（實用）財務管理制度

　　在當下社會，接觸到制度的地方越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

財務管理制度1

　　一、堅持來客對口接待。上級業務主管部門，一般由對口業務股室負責接待，陪客人數一般限制在1―3人，嚴禁一客多陪。

　　二、堅持精簡節約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

　　三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。

　　四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統一安排。

　　車輛管理制度

　　1、成立司機班，由后勤統一管理。

　　2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。

　　3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。

　　4、每天晚上留一司機值班，（接送領導和路政值班，按司機值班編排）。

　　5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。

　　6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經局長審批后，總務跟車修理。

　　7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。

　　8、其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執行。

　　9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監督，舉報一次經核實后獎舉報人現金50元，并為舉報人保密。

財務管理制度2

　　一、財務管理的基本原則、任務

　　1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、團體和個人三者利益的關系。

　　2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節儉開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。

　　二、財務管理體制

　　1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　　2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

　　3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情景，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情景進行必要的考核。

　　三、預算及收入管理

　　1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。

　　2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持進取穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節儉的原則。

　　3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

　　2、學校支出包括：

　　⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　　⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。

　　3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情景制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。

　　五、資產管理

　　1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本堅持原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的'大批同類物質，作為固定資產管理。

　　4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

　　5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情景，制定存貨、固定資產管理制度。

　　六、財務監督和檢查

　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。

　　2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不一樣的經濟活動實行不一樣的監督形式。

　　3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。

　　4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。

　　七、財務報告和財務分析

　　1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門供給財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處供給財務報告。

　　2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情景、存在的主要問題和改善措施等。

　　八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。

　　九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。

財務管理制度3

　　第一章總則

　　一、為規范機關財務行為，加強財務管理，嚴格財經紀律，做到收入規范，支出合理，確保機關的正常運轉，讓財務工作真正達到“增收、節支、增效”的目的。根據國家相關法律法規和

　　財務管理制度

　　，結合我鎮實際情況，特制定本制度。

　　二、基本原則：遵循嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，加強管理，厲行節約，勤儉辦事，制止奢侈浪費，量入為出和“保工資、保重點、保穩定”的原則，注重資金的使用效益，使我鎮的財務管理進一步走上制度化、規范化軌道。

　　三、嚴格實行計劃付款制度。理財小組每月召開一次財政例會，根據資金情況，按照“三保”原則，研究決定本月用款計劃，由出納嚴格按計劃付款，嚴禁無計劃擅自付款。

　　四、財政所認真做好記帳、算帳、報帳、檢查和分析工作，對鎮財政范圍內的一切收支要及時登記入帳，按月編送報表，按季分析收支預算執行情況，隨時向領導提供數據情況，合理合規地控制支出。

　　五、本制度包括總則、票據管理、收入管理、支出管理四大部分。

　　第二章票據管理

　　一、票據管理的范圍主要為收款收據等專用憑證，票據管理的主要負責人為財政所總會計。

　　二、鎮統一使用財政在市非稅收入管理局領取的正規收據（統計經管站除外），嚴禁使用其他收據。如確需使用其他相關部門的專用收據，必須由財政所統一到相關部門領取，再予以發放。

　　三、鎮屬各部門、企事業單位和個人原則上都不得領取票據，所有收款項目統一由財政開據收款，財務獨立核算的鎮屬機構和遇特殊情況確需領用票據的，須經審批財經領導同意，開出領據審批單后方可到財政所領取。

　　四、領取收據必須嚴格辦理登記報領手續，必須有經辦人、領用人簽字。每次限領一本，交帳后方可續領正本。

　　五、根據市非稅局對鄉鎮票據管理的要求，票據必須每月零結清，所有領取的票據每月24日前到財政所簽核（含當月未使用的票據），再由總會計將領用、簽核情況報市非稅局。

　　六、各村（居）委會按規定統一使用《湖南省農村公益事業籌資專用收款收據》，由各村（居）委會會計到村賬鎮代管中心領取。

　　七、票據必須嚴格按規定使用，不得轉讓、轉借、代開，不得遺失、擅自損毀，不得拆零使用票據。

　　第三章收入管理

　　一、各站所所有收入必須在發生的當天以現金上解財政，也可將現金存入財政指定帳戶，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情況，最遲不超過五日，上解資金的使用由財政統籌安排，各站所收入可按比例優先安排使用。機關人員必須嚴格遵守國家有關法律法規和財經紀律，嚴禁私設明目亂收費，嚴禁收款不開收據打白條隱瞞收入，嚴禁公款私存設立小金庫。

