盤點管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度對人們來說越來越重要，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編收集整理的盤點管理制度，歡迎大家分享。

盤點管理制度1

　　為保證存貨及財產盤點工作的正確性、準確性和時效性，以切實加強管理人員的責任心，確保公司財產完整無損，特制定本管理方法。

　　第一條 財產盤點范圍：固定資產、工程材料、低值易耗品、開發產品、出租開發產品、周轉房、現金、銀行存款等。

　　第二條 盤點前準備：盤點前，根據現有的資產臺帳，填寫盤點表中盤點資產的.名稱、數量/單位、存放地點、保管人。

　　第三條固定資產的清查：固定資產的清查工作擬在每年十二月進行，由財務部、辦公室會同使用部門組成資產清查小組，按照固定資產卡片、臺賬，進行實地盤查，對固定資產的性能、存放地點，附屬設備的完整性作記錄。

　　第四條 存貨的清查：

　　1、低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領用、庫存情況匯總交與財務部。由財務部和辦公室在年終進行實地盤點。

　　2、商品房應由營銷部按類別、區（攤位）號設置明細賬進行明細核算，并建立”出租產品卡片”，詳細登記出租房的坐落地點、結構、層數、面積、租金單價等情況。

　　3、材料由物資部和財務部定期進行清查。

　　4、提供給物業公司的備品、備件由物管部和財務部定期進行清查。

　　第五條 盤點情況處理：盤點結束后，將各分項盤點表匯總裝訂成冊，作為下一次盤點的基礎表，并進行書面總結，財務部編制盤點匯報。盤點匯報由盤點部門經理、財務部經理確認簽字后，上報分管副總、總經理，領導審批后，和盤點表一同在總辦存檔備查。

盤點管理制度2

　　有效的盤點管理制度對于企業的健康發展至關重要：

　　1、資產保護：防止資產丟失、損壞或非法挪用，保障企業財產安全。

　　2、提升效率：準確掌握資產狀況，優化資源配置，提高運營效率。

　　3、降低成本：通過定期盤點，及時發現閑置資產，減少不必要的'支出。

　　4、保證合規：符合財務法規要求，降低審計風險，確保企業信譽。

盤點管理制度3

　　一、藥劑科應建立由專業技術人員組成的藥品質量及工作質量考評小組。負責對全院藥品的質量管理及藥劑人員的工作質量進行監督檢查、考核評定。

　　二、考評小組負責定期到藥庫及各調劑室檢查藥品質量。藥品入庫驗收合格率（驗收合格藥品）應達到100％；中西藥房藥品包裝完整，入庫登記項目（品名、廠家、注冊商標、批準文號、生產日期、有效期等）齊備；有效期藥品及管理藥品應達到100％；庫房、調劑室重要飲片應無蟲蛀、霉爛、變質現象，炮制質量合格；發現問題應立即停用，辦理退庫、保損手續。藥庫、藥房的'中西藥品報損率應符合規定要求。認真做好檢查記錄。

　　三、考評小組負責定期到各調劑室檢查麻醉用品的管理使用情況，要求使用合理規范，帳物相符率100％；并定期檢查病房各科室搶救柜中儲備藥品質量、麻醉用品使用及管理隋況，發現問題及時與臨床溝通解決。

　　四、考評小組負責對各調劑室工作質量進行考核。西成藥調劑室主要查看調配處方及發藥是否按操作規程進行；中藥調劑室抽查調配處方質量，每劑稱量誤差不超過±5％；審方、調劑、復核、發藥是否簽字，是否向病人交待用法、注意事項；有無竄斗、錯斗等現象等；認真做好檢查記錄。

　　五、考評小組應將每次考查向藥劑科匯報備案。

盤點管理制度4

　　盤點管理制度是一種企業運營的關鍵工具，旨在確保資產的有效管理和控制，防止資產流失，提升運營效率。它涵蓋了資產的采購、登記、使用、維護、報廢等各個階段，涉及財務、it、運營等多個部門的`協同工作。

