù)部及時向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查,交總經(jīng)理。對造成經(jīng)濟(jì)損失的,報請總經(jīng)理批準(zhǔn),給予處罰。
(11)公司支票到期未用,應(yīng)及時退回財務(wù)部,并辦理有關(guān)退回手續(xù)。
(12)公司支票作廢時,應(yīng)及時退回財務(wù)部,并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對退回的支票,財務(wù)部應(yīng)及時辦理注銷。
(13)出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行票據(jù),防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次),以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。
(14)財務(wù)部門要加強(qiáng)對支票的管理,每周至少清查一次,并做到及時與銀行核對,以防造成賬目錯亂。嚴(yán)格掌握支票的報銷手續(xù),及時清理未達(dá)賬項。
2、公司支票的辦理
(1)辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內(nèi)容填寫齊全,并加蓋銀行預(yù)留印鑒。
(2)支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”:
不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票;不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票;不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人;不準(zhǔn)將支票作抵押;不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。
第二十一條:其他結(jié)算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結(jié)算時,應(yīng)遵循銀行相關(guān)制度,遵循本制度中對銀行存款的管理進(jìn)行控制。
第五章附則
第二十二條:本制度的制定、修改、解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部。
第二十三條:本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后實施。
資金管理制度13
某工程項目安全資金使用管理制度
(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的,項目財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(2)各相關(guān)部門務(wù)必在建設(shè)工程開工前落實安全生產(chǎn)資金所有款項,購買足夠的、符合國家規(guī)定的勞動防護(hù)用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。
(3)生產(chǎn)部門對建設(shè)工程安全生產(chǎn)的投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費(fèi)用。
(4)財務(wù)部門負(fù)責(zé)將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費(fèi),不得將工傷保險基金用于投資運(yùn)營、發(fā)放獎金,或者挪作他用。
(5)各生產(chǎn)部門不得因職工對本部門安全生產(chǎn)工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強(qiáng)令冒險作業(yè)而降低其工資、福利、獎金等待遇。
(6)實行獎懲機(jī)制,對在長期的.安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進(jìn)經(jīng)驗或在防止事故中作出特殊貢獻(xiàn)的人員給于獎勵,對造成事故的責(zé)任者或班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
(7)公司及項目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過標(biāo)準(zhǔn)的,專業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。
(8)安全部門應(yīng)配合財務(wù)部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。
資金管理制度14
一、總體原則
1.堅持“以收定支”的原則。嚴(yán)格預(yù)算管理的同時,對村級各項收入、支出全部納入賬內(nèi)核算;對村級支出實行以收定支;做到無預(yù)算的不開支,有預(yù)算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實行“定性、限額、分類”管理,堅持從緊節(jié)約,區(qū)別對待,合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學(xué)理財、陽光理財,嚴(yán)格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度,接受群眾監(jiān)督。
二、主要內(nèi)容
(一)、規(guī)范收入管理
凡村集體承包上交收入、土地征用補(bǔ)償收入,土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取,集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù),否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級資金實行收、支兩條線管理,村助理會計收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶,不得坐收坐支、白條抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用,每村備用金為20xx元。
(二)、規(guī)范支出管理
村級支出實行以收定支,支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項支出,應(yīng)取得合法的外來原始憑證,確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》,但每張憑證額度不得超過1000元,且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效,并注明用途,手續(xù)齊全,即:經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設(shè)等必須進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報支隔季發(fā)票需書面說明事由,報鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù),應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付,發(fā)放農(nóng)民的所有款項一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為:
1、村干部報酬及獎金 嚴(yán)格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行,由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費(fèi) 按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行,嚴(yán)禁利用職權(quán),擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保,由個人負(fù)擔(dān)的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務(wù)費(fèi) 辦公費(fèi)包括辦公用品、水電費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)、電腦耗材、專欄制作、橫幅標(biāo)語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定,每人每年10元,實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費(fèi)支出的,須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序,并報鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。
村級會議一般不支付相關(guān)補(bǔ)貼,確需支付的,如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓(xùn)等重大活動,禁止到飯店就餐,時間超過半天且村財力允許的,每人每次列支不超過15元的費(fèi)用,憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補(bǔ)助費(fèi) 五保戶(包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的)、烈屬、軍屬等補(bǔ)助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病,救助金額200元以內(nèi)的,由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負(fù)責(zé)人審核同意后給予救助;特殊情況報鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元,且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補(bǔ)助費(fèi)
(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外,村干部不得擅自租用車輛,嚴(yán)禁私事用車公款報支。
(2)因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的',事前報鎮(zhèn)xx批準(zhǔn)后方可另行開支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費(fèi)、加油費(fèi)等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意,并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)xx履行費(fèi)用報批手續(xù);未經(jīng)同意的,出差費(fèi)用由其個人承擔(dān)。
