往來管理制度

　　在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的往來管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

往來管理制度1

　　往來管理制度，主要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部與外部的'財(cái)務(wù)交易、合同執(zhí)行、客戶關(guān)系以及供應(yīng)商管理等多個(gè)層面，旨在確保企業(yè)運(yùn)營的高效、透明和合規(guī)。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 財(cái)務(wù)往來：規(guī)范資金流入流出，包括發(fā)票管理、賬款核對(duì)、支付審批流程等。

　　2. 合同管理：涉及合同簽訂、履行、變更和終止的全過程，確保合同條款符合法規(guī)要求。

　　3. 客戶關(guān)系：維護(hù)與客戶的良好溝通，處理投訴與糾紛，提升客戶滿意度。

　　4. 供應(yīng)商關(guān)系：選擇、評(píng)估、管理和優(yōu)化供應(yīng)商，保障供應(yīng)鏈穩(wěn)定。

　　5. 內(nèi)部控制：建立內(nèi)部控制機(jī)制，防止欺詐、舞弊等風(fēng)險(xiǎn)。

往來管理制度2

　　內(nèi)部往來管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各部門、員工之間的溝通協(xié)作，確保信息流通的高效、準(zhǔn)確和有序。其主要內(nèi)容涵蓋以下幾個(gè)方面：

　　1. 權(quán)責(zé)明確：明確各部門及員工的職責(zé)權(quán)限，防止工作重疊和責(zé)任空白。

　　2. 溝通機(jī)制：建立有效的信息傳遞和反饋機(jī)制，保證信息的及時(shí)性與完整性。

　　3. 文件管理：規(guī)定文件的制作、審批、存儲(chǔ)和銷毀流程，確保文件的安全性和合規(guī)性。

　　4. 決策流程：設(shè)定重大事項(xiàng)的決策流程，確保決策的.科學(xué)性和民主性。

　　5. 協(xié)作規(guī)則：制定跨部門協(xié)作的規(guī)范，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)間的協(xié)同合作。

　　6. 沖突解決：設(shè)立沖突解決機(jī)制，預(yù)防和化解內(nèi)部矛盾。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 組織架構(gòu)：定義企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，明確各層級(jí)的職能和匯報(bào)關(guān)系。

　　2. 工作流程：梳理各部門的工作流程，確保流程的合理性和效率。

　　3. 信息共享：建立信息共享平臺(tái)，規(guī)定信息的發(fā)布、獲取和更新方式。

　　4. 會(huì)議制度：規(guī)范會(huì)議的召開、記錄和決議執(zhí)行，提高會(huì)議效果。

　　5. 溝通禮儀：強(qiáng)調(diào)溝通的禮貌和尊重，提升內(nèi)部溝通質(zhì)量。

　　6. 培訓(xùn)與發(fā)展：提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工持續(xù)學(xué)習(xí)和發(fā)展，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力。

往來管理制度3

　　1. 保障資金安全：通過規(guī)范化的流程，防止資金流失和欺詐行為。

　　2. 提高資金使用效率：合理規(guī)劃和調(diào)配資金，減少資金占用，提高周轉(zhuǎn)率。

　　3. 防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常情況，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　4. 保證合規(guī)性：遵守相關(guān)法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的.法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　5. 支持決策：準(zhǔn)確的往來款信息為管理層提供決策依據(jù)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

往來管理制度4

　　本《往來管理制度》旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部及外部的業(yè)務(wù)交往活動(dòng)，確保企業(yè)運(yùn)營的高效、合規(guī)與透明。該制度涵蓋以下幾個(gè)主要方面：

　　1. 客戶關(guān)系管理

　　2. 供應(yīng)商管理

　　3. 合同管理

　　4. 財(cái)務(wù)結(jié)算與審計(jì)

　　5. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　內(nèi)容概述：

　　1. 客戶關(guān)系管理：包括客戶信息的收集、分類、維護(hù)，以及與客戶的溝通策略與服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

　　2. 供應(yīng)商管理：涉及供應(yīng)商的選擇、評(píng)估、合作條款與合同，以及供應(yīng)商績效管理。

　　3. 合同管理：涵蓋合同的'起草、審批、執(zhí)行、變更與終止流程，以及合同文件的歸檔與保密規(guī)定。

　　4. 財(cái)務(wù)結(jié)算與審計(jì)：規(guī)定財(cái)務(wù)交易的處理方式，包括賬款支付、發(fā)票審核，以及定期的財(cái)務(wù)審計(jì)。