　　內容概述：

　　1. 盤點流程：明確盤點的周期、執行人、方法（如實物盤點、電子盤點）以及異常處理機制。

　　2. 資產分類：根據資產性質、價值、用途進行分類，便于管理和追蹤。

　　3. 記錄管理：建立完善的資產數據庫，記錄資產的詳細信息，包括購買日期、成本、當前價值、使用狀態等。

　　4. 權限分配：設定各部門在盤點過程中的職責和權限，確保責任明確。

　　5. 審計與核對：定期進行內部審計，與財務記錄進行核對，保證資產信息的準確性。

　　6. 報廢與處置：規定資產報廢的標準和程序，以及處置方式和責任人。

　　7. 培訓與溝通：對員工進行盤點知識的培訓，確保全員理解和遵守制度。

盤點管理制度5

　　1目的

　　規范倉儲物資管理，有效降低庫存，適時處理存貨、盤活公司資產，確保賬、卡、物相符。

　　2適用范圍

　　本制度適用于浙江美欣達印染集團股份有限公司坯布（原坯、割絨坯）和成品倉庫盤點管理。

　　3職責

　　財務部儲運科負責倉儲物資盤點的歸口管理，各倉庫負責實施，相關部門搭配實施。

　　4工作程序

　　4.1盤點對象

　　本制度盤點對象系指貯存于股份公司所屬倉庫的原坯、割絨坯和各廠生產入庫的成品布。

　　4.2盤點方式

　　4.2.1盤點分為月度、季度、年度盤點三種；

　　4.2.2月度盤點由倉庫每月末進行自盤，財務部不定期抽查；4.2.3季度、年度盤點由財務部派人監盤，倉儲管理負責人布置倉庫人員進行全面盤點。

　　4.3盤點實施

　　4.3.1月盤由倉庫組長（負責人）組織倉貯人員進行帳、卡、物現場清點，做好盤點匯總記錄，備份在月初3號前報財務部，如發生盤虧、盤盈或異常情況，適時向主管和財務部報告處理；

　　4.3.2季盤和年度盤點由財務部派出監盤人員，到現場進行監督盤點，財務部要負責編制盤點計劃，做好盤前入賬結存，并在25號前將盤點計劃通知倉庫，各倉庫主管依據財務部計劃布置好倉貯人員進行帳、卡、物現場清點，盤點時財務監盤人必需到現場實施監督，倉庫負責做好盤點匯總記錄。盤點匯總表一式三份，在下月3號前分別報財務、經營部各一份，倉庫留存一份。

　　4.4盤點處理

　　4.4.1各倉庫經過月度自盤，季、年度監盤，發生盤虧、盤盈或顯現超過規定期限的'存貨，倉庫主管和相關責任部門應適時做出針對性處理看法，能處理的按公司規定自行處理，不能處理的上報公司財務部，按公司領導審批看法處理；

　　4.4.2在盤點過程發覺賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以處分，情況嚴重者或給公司造成經濟損失的，應酌情承當賠償責任；

　　4.4.3賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查核，有虛構數字者，將酌情處理和懲罰；

　　4.4.4倉管人員未盡保管責任或由于過失或誤發致使公司財物損失的，相關責任人應承當相應賠償責任。

　　4.5盤點管理

　　4.5.1倉庫在盤點過程中相關人員應適時做好庫存物資規范堆放和狀態標識，確保消防暢通、堆放整齊，標識，記錄清楚有效；

　　4.5.2公司所屬二級單位各倉庫可參照本制度適時建立盤點制度，對所屬各類倉庫按制度規定要求適時做好盤點和盤點記錄，并將季盤、年盤匯總表報相應財務部門；

　　4.5.3財務部負責做好倉庫盤點監督管理，發覺倉庫不按本制度適時盤點或不能適時供應盤點匯總表的，財務部有權實行經濟手段予以懲罰，并責令限期完成盤點和補報盤點匯總表。

　　5相關記錄：J0606倉庫盤點匯總表

盤點管理制度6

　　存貨盤點管理制度的'重要性體現在：

　　1、提升準確性：確保庫存數據真實可靠，避免因庫存失真影響經營決策。

　　2、控制風險：及時發現庫存異常，預防盜竊、損耗等問題。

　　3、提高效率：通過定期盤點，優化庫存周轉，減少資金占用。

　　4、降低成本：通過對盤點結果的分析，改進庫存管理，降低庫存成本。

　　5、法規合規：滿足財務審計和稅務檢查的要求，確保企業合規經營。

盤點管理制度7

　　企業倉庫管理與盤點

　　一般企業的老板,在經營中對倉庫管理及盤點都不重視,不知道要怎么去做。也不知道它的重要性,只要每年有盈余就好,因此形成了呆料,廢料,過多過少的物料而空間不夠,生產狀況不順暢,一連串的問題,接踵而來,當面臨倉庫爆滿時,資金緊張的問題,才會要求干部把倉庫整理及盤點。但往往干部無法做到目視管理,賬、帳物一致,今本課程便針對此缺失,降低成本,消滅呆滯料,以創造公司的最大利益及做到目視管理。

　　做好目視管理首先要認識到倉庫具備的功能是什么

　　凡用于儲存、保管所有物料的場所稱為貨倉,而貨倉的管理要以智慧、科學化,并能做到先進先出及任何一位員工新進廠也都能根據物料清單備料,此管理稱為倉庫管理。而倉庫管理至少須具備下列功能:倉庫籌建原則;倉庫部門職能與相關人員的職責;倉庫規劃;物料堆放;倉庫物料的收發。

　　倉庫規劃和籌建時應注意哪些事項倉庫規劃時,必須做到先進先出,減少搬運、空間可彈性運用、物料容易收發等,進而降低成本,所以在規劃時,我們必須認真考慮。

　　在物料收發的過程中,我們應遵循以下三原則:先進先出、定點定位定量、倉庫“十二防”;儲存過程中注意到哪些事項:“三遠離四嚴禁”,遠離火源、遠離水源、遠離電源;嚴禁混合堆放、嚴禁堵塞通道、嚴禁阻塞消防栓、嚴禁超高。放置物料時遵循的應按照以下方式進行:上小下大上輕下重中間常用、五五堆放法、六號定位法、分類管理法、托盤放置法。