6、報刊費(fèi) 嚴(yán)格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn),總額控制在20xx元以內(nèi);報刊種類以黨報黨刊為主,自費(fèi)及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負(fù)。
7、用工支出 嚴(yán)格控制用工費(fèi)用,用工實行定額管理:定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工,如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工,必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》,工價掌握在每個工日30—40元,用工結(jié)束后,及時公布用工情況,按時結(jié)報,打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負(fù)30%,村其他干部自負(fù)70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出 不得以捐助、贊助、賀禮費(fèi)等名義向外單位捐款,確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過,并報鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi) 村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn),學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核,經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報支70%的學(xué)習(xí)費(fèi)用(不含書本費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等)。上級部門組織的培訓(xùn),其培訓(xùn)費(fèi)用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費(fèi) 村級公務(wù)招待費(fèi)零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟(jì)等必需開支的招待費(fèi)用,按區(qū)xx《關(guān)于規(guī)范村級招待費(fèi)開支管理的實施意見》(姜紀(jì)發(fā)〔20xx〕29號)文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費(fèi)(用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費(fèi)用),按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:
招引項目固定資產(chǎn)投入在20xx萬(農(nóng)業(yè)項目200萬)以上,且通過區(qū)考核辦驗收通過的,按固定資產(chǎn)投入的1%計提商務(wù)招待費(fèi);
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費(fèi);
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費(fèi)。
組級一律不得列支招待費(fèi)。
計提限額內(nèi)的商務(wù)招待費(fèi)按程序列支,超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除,嚴(yán)禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費(fèi),一經(jīng)查實,按“誰經(jīng)手,誰承擔(dān)”的原則全額清退,并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計劃生育費(fèi) 育齡婦女參加婦檢,村可以視財力給予一定的補(bǔ)助,每次每人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費(fèi)用,原則上由對象戶承擔(dān),情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負(fù)責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員,其費(fèi)用原則上由對象戶承擔(dān),對暫時不能解決的,可由村用備用金先行墊付,待對象戶回來后歸戶結(jié)算,無法落實的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究,并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費(fèi) 基數(shù)每村1000元,每進(jìn)市站體檢1人增加200元,每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負(fù)擔(dān)30%,村主任負(fù)擔(dān)25%,村民兵營長負(fù)擔(dān)20%,村其他干部負(fù)擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項支出 凡屬村集體投資建設(shè)工程項目,必須嚴(yán)格按照“五議三公開”決策程序,報鎮(zhèn)批準(zhǔn)后,進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。
撥付建設(shè)工程用款時,必須同時具備工程施工合同、工程預(yù)(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計報告,并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴(yán)格控制工程量變更,確需變更的,須報項目批準(zhǔn)部門審批。對不按合同規(guī)定付款,導(dǎo)致工程款項超支的,誰審批,誰負(fù)責(zé)。
14、其他 由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負(fù)責(zé)人同意后報支。
(三)、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理
村組集體資金原則上不得出借,確需發(fā)生出借的,要嚴(yán)格按照“五議三公開”的程序,由村兩委會提出申請,召開村民會議或村民代表會議討論確定,經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核,報鎮(zhèn)政府審批后方可出借,收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費(fèi),并簽訂書面協(xié)議,由具有一定經(jīng)濟(jì)實力的單位或個人擔(dān)保,確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費(fèi)。
1、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項,做好資金回籠工作,對有償還能力的債權(quán)予以清收,任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況,確實無法收回的,要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查,村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位,特殊情況造成尾欠的,由承包人作出書面限期還款承諾,履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù),堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的,在落實還款來源的基礎(chǔ)上,按下列程序進(jìn)行:
(1)、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告,聽取意見,并采取投票的方式表決。
(3)、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案,于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示,公示時間不少于3天。
(4)、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表,報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
(5)、實施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否專款專用。
4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的,實行“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)、誰借錢、誰償還”。
(四)、規(guī)范報批程序
1、編制預(yù)算方案 每年3月底前各村根據(jù)本村實際進(jìn)行預(yù)算,提出當(dāng)年各項收支的計劃,經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序,上報鎮(zhèn)xx審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費(fèi)實行公務(wù)卡結(jié)算 凡公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費(fèi),一律實行公務(wù)卡結(jié)算,不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實行先理財后審批再記賬制度 村級開支事項發(fā)生時,必須取得合法有效的原始憑證,由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字,交村監(jiān)委會集體審核,審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章,再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費(fèi)用實行專戶核算 各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬,逐筆逐項記載,并注明事由,對非生產(chǎn)性費(fèi)用實行專戶核算。