　　5. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：設(shè)立內(nèi)部控制機(jī)制，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施。

往來管理制度5

　　內(nèi)部往來管理制度對(duì)企業(yè)運(yùn)營至關(guān)重要，它能：

　　1. 提升效率：通過明確權(quán)責(zé)和流程，減少工作混亂，提高工作效率。

　　2. 保障信息安全：有效管理文件，防止信息泄露，維護(hù)企業(yè)利益。

　　3. 促進(jìn)協(xié)作：建立良好的溝通和協(xié)作環(huán)境，激發(fā)團(tuán)隊(duì)潛力。

　　4. 防止沖突：及時(shí)解決內(nèi)部矛盾，維護(hù)團(tuán)隊(duì)和諧，降低員工流失率。

　　5. 支持決策：規(guī)范決策流程，確保決策的科學(xué)性和有效性。

往來管理制度6

　　【往來賬款管理制度】是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要涉及企業(yè)與客戶、供應(yīng)商之間的資金流動(dòng)管理，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的記錄、跟蹤、核對(duì)以及催收等環(huán)節(jié)。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 應(yīng)收賬款管理：涵蓋銷售合同的審核、信用政策的制定、賬款的確認(rèn)與記錄、賬齡分析及催收策略。

　　2. 應(yīng)付賬款管理：涉及采購合同的'審查、供應(yīng)商付款條件的設(shè)定、賬款記錄與支付計(jì)劃的制定。

　　3. 賬款核對(duì)：定期進(jìn)行內(nèi)部與外部的對(duì)賬工作，確保賬實(shí)相符。

　　4. 風(fēng)險(xiǎn)控制：識(shí)別潛在壞賬風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)損失。

　　5. 流程規(guī)范：明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)劃分，制定標(biāo)準(zhǔn)操作流程，提高工作效率。

　　6. 信息系統(tǒng)支持：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)賬款管理的自動(dòng)化與信息化。

往來管理制度7

　　第一條為加強(qiáng)后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范資金往來款項(xiàng)的結(jié)算,加速資金周轉(zhuǎn),根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和后勤集團(tuán)實(shí)際情況,特制訂本辦法。

　　第二條往來款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等往來業(yè)務(wù)結(jié)算。

　　第三條集團(tuán)各單位往來業(yè)務(wù)的總賬及明細(xì)賬由集團(tuán)財(cái)務(wù)部各分管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核算和管理。各分管會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)往來業(yè)務(wù)的內(nèi)容,在不同的往來賬戶中進(jìn)行明細(xì)登記。

　　第四條集團(tuán)各單位之間發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算〈轉(zhuǎn)賬〉單》。由收款單位填寫具體結(jié)算內(nèi)容與金額,經(jīng)收款單位與付款單位經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);結(jié)算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財(cái)務(wù)人員將填列完整的.單據(jù)交集團(tuán)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第五條集團(tuán)各單位主管會(huì)計(jì)(報(bào)帳員)或收費(fèi)負(fù)責(zé)人要建立資金往來備查登記簿,按業(yè)務(wù)內(nèi)容、往來單位(個(gè)人)、經(jīng)辦人員、金額等進(jìn)行詳細(xì)登記,以便賬務(wù)清理和核對(duì);集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)與各單位負(fù)責(zé)資金往來備查登記的人員應(yīng)于每月月初核對(duì)上月往來款項(xiàng)總賬、明細(xì)賬及備查賬金額,及時(shí)調(diào)整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查。

　　第六條集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)應(yīng)將核對(duì)無誤后的往來款項(xiàng)按月結(jié)出各賬戶的余額,依據(jù)不同的往來科目,打印明細(xì)清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務(wù)。

　　第七條每年第四季度,集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)應(yīng)會(huì)同各單位財(cái)務(wù)人員(主管會(huì)計(jì)、報(bào)賬員)、收費(fèi)負(fù)責(zé)人對(duì)往來賬戶進(jìn)行全面清理,并與往來單位進(jìn)行核對(duì),核實(shí)往來款項(xiàng),采取措施加強(qiáng)催收工作。