　　物料經常進行盤點的作用相當重要:

　　盤點是指為確定倉庫內或其他場所現存物料的實際數量而對物料的現存數量加以清點。物料盤點的功能主要有以下幾點:

　　第一、物料因不斷的收發,日子一久難免發生差額與錯誤,盤點可以確定物料的現存數量,并糾正賬物不一致的現象,不會因賬面的錯誤而影響正常的生產計劃;

　　第二、為檢討物料管理的績效,進而從中加以改進,例如呆料、廢料多寡,物料的保管與維護,物料的存貨周轉率等等,經過盤點可以認定并加以改善;

　　第三、為計算損益。企業的損益與物料庫存的密切的關系,而物料庫存金額的正確與否有賴于單價的正確性。因此,為求得損益的正確性,必須加以盤點以確知物料的現存數量;

　　第四、對遺漏的訂貨可以迅速采取訂購措施。采取部門因工作的疏忽漏下訂單,通過盤點,可以加以補數。

　　盤點的方法一般采用:定期盤點制、連續盤點制、聯合盤點法。

　　其中定期盤點制包括:盤點單盤點法、盤點簽盤點法、料架盤點法。

　　盤點單盤點法:就是以物料盤點單總記錄結果的盤點方法,這種方法總記錄,在整理列表上十分方便,但在盤點過程中,容易出現漏盤、重盤、錯盤的情況發生;

　　盤點簽盤點法:是采用一種特別的盤點簽,盤點后貼在實物上,經復核者復核后撕下。這種方法對于物料的盤點與復盤核對相當方便又正確,對于緊急用料仍可照發,臨時進料也可以照收,核帳與做報表均非常方便。

　　料架簽盤點法:料架簽盤點是以原有的料架簽作為盤點的工具,不必特別意設計盤點標簽,當盤點計數人員盤點完畢即將盤點數量填入料架簽上,待復核人員復核后如無錯誤即揭于原有料架簽而換下不同顏色的料架簽,之后清查部分料架簽未換下的原因,而后再依料賬順序排列,進行核賬與做報表。

　　連續盤點法可分為以下幾種方法:

　　分區輪盤法:分區輪盤法由盤點專業人員谷倉庫為若干區,依序號清點物料存量,過一定日期后周而復始。

　　分批分堆盤點法:分批分堆盤點法是準備一張某批收料記錄簽放置于透明塑膠簽放置于透明塑膠袋內,掛在該批收料的包裝件上,若一發料,即行在記簽上記錄并將領料單副本存于透明塑料膠袋內。盤點時對尚未運用的包裝件可承認其存量毫無差誤,只將動用的存量實際盤點,若不相符馬上查核記錄簽與領料單就一清二楚。

　　最低存量盤點法:最低存量盤點法是指庫存物料達到最低存量或訂購點時,即通知盤點專業人員清點倉庫。盤點后開出對賬單,以便查核誤差之存在。這種盤點方法對于經常收發的物料相當有用,但對于呆料來說則不適合。

　　最后也是一種比較常用的一種盤點方法:聯合盤點法。就是將定期盤點和連續盤點結合來用的一種辦法。這種綜合辦法可以讓盤點做得盡善盡美。

　　那么,物料盤點的步驟有哪些呢

　　1、準備工作:確定盤點的程序與方法、盤點日期決定要配合財務部門成本會計的決算、盤點復盤、監盤或抽盤人員的選取也應該有一定的.級別順序;

　　2、盤點日期的決定;

　　3、盤點人員的培訓:認識物料的培訓、盤點方法的培訓;

　　4、清理貨倉:供應商所交來的物料尚未辦驗收手續的,不是屬于本公司的物料,所有權應為供應商所有,必須與公司的物料分開,避免混淆,以免盤入公司物料當中;驗收完的物料及時入倉;關倉之前通知各部門停止領料;清潔倉庫便于整理整頓;將各種退料進行處理,規格不符的物料、超發的物料、不良的物料、呆廢料、不良半成品經過品質部門進行鑒定;

　　5、盤點方法的確定;

　　6、差異原因的追查:賬物是否一致、盤盈盤虧是不是因為料賬員的素質過低造成的、是不是盤點人員不慎多盤或將分置數處的物料未用心盤,或盤點人員事先培訓工作進行不徹底而造成錯誤的現象;對盤點的原委加以檢查,盤盈盤虧是否由于盤點制度的缺陷所造成的;盤點與料賬的差異容許在范圍之內;發生盤盈盤虧的原因,今后是否可以事先設法預防或能否緩和賬物差異的程度;

　　7、盈虧的處理;