5、實行定期公開 村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費(fèi)、用工、學(xué)習(xí)考察、報刊等項目進(jìn)行分類,以“日記賬”形式逐項明細(xì)按月或按季在村務(wù)公開欄中公開,接受群眾監(jiān)督。
三、監(jiān)管措施
1、明確監(jiān)管職責(zé) 村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟(jì)收支管理工作的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴(yán)肅追究紀(jì)律責(zé)任,對因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴(yán)、管理措施不夠到位、造成嚴(yán)重不良影響的,要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實監(jiān)管要求 一是專戶核算。各村要建立支出明細(xì)賬進(jìn)行專戶核算。當(dāng)年開支指標(biāo)已用完的,財會人員不得付款記賬,當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項經(jīng)濟(jì)收支必須按財務(wù)公開的要求,按季向村民公開,每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟(jì)收支情況,接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟(jì)收支執(zhí)行情況的檢查,主要查看各村收入是否按時記賬,查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi),查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強(qiáng)化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點考核內(nèi)容,未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村,將及時通報批評。
3、加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo) 鎮(zhèn)紀(jì)監(jiān)部門具體負(fù)責(zé)實施監(jiān)督,對機(jī)關(guān)工作人員在村報支費(fèi)用的,發(fā)現(xiàn)一起,查處一起;農(nóng)經(jīng)部門具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實施;審計、財政部門每年進(jìn)行一次專項審計;鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負(fù)責(zé)對實施過程進(jìn)行全程監(jiān)督,及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細(xì)則自20xx年1月1日起執(zhí)行,由鎮(zhèn)xx和經(jīng)管站負(fù)責(zé)解釋。
資金管理制度15
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)資金管理,規(guī)范操作行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實際情況,特制定本暫行管理制度。
第二條 本制度適用于xxx有限公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 財務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位,對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理:
1、支付計劃。有關(guān)部門或個人使用款項時,必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計劃,注明款項的用途、金額、及收款單位,并附相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或采購計劃。
2、支付審批。總經(jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。
3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后,主管會計對具體付款單據(jù)與付款計劃進(jìn)行對照、審核。財務(wù)顧問復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確,有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑥?fù)核無誤后,交由出納辦理付款。
4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后,要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,無誤后方可付款。
5、若因特殊情況,有關(guān)部門或個人事先代墊款項的,必須在事后補(bǔ)辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補(bǔ)辦手續(xù)齊全的款項進(jìn)行付款。
第四條 日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。
第三章 費(fèi)用報銷管理
第五條 費(fèi)用報銷的審批權(quán)限
1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后,由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。
3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目,并且單筆購買金額超過10000 元,總經(jīng)理審批簽字后,還須報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
4、日常費(fèi)用支出單筆支付金額超過10000 元,總經(jīng)理審批簽字后,還須報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
第六條 報銷審批手續(xù)
1、 報銷人員因公需要報銷時,應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字;
2、 報銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報銷單據(jù),交綜合管理部;
3、綜合管理部匯總各部門報銷單據(jù),于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批的單據(jù),在總經(jīng)理審批簽字后,還應(yīng)轉(zhuǎn)財務(wù)管理部報請集團(tuán)財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
4、綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部,財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核并制單,由出納按照批
準(zhǔn)金額予以支付。
第七條 報銷時間
報銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報銷的單據(jù)整理完畢,填寫相關(guān)單據(jù),并交綜合管理部。
第四章
附則
本暫行管理制度自20xx年10月1日后開始施行,請各部門人員遵照執(zhí)行。
資金使用管理制度 第二篇_項目資金使用管理制度
項目資金使用管理制度、規(guī)范
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范項目資金管理,提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序,按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際,特制定本管理制度。
(一)建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定,嚴(yán)禁套取項目資金,嚴(yán)禁公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備,嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定,進(jìn)行集中采購。【資金使用管理制度】
(三)建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
(一)堅持公示制度。對于專項資金項目,在項目實施前,項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
(二)定期報告制度。定期向鎮(zhèn)政府報送項目實施進(jìn)展情況。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項目完工后,主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。
(四)接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程,項目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
(一)經(jīng)檢查、驗收和審計的項目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。
(二)績效考評采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
(一)項目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。
(二)項目資金使用堅持量入為出的原則,嚴(yán)格控制項目資金的'支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計,做到專款專用。
(三)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額,有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
(五)支付補(bǔ)助款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。