學院部門預算經費分配原則及管理辦法

　　為加強學院的財務管理，根據我院進一步推進院系二級核算，落實責、權、利統一及為學院創示范性高職院打好堅實基礎的工作要求，借鑒兄弟院校的經驗，特制定我院年部門預算經費分解原則及管理辦法。

　　一、原則

　　全院各部門全面實行財務切塊包干，嚴格執行“切塊預算、集中核算、二級管理、結余留用、超支不補”的財務管理制度。財務處給每個部門設立限額支出明細賬。下達指標中的專項經費不得與部門其他經費混用。人員工資、津貼暫未列入部門包干經費。

　　二、部門預算項目設定與測算方法

　　（一）行政部門

　　行政部門的包干經費主要由辦公經費、業務費、專項經費、差旅費及業務接待費組成。包干定額標準根據上年部門實際支出情況和本年度學院的財力，本著壓縮行政支出的要求等因素綜合確定。

　　1．辦公經費（含印刷費）：按每個教職2400元的標準，另加調整系數下達。

　　2．業務費：按每個教職工2500元的標準，另加調整系數下達。

　　3．差旅費：按部門基數0.5—1.0萬元，再加每個教職1000元的標準下達（個別部門根據需要略有調整）。

　　4．業務接待費：根據對外聯絡需要和接待從簡的諒則，以部門為單位，基數l—2萬元，再加個教職工150元的標準下達（個別部門根據需要略有調整）。專項經費：由部門年初立項，提出預算，經過審核后執行。

　　5．關系到全院的重要工作事項需要的經費，作為專項經費下達。

　　（二）系、部

　　系、部的包干經費主要由辦公經費、教學綜合業務費（含教學業務費、學生實習費、學生活動費、黨團員活動費）、差旅費和業務接待費組成。1．辦公經費（含印刷費）：與行政部門標準相同。

　　2．教學綜合業務費：該項費用中包含4個子項，其中教學費用，生均120元；學生實習費用：文科生均60元，理科生均80元；學生活動費，生均20元；黨團員活動費，按部門基數1.5萬元，再加每教職100元。教學綜合業務費按以上4個子項基數，另加調整系數下達。

　　3．差旅費：每系基數2萬元，再加上每位老師300元的標準。

　　4．業務接待費：每系基數1．5萬元，再加上每位老師150元的標準。

　　（三）院領導差旅費、辦公業務費、招待費、機動經費按職務核定包干。

　　（四）車輛：對行政車輛實行單車核算。油料在蘇州市內實行加油卡管理制度，出差在外實行發票報銷制度，維修保險實行招標定點制度，具體配套管理制度由辦公室負責擬訂。后勤車輛和獨立核算部門的車輛參照行政車輛管理辦法。

　　三、部門包干經費的管理與使用

　　（一）經費開支范圍

　　辦公經費：指一般性辦公用品開支，如鋼筆、鉛筆、墨水、公文夾、訂書機、電話機，檔案袋、信封、帳表、紙張、計算器、計算機軟盤、光盤、打印機粉墨、硒鼓、清潔用品（財務報銷銷憑證需注辦公用品明細）。部門需要的辦公用品一般在后勤基建處領取，每季度向部門結算一次。辦公用品的采購，原則上由學院通過招標定點采購。后勤基建處的倉庫帳與部門的領用應相吻合，年終庫存總量應控制在2萬元左右。

　　印刷費：指部門業務范圍內的文稿打印發生的費用。部門承擔的項目及業務以外的文印費不得在預算經費中使用。

　　業務費：指系部教學、處室業務有關的實習、實驗、勞保工具、維修（房屋除外）膠片（或數碼沖擴費）、錄像帶、教工（學生）活動費、會費、書報雜志、加班費等。在院內實訓中心或基地上發生的實驗（訓）材料費，由實訓中心或基地根據實際情況分攤到相關系部。原則上一學期結算一次。

　　差旅費：指工作人員因公到異地辦事、學習等公務出差所發生的交通費、住宿費、伙食補助等。

　　業務接待費：指在開展業務活動過程中，一些必要的接待費用。用餐接待原則上安排在教工餐廳，在外發生費用的報銷，須附有院長審批單。

　　（二）經費使用管理

　　各部門在經費使用中，辦公經費、業務費（或教學綜合業務費）、差旅費之間可適當調劑使用，幅度控制在20％以內，但不得擠占教學費用和實習費用，不得變相用于接待開支。所有的報銷憑證必須是符合財務制度的稅務發票或財政收據。各部門在經費報銷時，在報銷支出審批單上，需注明“包干經費”或“學院經費”。包干經費以外的支出項目，實行專項經費管理，要增強預算執行的嚴肅性，嚴格做到量入為出，專款專用，重點突出。提高資金使用效益。

　　（三）包干經費與學費收繳適度掛鉤

　　系部學費收繳率標準為95％。超額完成收費任務的，超過部分由系主任及分管學生工作的書記各掌握50％，用于改善本部門工作條件、組織活動或獎勵給本部門工作出色的班主任。對系部學費收繳率達不到95％的，部門的包干經費則按收費率未完成的比例×10進行扣除（如繳費率為94％，則包干經費抵扣10×1%）。

　　為方便部門了解包干經費的使用情況，財務處每月提供資金使用月報表。今年對包干經費的管理實行嚴格的獎懲制度。對于包干經費有節余的部門，節余部分的一部分由部門負責人掌握，可用于本部門改善辦公條件或對本部門人員進行獎勵。財務處將根據部門包干經費使用結余情況，對部門負責人進行適當的獎勵。對經費使用超出包干總額的部門，原則上超出部分不予報銷。確實需要報銷的，須由院長審批，在年終由監審處會同有關部門進行專門審計，并在年終分配時，與部門發放獎金掛鉤。

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