　　8、運用統計技術分析與檢討。

　　倉庫管理是非常重要,盤點更是其中最重要的一項任務之一。

盤點管理制度8

　　第一條目的

　　為確保ERP系統商品數據與實物數據一致，及時發現管理漏洞，有效控制商品損耗，保障公司資產的安全和完整，提高門店運營效率，特制定本管理規定。

　　第二條適用范圍

　　本制度適用于xx區域下屬各門店及xx號倉。

　　第三條盤點類型

　　盤點分為全場盤點、抽盤及零星盤點三種。

　　第四條盤點周期

　　全場盤點每季度末進行一次，抽盤和零星盤點視情況隨時進行。

　　第五條盤點組織

　　盤點由區域營運管理部統一組織，區域財務部、理貨部、集團信息技術部及門店相關人員協助進行。門店經理或第一負責人是本單位的第一盤點責任人，門店財務主管為第二盤點責任人。全場盤點原則上須安排在非營業時間段進行；抽盤和零星盤點可隨時安排。

　　區域財務、門店、理貨等部門，以及集團信息技術部可根據其監控結果或運作需求，向區域營運管理部申請各類型盤點。運營管理部視情況決定是否盤點、如何盤點及制定盤點計劃。各門店不得擅自安排任何盤點或延長計劃規定的盤點時間。

　　第六條盤點流程

　　1、盤點開始前，由門店經理組織清理所有異常單據，刪除廢棄的盤點表，并做好相關準備工作。門店經理召集盤點人員（文員、導購員、理貨員、倉管、財務人員及門店指定的`盤點操作人）開會，講解盤點注意事項，安排盤點工作。

　　2、門店盤點操作人根據盤點要求提前制作初盤表并打印出來。在盤點開始前由經理安排將盤點表分發給參加盤點的相關人員并作記錄。盤點開始前一刻由盤點操作人凍結被盤商品，同時禁止任何進出貨過帳和實物移動。盤點必須堅持以實物為準的原則，盤點過程中禁止查對SAP系統庫存。盤點當天禁止列表新商品到商場和新列表商品進貨。

　　3、參盤人員按分工對商品進行初盤，區域營運管理部和財務部人員對盤點過程進行巡回監督。

　　4、初盤完畢，由盤點操作人負責回收初盤表，并核對初盤表發放記錄。核對無誤后，由盤點操作人或其指定的門店理貨或倉管人員對初盤結果進行錄入并復核。盤點操作人負責并表和上傳數據。

　　5、盤點操作人在系統生成復盤結果后，負責制表、打印、分發和記錄。

　　6、復盤由門店盤點人員和門店財務人員共同進行。復盤數據的錄入和更改由門店財務人員操作。所有與初盤結果不同而需修改的數據，必須經財務人員現場核實復盤數據與實物數據相一致，方可更改。運營管理部或門店財務人員有權根據當次盤點狀況決定是否追加抽盤檢驗。運營管理部有權根據盤點狀況決定當次盤點是否有效。

　　7、門店財務人員負責回收復盤表，核對分發記錄，錄入復盤結果并生成差異表。此差異表一式三份，經門店經理和財務負責人在此差異表上簽字確認后，一份留門店，一份交財務，一份交運營管理部，另將此表電子文檔提交運營管理部。隨后，門店財務人員做盤點過帳。盤點后兩日內，門店財務人員應制作按供應商、代購銷匯總的差異表，交由門店經理、財務主管和區域總經理加簽確認后，用作記帳憑證。盤點結束后，由門店經理收存所有初盤表、復盤表和差異表，保存期為一個盤點周期。

　　8、在每個盤點周期內，區域運營管理部視需要每月對各門店安排數次抽盤。抽盤采取不定期、不預告盤點范圍、即到、即凍結、即打表、即盤、即處理的小批量巡回抽盤的方法。參加抽盤的人員由運營管理部臨時從區域財務部、理貨部門和集團信息技術部抽人組成，門店相關人員必須密切配合。

　　9、零星盤點是為及時糾正盤點錯誤、確認異常數據及其他經營臨時需求而設置的。

　　第七條自用品盤點

　　未進系統的自用品由門店文員負責盤點登記，門店財務人員復核，并報門店經理簽字確認，每季度末盤點一次。

　　第八條盤點結果處理

　　由營運管理部和財務部依照《商品損耗管理（試行）辦法》和《關于SAP違規操作的處罰（試行）辦法》中的相關規定對盤點結果進行認定和處理。

　　抽盤、零星盤點的結果當月單獨處理，不并入每季度的全盤結果。

　　因門店準備不足或實施不力而造成盤點無效，將視具體情節給予門店第一盤點負責人和第二盤點負責人經濟處罰，罰款額為其當月總收入的10%～30%。

　　第九條附則

　　（一）本制度自頒布之日起正式施行，此前與本辦法相抵觸的規定、辦法同時廢止。

　　（二）制度的解釋權屬于區域營運管理部。

盤點管理制度9

　　1.總則

　　1.1為加強公司存貨資產管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：

　　1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循;