　　第八條年度末,各往來結(jié)算科目的余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年,并詳細(xì)列明業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間和內(nèi)容,以便進(jìn)行賬齡管理。

　　第九條各單位應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的催收工作。對(duì)發(fā)生的往來款項(xiàng)要及時(shí)進(jìn)行催收,對(duì)收回有困難的款項(xiàng)要及時(shí)書面上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),申請(qǐng)幫助解決,最大程度避免壞賬的發(fā)生。

　　第十條符合壞賬條件,確實(shí)無法收回的“應(yīng)收賬款”“其他應(yīng)收款”,各單位要提供有關(guān)證明材料或說明,由單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),上報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,進(jìn)行壞賬處理。

　　第十一條確認(rèn)壞賬的條件:

　　1、債務(wù)單位撤消,經(jīng)民事訴訟確認(rèn)無法追還的款項(xiàng);

　　2、債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,以其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應(yīng)收賬款;

　　3、債務(wù)人逾期未履行償還義務(wù),超過三年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。

　　第十二條已作壞賬損失處理尚有追還可能的應(yīng)收往來業(yè)務(wù),要建立備查簿予以登記,并督促有關(guān)經(jīng)辦部門相關(guān)當(dāng)事人繼續(xù)催收。

　　第十三條壞賬損失核算采用備抵法,按應(yīng)收賬款年末余額5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。

　　本條款僅適用于集團(tuán)內(nèi)取得獨(dú)立法人資格的單位。

　　第十四條“應(yīng)付賬款”等債務(wù),賬齡超過三年的,經(jīng)確認(rèn)為無法清償時(shí),各單位提供有關(guān)證明材料或說明,報(bào)經(jīng)各單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),上報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,做銷賬處理。

　　第十五條本辦法的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

　　第十六條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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　　一、目的:規(guī)范萬科地產(chǎn)內(nèi)部往來占用關(guān)系,提高資金使用效率,便于業(yè)績考核。

　　二、范圍:適用于總部及萬科地產(chǎn)所屬各單位。

　　三、職責(zé):總部財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況;萬科地產(chǎn)內(nèi)各公司(單位)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。

　　四、方法和過程控制

　　4、1定義:內(nèi)部往來是指萬科地產(chǎn)內(nèi)部單位之間發(fā)生的所有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

　　4、2類別:內(nèi)部往來主要由以下幾類經(jīng)濟(jì)交易產(chǎn)生:

　　4、2、1資金調(diào)撥

　　4、2、2代收代墊

　　4、2、3實(shí)物買賣

　　4、2、4提供服務(wù)

　　4、3管理原則

　　4、3、1集中控制原則:資金調(diào)撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間調(diào)撥資金;

　　4、3、2及時(shí)清算原則:對(duì)發(fā)生的除資金調(diào)撥外的其他內(nèi)部交易,各公司應(yīng)及時(shí)清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4、7、2所述例外情況除外);

　　4、3、3直接清算原則:除由于總部組織萬科地產(chǎn)范圍內(nèi)活動(dòng)而發(fā)生的內(nèi)部往來外,其他內(nèi)部交易均由交易雙方直接清算;

　　4、3、4主動(dòng)規(guī)避原則:各公司在經(jīng)營活動(dòng)中,應(yīng)有意識(shí)地避免或減少代收代墊類內(nèi)部往來的發(fā)生;

　　4、3、5及時(shí)核對(duì)原則:內(nèi)部往來應(yīng)按月核對(duì),至少每季末編制調(diào)節(jié)表,雙方蓋章簽字確認(rèn);

　　4、4主體:除4、7、2所述情況外,內(nèi)部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:

　　4、4、1總部與各地區(qū)公司之間;

　　4、4、2屬同一地區(qū)且同一萬科地產(chǎn)考核主體內(nèi)的地產(chǎn)和物業(yè)公司之間;

　　4、4、3屬同一地區(qū)且同一萬科地產(chǎn)考核主體內(nèi)的地產(chǎn)公司之間;

　　4、5資金調(diào)撥的管理

　　4、5、1各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的`內(nèi)部往來,不得向不同地區(qū)或不同萬科地產(chǎn)考核主體的其他公司調(diào)撥;

　　4、5、2各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:

　　計(jì)息負(fù)債>(權(quán)益及內(nèi)部往來占用+計(jì)息負(fù)債)×30%

　　可以向總部申請(qǐng)劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產(chǎn)資金需求之后進(jìn)行資金調(diào)撥;

