上市公司治理存在的問題及其解決途徑

股票簡稱　　　  占用金額（萬元）　　　  預計還款期限　　　  非現金付款

深石化A　　　　　　126000　　　　　　　　　　　　　　　　　　  有

科龍電器　　　　　  126000　　　　　　　　　　　　　　　　　　  有

首鋼股份　　　　　  169000　　　　　　　　未知

三九醫藥　　　　　  250000　　　　　　　　　　　　　　　　　　  有

濟南輕騎　　　　　  258000

東海股份　　　　　  121800

　  …　　　　　　　　…　　　　　　　　　  …　　　　　　　　　…

神馬實業　　　　　  126700　　　　　　  2002年年底前　　　　　　有

四川長虹　　　　　  139127　　　　　　  2002年6月前

71家　　　　　　共占用2509084　　　　　　　—　　　　　　　　  —

　　信息來源：根據《上海證券報》（2002年3月22）“大股東及其關聯方占用上市公司資金及清欠情況表”整理。

　　(2)上市公司為控股股東提供貸款擔保，而且數額巨大，加大了上市公司的財務風險，嚴重影響了上市公司的市場形象和經營業績，見表2。

　　　　表2　部分上市公司提供擔保超過凈資產20%情況一覽  

代碼　　  股票　  被擔保方　擔保金額　累計擔保　凈資產　占凈資產  期限

　　　　  簡稱　　　　　　  （萬元）　  總金額　（萬元）　比例(%)

　　　　　　　　　　　　　　　　　　（萬元）

000035　中科健　ST康達爾　　1400　　  84000　  23151.62　362.83%　1年

　　　　　　　　海王生物　　30000

600840　  浙江　  浙江醫藥　　2000　　  53000　  16078.88　329.62%　8個

　　　　  創業　　股份　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　月

  …　　　  …　　　  …　　　　…　　　　…　　　  …　　　　…　　  …

合計　　  15家　　21家　　　178844　　532010　970500.04　54.82%　  —

　　注：根據中國上市公司資訊網——上市公司統計“部分上市公司提供擔保超過凈資產20%情況一覽表”整理。

　　其中，累計擔保總金額占凈資產的比例最高達362.83%，可見或有財務風險之大。事實上，除了上市公司大控股股東或關聯企業占用資金和為其擔保外，大股東有時還同時利用多種手段，直到把上市公司掏空為止。“猴王”事件那就是上市公司被控股股東所“掏空”的一個典型案例。

　　　　2、上市公司信息披露不甚真實

　　上市公司信息披露不真實是上市公司在公司招股、上市、配股和年報中存在的一個比較普遍的問題。除了大量的違規事件外，還有時有違法事件發生，見表3至表6。

　　　　表3　1993年以來上市公司信息披露違規處罰統計  

年份　　  1993　1994　1995　1996　1997　1998　1999　2000　2001　合計

處罰次數　  3　　　　　　　　  1　　10　　22　　26　　52　　104　  218

證監會　　  3　　　　　

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