　　1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與實物相符、倉庫賬務與財務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符;

　　1.1.3通過盤點得到準確的庫存數據，以便于財務記賬。

　　1.2本制度所規范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現金等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規范以內。

　　2.存貨流轉流程及存貨倉庫分類

　　2.1我司內部存貨流轉流程(不考慮各環節銷售)：

　　2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉圖：

　�。�略）

　　2.1.2備品備件僅限于入庫和領用，庫存倉庫僅有備品備件倉。

　　2.2針對以上存貨流轉及倉庫，盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發倉(外發倉指外發加工存貨)、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。

　　2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫。

　　3.盤點流程

　　3.1月度盤點

　　3.1.1盤點方式：倉庫全盤，財務抽盤約30%;

　　3.1.2具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30%

　　3.2季度盤點：

　　3.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤;

　　3.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇參與盤點。

　　3.3年度大盤

　　3.3.1盤點方式：倉庫預盤，與財務、審計公司一起全盤;

　　3.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務年度審計事務所一起盤點。

　　4.存貨報廢管理

　　4.1每月盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等相關部門共同認定后提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，并說明存貨報廢原因及數量，交公司相關領導審批;

　　4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準后，倉庫統計報廢存貨數量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續(做廢料或內銷處理)后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬;

　　4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理;

　　4.4以上報廢過程需詳細保存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關規定報海關及稅局。

　　5.盤點報表反饋

　　5.1倉庫盤點完成后需提交財務部完整的《盤點平衡表》(見附件二)，《盤點平衡表》不僅記錄月末結存數，還需包括月初數以及本月各倉庫的進出、外發、報廢等等具體數據;

　　5.2 《盤點平衡表》需分倉庫統計數據，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發倉(外發倉指外發加工存貨)、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉;

　　5.3所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內提供給財務部。

　　6.盤點差異處理

　　6.1對于盤點發現實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的.部分進行復盤，如確定實物數量的準確性，需詳細查詢賬務數據有無錯誤;

　　6.2如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理;

　　6.3如經過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫《盤盈(盤虧)調整單》(附件三)，經倉庫主管、生產經理簽字，交廠長、總經理審批;審批后交財務做賬務處理。

　　7.倉庫、財務及海關數據的一致性管理

　　7.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，并依據本制度，對存貨進行盤點和報告;

　　7.2通過對本制度的切實執行，倉庫與財務部保證公司內部賬務的一致性，即財務賬上數據、倉庫賬上數據、存貨實際庫存三者的無差異;

　　7.3財務部每月初提供財務賬上存貨數據(此數據與倉庫實存一致)給商務部，由商務部核對海關數據，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數據一致。

　　8.本規定制定于現行生產核算流程下，自批準公布之日起實施。用友ERP上線后視具體流程進行修改。

盤點管理制度10

　　盤點管理制度的重要性體現在以下幾個方面：

　　1、確保資產安全：通過盤點，可以及時發現資產的`丟失、損壞或異常情況，防止資產流失。

　　2、提升運營效率：準確的資產數據有助于優化庫存管理，減少過度庫存和缺貨現象，提高資金周轉率。

　　3、支持決策：盤點結果為企業決策提供準確的數據支持，如成本計算、預算編制等。

　　4、符合法規要求：滿足財務審計和稅務檢查的要求，降低企業風險。

　　5、促進內部管理：盤點可以檢驗內部控制的有效性，促使各部門改進工作流程。

盤點管理制度11

　　為了規范店鋪財務運作，確保公司財產物資安全、規避資金、財產損失等風險，現對相關業務流程規范如下:

　　一、盤點規定：

　　1、盤點方法：定期、不定期、全盤、抽盤等

　　（1）不定期抽查盤點：指由財務部組織不定期的對店鋪各庫區及賣場的庫存商品進行抽盤或全面盤點。

　�。�2）定期盤點:是依據每日或每周營業完成后進行的盤點，定期盤點要求進行的是全面盤點。

　　2、盤點前的準備工作：

　　（1）清點全部貨品數量，與電腦庫存數據初步核對；

　　（2）核對貨品標簽與貨品（貨品印記）是否相符；

　�。�3）將各類票據進行分門別類的整理與清點；

　　（4）更新電腦數據庫；

　�。�5）準備盤點所用的計量器具及各類銷售票據；

　　（6）由盤點總負責人指定人員參加盤點，盤點期間短時間停止進、退貨；

　　（7）躲避銷售高峰期（周末、雙休日，節假日）。

　　3、盤點操作流程：

　�。�1）由專門指定人員對柜臺珠寶首飾進行盤點，盤點時按珠寶首飾商品分類、品名、編號、單價、數量進行逐一核對，用掃描槍將標簽條碼逐個掃入盤點系統，確認系統內貨品圖片與實貨相符；