　　4、5、3同一城市內(nèi)的各公司之間可以調(diào)節(jié)資金余缺,具體程序由各地區(qū)公司自行制定、操作。

　　4、6代收代墊款的管理

　　4、6、1各公司之間發(fā)生代收代墊款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產(chǎn)范圍內(nèi)活動(dòng)而發(fā)生的代收代墊款,::仍統(tǒng)一通過總部與各單位掛帳清算。

　　4、6、2分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間發(fā)生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時(shí)進(jìn)行清算,不允許期末掛帳;

　　4、7實(shí)物買賣或提供服務(wù)的管理

　　4、7、1一般管理

　　4、7、1、1各公司之間發(fā)生實(shí)物買賣或提供服務(wù),應(yīng)直接、及時(shí)清算;其中分屬不同萬科地產(chǎn)考核主體的下屬公司之間發(fā)生的非經(jīng)常性提供服務(wù)或?qū)嵨镔I賣,應(yīng)預(yù)先報(bào)總部財(cái)務(wù)部審批備案;

　　4、7、1、2一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間由于實(shí)物買賣或提供服務(wù)發(fā)生的往來款項(xiàng),不允許期末掛帳;但內(nèi)部單位之間提供的跨期工程性質(zhì)服務(wù)按例外情況進(jìn)行管理。

　　4、7、2例外管理

　　4、7、2、1內(nèi)部單位之間提供的工程性質(zhì)服務(wù),應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度及時(shí)清算;如期末由于工程跨期而尚未結(jié)算,可以根據(jù)合同規(guī)定掛往來帳,體現(xiàn)在'內(nèi)部往來'中,并與對(duì)方單位核對(duì)一致;

　　內(nèi)部單位之間的工程性質(zhì)服務(wù)主要指物業(yè)公司為地產(chǎn)公司提供的綠化工程、智能化工程等。

　　4、7、2、2工程完工后,各單位應(yīng)及時(shí)結(jié)算、清算;保修期過后,各單位應(yīng)將相應(yīng)'內(nèi)部往來'及時(shí)結(jié)平。

　　4、8總部與各地區(qū)公司之間內(nèi)部往來的管理:除管理費(fèi)分?jǐn)偟瓤偛苛碛幸?guī)定的往來款項(xiàng)外,同一地區(qū)且同一考核主體內(nèi)應(yīng)確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發(fā)生的往來業(yè)務(wù)均應(yīng)劃轉(zhuǎn)該公司。

　　4、9銜接辦法:本規(guī)范執(zhí)行前發(fā)生的內(nèi)部交易,不符合本規(guī)范管理要求的,應(yīng)對(duì)其余額按本規(guī)范的要求進(jìn)行清算及調(diào)整劃帳,上述過程要求在20xx年6月30日之前完成。

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　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常管理，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，加快資金流通，降低融資、成本壓力，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)特制定本制度

　　一、借款管理

　　1、投標(biāo)保證金、履約保證金借款規(guī)定：

　　（1）借款人借款時(shí)必須寫清投標(biāo)項(xiàng)目及收款單位；

　　（2）投標(biāo)保證金必須是銀行轉(zhuǎn)賬或銀行電匯，不允許以現(xiàn)金形式支付；

　　（3）如是請(qǐng)外單位圍標(biāo)，借款人必須在借款單上注明清楚。

　　2、其他因公借款規(guī)定

　　（1）借款人需注明借款原因及費(fèi)用清單；

　　（2）借款人按《借款單》格式要求逐級(jí)簽字審批。

　　二、報(bào)銷管理

　　1、投標(biāo)保證金、履約保證金借款報(bào)銷規(guī)定：

　　（1）經(jīng)辦人報(bào)賬時(shí)必須根據(jù)借款時(shí)的掛賬單位核消帳務(wù)；

　　（2）財(cái)務(wù)部每月25日前統(tǒng)計(jì)、編制《保證金余額表》報(bào)至營銷中心總經(jīng)理處；

　　（3）營銷中心總經(jīng)理約定回款時(shí)間及確定責(zé)任人；

　　2、其他因公借款報(bào)銷規(guī)定

　　（1）借款人黏貼費(fèi)用票據(jù)并按借款原因填寫付款單；

　　（2）借款人按審批權(quán)限逐級(jí)簽字審批；

　　（3）借款人當(dāng)月借款當(dāng)月報(bào)銷；

　　（4）借款人在第二次借款前必須首先核銷上一次借款，若上次借款尚未報(bào)銷，財(cái)務(wù)不予再借款。

　　（5）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司《關(guān)于公司各部門報(bào)賬規(guī)范制度》執(zhí)行借款清理。

　　三、處罰

　　1、借款人弄虛作假及違反以上規(guī)定，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)并報(bào)董事長處批準(zhǔn)，罰款200元/次；

　　2、財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納未嚴(yán)格審核及違反以上規(guī)定，經(jīng)董事長審查核實(shí)，罰款300元/次；

　　3、部門經(jīng)理、主管副總未嚴(yán)格審批、監(jiān)督管理，違反以上規(guī)定，財(cái)務(wù)部報(bào)董事長審批，罰款300元/次；

　　4、保證金未按約定時(shí)間到賬，財(cái)務(wù)部報(bào)總經(jīng)理審批，給予責(zé)任人200元罰款，營銷中心總經(jīng)理負(fù)連

　　帶責(zé)任罰款100元。

　　四、應(yīng)收賬款的管理

　　1、各部門、分公司于每季度前10日內(nèi)將《回款計(jì)劃表》報(bào)至財(cái)務(wù)部，逾期不報(bào)罰部門主管300元；

　　2、財(cái)務(wù)部于每月25日前統(tǒng)計(jì)、編制各部門《回款情況表》并報(bào)董事長

　　處，逾期罰款300元；

　　3、應(yīng)收款未按計(jì)劃回款，各部門、分公司總經(jīng)理承擔(dān)剩余回款額每日萬分之五利息直至回款全部到賬，若屬特殊情況，各部門、分公司總經(jīng)理申請(qǐng)經(jīng)董事長批準(zhǔn)，可免息；

　　4、各業(yè)務(wù)部門必須在每年12月25日前將經(jīng)與甲方蓋章確認(rèn)后的《往來對(duì)賬單》上報(bào)至財(cái)務(wù)部，逾期不報(bào)，財(cái)務(wù)部報(bào)董事長處審批后罰部門負(fù)責(zé)人（按每筆應(yīng)收款）1000元。

　　5、對(duì)于逾期5年以上的應(yīng)收賬款，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)上報(bào)至董事長處，研究決定后處理。

　　五、應(yīng)付賬款的管理

　　1、材料應(yīng)付款掛賬需提供所購材料的購貨單發(fā)票、入庫單及驗(yàn)收單，單據(jù)不全不予支付，責(zé)任自負(fù)；

　　2、工程應(yīng)付款掛賬需提供每月工程上報(bào)的《結(jié)算單》，不及時(shí)上報(bào)，不予支付，責(zé)任自負(fù)；

　　3、當(dāng)年應(yīng)付款項(xiàng)需在當(dāng)年掛賬，若發(fā)生應(yīng)付款項(xiàng)跨年度掛賬，每出現(xiàn)一次處罰部門報(bào)賬員100元罰款，部門負(fù)責(zé)人200元。

　　4、財(cái)務(wù)部依據(jù)審核批準(zhǔn)的`各業(yè)務(wù)部門付款計(jì)劃支付，違規(guī)支付財(cái)務(wù)部經(jīng)理罰款1000元/次。

　　5、財(cái)務(wù)部每月25日前統(tǒng)計(jì)、編制各業(yè)務(wù)部門《應(yīng)付賬款明細(xì)表》，并與各業(yè)務(wù)部門報(bào)賬員核對(duì)余額后報(bào)董事長處，逾期罰款200元；

　　6每年12月25日前由各部門報(bào)賬員根據(jù)財(cái)務(wù)要求的對(duì)賬單格式分別將各部門應(yīng)付賬款客戶簽字確認(rèn)的《往來對(duì)賬單》上報(bào)至財(cái)務(wù)部，逾期，財(cái)務(wù)部報(bào)董事長處審批后罰部門負(fù)責(zé)人（按每筆應(yīng)收款）1000元。

　　7、對(duì)于逾期未領(lǐng)取的應(yīng)付賬款，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)上報(bào)至董事長處，研究決定后處理。