　　（2）全部掃描后查詢盤點差異，核對實盤數量及貨品是否與數據庫相符；

　�。�3）依據柜臺實物盤點情況，電腦自動生成盤點結果報審表，打印并由全體盤點人員簽字確認，分送會計、商品等有關部門。（日盤、周盤由店鋪主管組織銷售人員進行；

　　由銷售人員按實盤數量照實填寫盤點表，店鋪主管或主管要指定專人負責監盤，盤點完成后，雙方和主管要在盤點表上簽名確認）。

　　4、盤點結果處理：

　　每次盤點完成后將制成盤點表，由相關盤點人員及監盤人、店鋪主管簽名確認，盤點表要先與店鋪臺賬核對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。

　　正確無誤的盤點表將上交財務部，由財務部相關人員負責核對賬實是否相符，如有差異，要適時跟進和找出差異原因。

　　對于盤虧的物品，要落實到相關責任人，要對責任人和店長等相關人員進行考核。

　　為了實時對店鋪的現有庫存進行監控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發送銷售日報表至財務部（實在看格式），由財務部相關人員核對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進行監控，如確有必需，財務部將派出專人至店鋪進行突擊或通知盤點形式進行實地盤點，以確保賬實相符。

　　二、店鋪的現金及備用金管理規定:

　　1、店鋪營業款（碎銀）和備用金必需分開管理，營業款（碎銀）不得挪作備用金使用，一經發覺，將對相關責任人罰款？元。當天的營業額與碎銀分別獨立存放，當天營業款現金由店長清點審核獨立上鎖存放，第二天店長本身取出存款；如店長休息，營業款由組長鎖好存放，直至存錢人員（店長/銷售主任）在同事見證下，開鎖復核。要求在有監控攝像頭下復核。

　　2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場經營模式（專賣店/商場租賃柜臺）決議。商場租賃柜臺500元/月；專賣店面積小于50㎡的'1000元/月，專賣店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。

　　3、備用金應用于日常店鋪開支及低值易耗品等購買，購買物品需要保存憑證及票據，并每兩個禮拜按既定報銷流程到財務部報銷一次。

　　4、備用金由店長保管，和費用票據單獨存放于保險箱內。

　　5、各店鋪要對備用金的領用、報賬等情況進行登記，合理領用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經領人和批準人簽名。備用金報賬后的余額要適時進行返納，返納要求在事項完成后三天內辦理完畢（如有特別情況應先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專人登記保管（實在格式如附表）。每天營業終了店鋪要把當天的備用金情況上報財務人員，上報內容包含:上日余額，本日支出（認真說明支出內容），本日收入（列明收入內容），本日余額。

　　6、店鋪營業款（碎銀）必需鎖入保險箱，第二天當班人員上班后應適時清點并確認是否與臺賬相符。

　　7、原則上店鋪的每日庫存現金金額不得超過3000元（除碎銀、備用金外），超出規定金額必需在當日下午四點前，由店長或主管如數存入公司為店鋪開設的指定銀行賬戶中，并保存存款回執以備核查；店長或主管外出存款時必需在其他員工見證下，在存款簽出本上登記、簽名。

　　8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢款，店鋪需使用備用金支出日常開支的，100元以下有店長批復，超過100元不滿200元的由主管批復，200元以上需經經理同意后方可開支，店鋪備用金要設置專門登記本（登記本相關規定按第二條規定執行）。未經規定的程序請示同意，擅自挪用營業款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務制度管理有關規定執行懲罰，數額較大、情節嚴重的，移交司法機關處理。

　　三、收銀規定：

　　1、日常工作中要求嫻熟使用收銀機和POS系統，收銀時要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；認真檢查貨幣真偽，用視覺和觸感檢查貨幣真偽并用驗鈔機正反兩面復驗；如違反操作規定，誤收假鈔的，由責任人承當，無法分清責任人的由當班人員集體承當；

　　2、在使用POS機刷卡收銀時，應嚴格依照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認，并保管好刷卡單據，于每月規定日期將POS機刷卡交易單與銷售小票、銷售報表一起交給公司財務部；由公司財務定期與POS機刷卡銀行進行對賬，以保證轉賬情況的真實性；

　　3、在發生POS機交易成功與否難以確認的情況時，不得發出商品或退還現金給顧客，應適時與銀行聯系，查實并確認POS機交易實際情況后，做實在處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責任人承當損失；

　　4、營業結束時，營業員按銷售憑證第二聯進行統計匯總，記錄當日銷售總金額（與財務對賬方法詳見財務管理規定）。

　　5、清點當日銷售貨款和POS機交易小票，是否與銷售總額相符，現金和票據，是否與店鋪臺賬相符，此過程一人清點，店長/組長復核，核對完畢后由兩人在柜組臺賬上同時簽字確認。

盤點管理制度12

　　一、目的

　　為加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，真實地反映存貨資產的結存及管理狀況，使存貨資產的盤點更加規范化、制度化，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　該制度所稱“存貨”特指：倉庫庫存藥品、藥店陳列藥品。

　　三、職責

　　1、倉庫藥品：由主管倉庫負責人組織參與大盤點實施工作，對盤點中發現問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；