往來管理制度10

　　內(nèi)部往來管理制度是我們企業(yè)日常運(yùn)營的重要組成部分，它旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各部門、員工之間的溝通協(xié)作，確保信息傳遞的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，提高工作效率，防止誤解和沖突。本制度涵蓋了以下幾個(gè)方面：

　　1. 信息傳遞流程：明確信息從源頭到接收者的傳遞路徑和方式。

　　2. 溝通渠道設(shè)定：規(guī)定正式與非正式的'溝通渠道，如會(huì)議、郵件、即時(shí)通訊工具等。

　　3. 信息記錄與存檔：規(guī)定信息的保存期限和方式，確保信息的安全和可追溯性。

　　4. 決策流程：明確各級(jí)決策的權(quán)限和程序，避免決策延誤。

　　5. 協(xié)作機(jī)制：建立跨部門協(xié)作的規(guī)則，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)間的有效合作。

　　6. 問題解決機(jī)制：設(shè)立處理內(nèi)部糾紛和沖突的流程。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 信息透明度：確保所有相關(guān)人員都能及時(shí)獲取與其工作相關(guān)的信息。

　　2. 責(zé)任明確：每個(gè)員工都清楚自己的職責(zé)范圍，知道何時(shí)何地需要與他人協(xié)作。

　　3. 溝通禮儀：強(qiáng)調(diào)尊重和效率，提倡清晰、禮貌的溝通方式。

　　4. 反饋機(jī)制：鼓勵(lì)員工提供反饋，促進(jìn)制度的持續(xù)改進(jìn)。

　　5. 培訓(xùn)與指導(dǎo)：定期進(jìn)行溝通技巧和制度培訓(xùn)，確保員工理解和遵守制度。

往來管理制度11

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院往來款項(xiàng)的管理，確保資金安全與完整，特制定本制度。

　　一、應(yīng)收醫(yī)療款的管理

　　1、醫(yī)院要及時(shí)清理應(yīng)收醫(yī)療款，對(duì)于未收回的公費(fèi)、醫(yī)保病人費(fèi)用，要進(jìn)行分類明細(xì)核算。對(duì)于不能收回部分，要分清原因及時(shí)進(jìn)行處理。超過3年確實(shí)無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，作壞賬處理。

　　2、按期結(jié)算醫(yī)保記賬款。發(fā)生醫(yī)保剔除項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因采取合理的補(bǔ)救措施，盡量減少醫(yī)院損失。對(duì)于確實(shí)無法收回的醫(yī)保剔除款，一年匯總上報(bào)兩次，經(jīng)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作費(fèi)用處理。

　　3、因工作疏忽引起的收費(fèi)差錯(cuò)，給醫(yī)院造成損失的，相關(guān)責(zé)任人要賠償一定的'損失。出現(xiàn)病人欠費(fèi)現(xiàn)象，財(cái)務(wù)科會(huì)同有關(guān)科室共同組織催討欠款，力爭減少醫(yī)院損失。

　　二、其他應(yīng)收款的管理

　　1、對(duì)其他應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)科應(yīng)隨時(shí)催收，及時(shí)清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。

　　2、職工因公出差確需暫支差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫出差任務(wù)單和借款單，按審批權(quán)限審批后到財(cái)務(wù)科辦理借款手續(xù)，在出差回院后一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)科辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，沖銷原暫借款；若超過一個(gè)月時(shí)間未辦理報(bào)銷手續(xù)且無正當(dāng)理由的，將從該職工的工資、獎(jiǎng)金中逐月扣回，直至全額收回。

　　3、采購需暫支、預(yù)付貨款的，要填寫借款單（注明付款方式：轉(zhuǎn)帳支票、網(wǎng)銀、現(xiàn)金等），注明借款用途、金額及收款人詳細(xì)資料，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后予以辦理預(yù)付暫借手續(xù)。該筆業(yè)務(wù)需由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)在一個(gè)月內(nèi)向收款單位索取有關(guān)發(fā)票憑證，辦妥物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)，沖銷原暫借預(yù)付款。超過一個(gè)月未辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)科應(yīng)采用各種方式予以告知。若在付款后三個(gè)月內(nèi)未能辦妥有關(guān)手續(xù)（特殊情況除外），則從第四個(gè)月起，財(cái)務(wù)科將從該經(jīng)辦人員工資、獎(jiǎng)金中逐月扣回該部分暫借預(yù)付款，直至全額收回。

　　4、領(lǐng)用備用金要實(shí)行定額制。因工作需要領(lǐng)用備用金，由領(lǐng)用人填寫借款單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后辦理借款手續(xù)。領(lǐng)用部門或個(gè)人必須按規(guī)定用途使用備用金，并在規(guī)定期限內(nèi)憑有關(guān)發(fā)票、單據(jù)向財(cái)務(wù)科報(bào)銷。對(duì)違反規(guī)定用途支用備用金和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，應(yīng)拒絕報(bào)銷；對(duì)于超期不報(bào)的款項(xiàng)，應(yīng)督促及時(shí)報(bào)銷；對(duì)領(lǐng)用的備用金應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)；對(duì)于不需用的備用金，應(yīng)及時(shí)結(jié)清收回；每年年終結(jié)清，次年重新辦理借用手續(xù)。

　　三、應(yīng)付賬款的管理

　　醫(yī)院在收到貨物時(shí)，若發(fā)票與貨物同時(shí)到達(dá)，則貨物驗(yàn)收后按發(fā)票金額記賬。若貨物先到而發(fā)票未到，月末根據(jù)對(duì)方提供的出庫單或銷貨清單入庫，次月發(fā)票到達(dá)后若發(fā)票與出庫單或銷貨清單不符，則需用紅字沖銷原入庫數(shù)量和金額，按發(fā)票數(shù)量和金額重新入庫。

　　四、其他應(yīng)付款的管理

　　不準(zhǔn)將收入列入該賬戶進(jìn)行核算；對(duì)暫時(shí)無法明確的各類資金須在年終前進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

　　五、單位往來款核對(duì)管理

　　及時(shí)通過函電方式與對(duì)方單位進(jìn)行聯(lián)系查對(duì)。年終財(cái)務(wù)科打印詢證函交經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝缓藢?duì)，以從外部取得確認(rèn)往來款項(xiàng)真實(shí)性和正確性的有力證據(jù)，從而使雙方的債權(quán)、債務(wù)金額相符。

往來管理制度12

　　本《往來款管理制度》旨在規(guī)范公司內(nèi)部的資金流動(dòng)管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：

　　1. 往來款定義及分類

　　2. 往來款審批流程

　　3. 賬戶管理與核對(duì)

　　4. 往來款監(jiān)控與報(bào)告

　　5. 風(fēng)險(xiǎn)控制與異常處理

　　6. 法律法規(guī)遵守

　　7. 員工職責(zé)與培訓(xùn)

　　內(nèi)容概述：

　　1. 往來款定義：明確公司內(nèi)部與外部單位之間的.債權(quán)債務(wù)關(guān)系，包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。

　　2. 審批流程：規(guī)定從申請(qǐng)到支付的完整流程，包括審批權(quán)限、所需文件、時(shí)間限制等。

　　3. 賬戶管理：設(shè)定賬戶開設(shè)、使用、關(guān)閉的規(guī)定，以及定期對(duì)賬機(jī)制。

　　4. 監(jiān)控與報(bào)告：建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，定期出具財(cái)務(wù)報(bào)告，以便管理層了解資金狀況。

　　5. 風(fēng)險(xiǎn)控制：設(shè)立預(yù)警機(jī)制，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，并制定應(yīng)對(duì)策略。

　　6. 法規(guī)遵守：確保所有往來款管理活動(dòng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　7. 員工職責(zé)：明確財(cái)務(wù)部門和其他相關(guān)部門在往來款管理中的角色和責(zé)任，定期進(jìn)行培訓(xùn)。

往來管理制度13

　　往來賬管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心部分，它涉及企業(yè)的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和預(yù)付賬款等科目，旨在確保資金流的`準(zhǔn)確記錄和有效管理。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 賬戶設(shè)置與分類：明確各類往來賬目的定義，如供應(yīng)商、客戶、內(nèi)部部門等，確保賬目清晰。

　　2. 賬務(wù)處理流程：規(guī)定從原始憑證的審核到記賬、核對(duì)的完整流程，保證賬務(wù)處理的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

　　3. 賬齡分析與催收策略：制定應(yīng)收賬款的賬齡分析標(biāo)準(zhǔn)，配合有效的催收策略，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