　　2、藥店藥品：由銷售業務部負責組織參與大盤點實施工作，對盤點中發現問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；

　　3、財務部：負責對大盤點過程全程監盤，對盤點計算結果盈虧調整審核；并對盤盈、盤虧藥品做出處理意見，進行有關的帳物處理；每月對自行盤點進行抽查，并將抽查結果上報總經理審批，實存數與計算機結存數對照，短少由藥店自行承擔。

　　4、總經理：負責盤點盈虧處理的審批工作；

　　5、存貨保管部門：負責本部門初盤工作。

　　6、各職責人員必須對本職責負責，盤點工作結束，在盤點表上簽字確認盤點結果真實。

　　四、盤點時間

　　1、藥店盤點分為自盤和大盤點（公司組織實施的季度盤點）①每月進行一次自盤（小范圍盤點），由藥店員工自行進行盤點工作，藥店員工將店存數與計算機實存數對照，發現差異及時處理；

　　②每個季度的最后一個月月底進行一次大盤點（初盤、監盤、復盤），大盤點具體時間具體安排。

　　2、倉庫盤點：半年進行一次，即年中、年末最后一個月的最后一天。

　　3、若要變更時間，必須征得財務主管會計（核對時點數據的.要求）同意方可。

　　4、財務部人員不定期地抽查倉庫、藥店的存貨情況。

　　五、盤點方式、方法

　　1、盤點方式：動態盤點（不停工或不關店）與靜態盤點（即停工或關店）相結合；定期盤點與不定期盤點相結合；自盤與大盤、抽盤相結合。

　　2、盤點方法：全面盤點（大盤點）和抽查盤點（自盤）相結合。

　　3、每月定期盤點采取動態盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。自盤盤點時間由藥店根據實際情況確定；抽盤由財務部決定。

　　月盤點流程，藥店每月進行月盤點可以及時發現工作流程中的各個環節漏洞及差錯，采取相應的措施加以糾正，以減少藥店的損失；財務部不定期抽查盤點的賬貨相符情況；藥店計算存貨公式=上月結存+當月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷售

　　每月藥店要同財務部對賬，核對進貨額、銷售額、調價額做到賬賬相符，以保證盤點結果的真實。

　　4、每季度大盤點采取靜態盤點，以業務部負責組織實施盤點。

　　5、對倉庫不定期的盤點采取動態盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務部確定；年中、年末的定期盤點由主管倉庫負責人組織實施。

　　六、盤點程序

　　1、盤點前準備工作：

　　倉庫定期盤點由主管倉庫負責人擬定《盤點實施計劃》上報經理審批，并負責召集相關人員召開盤點工作協調會，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施；

　　2、各相關部門接到《盤點計劃表》后次日內組織召開部門內部盤點會議，做好各項盤點前準備工作；

　　3、與倉庫藥品、藥店藥品相關的所有賬目處理應在盤點日前一天完成；

　　4、存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區域按規定堆放好存貨；

　　5、季度、年中、年終大盤點前要求各部門按照計劃安排盤點小組，至少分為兩組，一個初盤組，一個復盤組，分組實施初盤、復盤，分小組必須兩人以上。

　　6、《盤點計劃表》包括：盤點時間、參盤人員、分組情況、分組負責人等；

　　7、主管倉庫或業務部負責人指定人員打印《盤點表》，盤點表包括：藥品名稱、規格等，但不得打印結存數量。

　　七、實盤

　　1、主管倉庫或業務部負責人將打印《盤點表》分發給小組盤點人員，分段或分區開始盤點；

　　3、每組盤點人員按照存貨擺放順序依次計數填寫盤點表的實盤數；各組將自己區域內藥品盤完后，再各組交替復盤；

　　4、確認盤點結果無誤，盤點人員在《盤點表》上簽名后交業務部在時空軟件“盤點管理”錄入實盤數，計算盤點結果；并將盤點結果交財務部。

　　八、盤點處理

　　1、財務接到盤點結果表，審核再次核對確認盤點結果后，編制編制《盤點盈虧報告》，報總經理審批做賬務處理；

　　2、主管倉庫負責人對盤點結果和存貨管理中存在問題進行總結會議，進行盤點獎罰；

　　3、由業務部對盤點中發現問題組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；

　　4、倉庫盤點短少除去意外事故造成外，其短少數量按照含稅批發價由保管賠償，責任不清由倉庫全體共同賠償。；

　　5、藥店短少除去意外事故造成外，盤點損失由責任人按含稅零售價賠償，責任不清由店員全體共同賠償。

　　九、經總經理批準日執行

盤點管理制度13

　　1、為加強藥品管理，保證藥品質量和藥庫、各藥房賬存相符，制定每月定期盤點制度。

　　2、藥劑科藥庫、各藥房統一按月盤點，原則上盤點時間為每月22—24日，為配合財務科藥品財務核算，每月盤點時間應與財務科共同協商確定。

　　3、藥庫、各藥房對部分貴重藥品重點管理，實行每月盤點；其余藥品分柜盤點，以季度為盤點周期，每季度完成全部藥品盤點。

　　4、藥庫、各藥房對庫存的藥品認真進行盤點清查，盤點時根據盤點表逐一核對，清點數量。

　　5、盤點應于靜止狀態下進行。靜止狀態指盤點期間不得發生與盤點有關的藥品賬務和藥品實物的入出操作。急診藥房不能做到完全靜止時，應對賬、物進行相應的處理，盡量減少普通業務操作對盤點的.影響。

　　6、盤點結束后，由庫房、各藥房將盤點表按照統一格式進行打印，盤點人和監盤人簽字后一式兩份，分別報科主任審核存檔備查和財務核算。

　　7、盤點結束后，及時對盈虧藥品進行系統賬存調整，并報財務審核，確保實物與賬存一致。

　　8、財務科每季度對藥庫、各藥房監盤一次，監盤人員對盤點情況進行隨機抽查，品種抽查復核率不低于3%。

　　9、對盤點數量異常的藥品，應及時重盤或查找原因，并積極整改，在下一盤點循環中重點監測。

盤點管理制度14

　　為進一步加大成本的控制力度，強化成本控制意識，為準確核算當月實際消耗成本，盤點人員要認真履行自己的職責，如實反映月末退料。在盤點過程中，以數量計量的'商品，原材料要逐個逐瓶盤點，以重量計量的逐件過磅，半成品，調料等零星原料可以暫估價入賬，禁止盤點時敷衍了事。對盤盈.盤虧.過期商品要逐筆落實，明確責任，及時上報處理，具體操作程序如下

　　一：盤點方式：月末盤點，由倉庫負責組織，財務部負責稽核。

　　二：盤點方法及注意事項：

　　1：盤點采用實盤實點方式

　　2：盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的順序。

　　三：盤點前準備：由庫房準備夾板，盤點表，盤點前倉庫賬務需要全部處理完畢。

　　四：廚房原材料盤點：廚房原材料盤點為實地盤點制，每月末最后一天晚7:30倉庫管理財務人員會同各廚房負責人根據當天剩余原材料庫存進行盤點，盤點表填制要求書寫清晰，品名，單價，數量，金額填寫要規范，參與盤點人必須在盤點表上簽字。

　　五：酒超盤點：酒超盤點為永續盤點制，每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點表，財務人員會同保管員依據盤點表對照實物進行盤點。盤點結束后，財務根據盤點結果及時處理當月盤盈盤虧商品。經領導批準后做相關賬務處理。

　　六：倉庫物品盤點：倉庫物品盤點為永續盤點制，保管員每天按規定做好收發業務，并根據入庫單，領料單隨時登記倉庫賬簿，做到日清日結，帳實相符，每月末收發業務完畢后根據倉庫賬面庫存數量，對照實物進行盤點，做到帳實相符，于次日將盤點結果

盤點管理制度15

　　第一條 目的

　　為了保證公司存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條 盤點范圍

　　(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品。

　　(二)財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

　　(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

　　1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

　　2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

　　3、保管品：以費用購置者。

　　第三條 盤點方式

　　(一)年中、年終盤點

　　1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

　　3、財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　(二)月末盤點

　　每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(經管項目500項以上時，得采取重點盤點。

　　(三)月份檢查

　　由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

　　第四條 人員的指派與職責

　　(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

　　(二)主盤人：由各事業部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

　　(三)復盤人：由總經理室視需要指派及事業部經管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監督之責。

　　(四)盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。

　　(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。

　　(六)協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

　　(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

　　(八)監點人：由總經理室派員擔任。

　　第五條 盤點前準備事項

　　(一)盤點編組

　　由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。

　　(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。

　　1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

　　2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

　　3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

　　(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

　　第六條 年中、年終全面盤點

　　(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發盤點通知，并負責召集各事業部的`盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

　　(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

　　(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。

　　(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。

　　(五)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

　　第七條 不定期抽點

　　(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。

　　(二)盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。

　　(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。

　　(四)不定期抽點，應填列“盤存表

　　第八條 盤點報告

　　(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作為賬項調整的依據。

　　(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

　　(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損。

　　第九條 現金、票據及有價證券盤點

　　(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。

　　(二)現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。

　　(三)盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

　　(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式三聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，第三聯送總經理室。

　　(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門第三聯送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批。

　　第十條 存貨盤點

　　(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

　　(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。

　　第十一條 其他項目盤點

　　(一)外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”一式三聯。應由代加工廠商簽認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查，第三聯送總經理室。

　　(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。

　　(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。

　　第十二條 注意事項

　　(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

　　(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。

　　(三)所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

　　(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

　　(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。

　　(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。

　　(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。

　　(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

　　?第十三條 盤點工作獎懲

　　(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

　　(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

　　第十四條 賬載錯誤處理

　　(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。

　　(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。

　　第十五條 賠償處理

　　財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：

　　(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

　　(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

　　(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

　　第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。

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