　　4. 信用控制：設(shè)定信用政策，包括信用額度、信用期限等，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　5. 對(duì)賬機(jī)制：定期與供應(yīng)商、客戶進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方賬目的一致性。

　　6. 異常處理：建立異常賬款的處理機(jī)制，如逾期未付、爭議款項(xiàng)等，確保問題得到及時(shí)解決。

　　7. 內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)控：實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，定期檢查往來賬務(wù)的合規(guī)性，防止舞弊行為。

往來管理制度14

　　往來帳務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心部分，旨在規(guī)范企業(yè)與外部各方的經(jīng)濟(jì)交易記錄，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。它涵蓋了以下幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域：

　　1. 帳務(wù)處理流程：定義從原始憑證的收集到記賬、核對(duì)、報(bào)表編制的全過程。

　　2. 會(huì)計(jì)科目與核算規(guī)則：明確各類交易應(yīng)計(jì)入的.會(huì)計(jì)科目，規(guī)定核算方法。

　　3. 對(duì)賬管理：規(guī)定與客戶、供應(yīng)商及其他相關(guān)方定期進(jìn)行對(duì)賬的程序。

　　4. 錯(cuò)誤糾正機(jī)制：設(shè)立對(duì)錯(cuò)誤帳目的識(shí)別和更正流程。

　　5. 內(nèi)部控制：設(shè)置預(yù)防和檢測(cè)財(cái)務(wù)欺詐的內(nèi)部控制措施。

　　6. 法規(guī)遵從性：確保所有帳務(wù)活動(dòng)符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部政策。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 原始憑證管理：規(guī)定憑證的收集、審核、保存和銷毀流程。

　　2. 賬戶設(shè)置：詳細(xì)列出所有必要的會(huì)計(jì)賬戶，說明其用途和管理方式。

　　3. 記賬原則：遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制、歷史成本原則等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

　　4. 應(yīng)收應(yīng)付管理：包括賬款催收、付款審批等環(huán)節(jié)的管理規(guī)定。

　　5. 稅務(wù)處理：確保稅務(wù)記錄與帳務(wù)記錄的一致性，遵守稅法要求。

　　6. 審計(jì)與監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)企業(yè)帳務(wù)進(jìn)行審查。

往來管理制度15

　　1、往來戶結(jié)算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務(wù)開展,提供勞務(wù),上繳稅收以及其他業(yè)務(wù)而形成的往來結(jié)算款。包括其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付帳款等等。

　　2、醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門和藥庫、設(shè)備、總務(wù)部門為來往戶結(jié)算的主要負(fù)責(zé)部門。

　　3、建立往來戶結(jié)算登記制度。

　　(1)財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)做好各項(xiàng)往來帳的記帳工作,及時(shí)清理核算。

　　(2)藥庫、設(shè)備、總務(wù)部門應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設(shè)立往來戶結(jié)算臺(tái)帳。

　　4、建立往來戶結(jié)算款項(xiàng)的定期核對(duì)制度,財(cái)務(wù)部門每月終了將其往來款的分戶單與藥庫、設(shè)備、總務(wù)部門的臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì),以便發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

　　5、建立往來戶結(jié)算的清理制度。

　　(1)根據(jù)財(cái)務(wù)部門與藥房、設(shè)備、總務(wù)部門核對(duì)結(jié)果、定期或不定期地對(duì)往來結(jié)算款進(jìn)行清理,及時(shí)做好催討、繳付工作,各部門要把催討和交付工作的責(zé)任落實(shí)到人,并落實(shí)相應(yīng)的'獎(jiǎng)懲措施。

　　(2)對(duì)于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來戶結(jié)算款,應(yīng)特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。

　　(3)對(duì)已造成壞帳或呆帳的往來款項(xiàng),要及時(shí)地辦理財(cái)務(wù)清算手續(xù),財(cái)務(wù)科需提出清理意見報(bào)院長審批,對(duì)數(shù)額較大的應(yīng)同時(shí)上報(bào)財(cái)政局批準(zhǔn),根據(jù)批復(fù)后的處理意見,財(cái)務(wù)部門和有關(guān)部門要及時(shí)做好銷帳結(jié)帳,對(duì)于銷帳結(jié)案的有關(guān)事項(xiàng),財(cái)務(wù)部門仍要建立備查賬賬務(wù),以便日后查閱。

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