　　二、國有資產、集體資產等財產的出租、處置收入資金統一歸口財政。

　　三、各站所及個人不得擅自借貸資金。

　　第四章支出管理

　　一、由財政所報銷的原始發票，必須符合以下要求：

　　（1）必須符合財經制度。

　　（2）發票項目必須填寫齊全。

　　（3）有經辦人并驗收人簽字。

　　（4）金額相符，無涂改現象。

　　（5）必須為正式發票。

　　（6）需在規定期限內（一般為事發后15天，特殊情況不得超過30天），每月15日和30日統一到財政所報賬，超過報賬期限責任自負。

　　（7）發票粘貼要體現一事一單，不同類型、事由支出必須分開粘貼，不能混合。

　　（8）有附件的發票必須帶附件，其中租車、煙酒、餐飲、辦公用品類發票必須有附件及明細單。

　　（9）發票金額在5000元以上的，先由財政所通過網絡申報鄉財局審核同意后，再按相關程序報銷。

　　二、合法的原始票據報銷程序：

　　（1）不得簽單，必須先請示，然后自行墊付，再拿原始憑證到財政所報賬。

　　（2）所有原始憑證由經手人、證明人和部門分管領導簽字，并注明日期及用途。

　　（3）經鎮長同意后，由分管財貿領導簽字。

　　（4）領導簽字、財政所長審核后，由行財會計開出紅票交出納按付款計劃單付款報銷（注：每周定于星期一、星期四報銷發票）。

　　三、機關工作人員因公借款必須填寫借款單，由審批財經的領導審批簽字后方可借款，借款期限一般不得超過一個月。逾期未還的，審批人在借據上簽署扣款意見后，由財政所從借款人工資和其他個人款項中相應扣回。

　　四、鎮域范圍內的招待用餐應安排在機關食堂，標準為20元/人，且原則上不安排煙酒，煙酒的發放必須請示黨政一把手同意。除黨政人協四大家及市委政府、兩辦正常督查、檢查、調研列為鎮公用經費統籌開支外，其余一切開支均在各站所包干經費中列支。鎮域范圍外的招待用餐嚴禁簽單，實行報告制，報請書記、鎮長同意后方可開支，未經同意擅自開支的一律不予報銷。食堂接待由分管領導到辦公室申報，黨政辦主任在登記表（見附表一）上進行登記，開具接待通知單，食堂憑通知單按月到財政所報賬。

　　五、空調、辦公家具、大型儀器、電腦等辦公設備的采購，由分管領導拿出采購計劃報請鎮長同意后，由財政所集中購買，并辦好實物驗收登記，及時建好固定資產臺帳。

　　六、各部門辦公用品的采購，由各部門負責人報分管領導同意后，匯總交黨政辦，經鎮長批準后，由黨政辦統一定點采購，財政所統一按月結算。

　　七、各部門的打字印刷、宣傳品制作等原則上在鎮打印室進行，特殊情況由部門負責人報請分管領導同意后，交由黨政辦統一在定點單位簽單制作，由財政所統一按月結算。

　　八、全年各項會議一般在鎮域范圍內召開，統一在機關食堂就餐，用餐標準按會議規模參照招待來客用餐標準執行，除特殊情況外，原則上不開支酒水、香煙等其他費用。大型會議和規格較高的會議，要本著節儉的'原則，由黨政辦編制會議費用預算報鎮長審批，由財政統一安排經費。

　　九、機關房屋的修繕和辦公室的裝修及大宗采購和基建維修工程，參照政府性投資辦法實施。

　　十、機關水、電、通訊、網絡、雜工等各類日常支出，先由黨政辦簽字審核，按規定程序審批后，由財政府款。

　　十一、公務租車及車輛管理：

　　（1）鎮里統一安排的公務租車，由黨政辦在登記表（見附表二）上進行登記，并注明事由、時間，由分管財經的領導簽字后再到財政所報銷。

　　（2）各部門因工作需要進行的公務租車，由分管領導報黨政辦，經鎮長或機關支部書記同意后，由辦公室在登記表上登記，按報帳程序報帳。

　　（3）車輛維修管理：車輛需維修養護時，先由司機向辦公室申報，并報請書記或鎮長同意后，到定點單位（由辦公室和財政所共同考察確定）維修，由財政所統一結算。

　　十二、機關工作人員參加的脫產學習和短期培訓的學雜費，按通知要求予以報銷（憑黨政領導簽字的原始學習培訓通知書），誤餐費按相關規定標準報銷。

　　十三、機關工作人員的通訊費、交通費、獨生子女費等嚴格按上級有關文件規定執行。

　　十四、財政支出首先確保干部工資、福利的發放。黨委政府指定專人按季度核算并交納公積金、醫保、社保等支出，再到財政所報賬。

　　十五、本制度未盡事宜，由黨政會議研究決定。

　　十六、本制度自簽發之日起執行。

財務管理制度4

　　為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：

　　一、建立財務管理制度

　　學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。

　　1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。

　　2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。

　　3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

　　4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。

　　5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。

　　6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監制章的.合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。

　　7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。

　　8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。

　　9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。

　　10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。

　　11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

　　12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。

　　二、建立收費管理制度

　　1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規定，學校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。

　　2、認真使用省財政統一監制的事業性收費的專用打印票據。

　　3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規定繳存財政專戶。

　　4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。

　　5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統一管理。

　　6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。

　　三、建立采購管理制度

　　1、該政府采購的堅持政府統一采購原則。

　　2、不是政府采購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規范采購行為。

　　3、小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續。

　　四、建立基建管理制度

　　學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。

　　五、加強各項制度的監督落實

　　1、在采購中，操作人員認真抓四個環節：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。

　　2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核后方可辦理轉帳結算手續。

　　3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規范與完善，使管理不流于形式。

　　六、加強財務人員的法規教育

　　學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴于律己，防患于未然。

財務管理制度5

　　班費用于班級得公共活動、公益活動,它就是由班級每位學生平均負擔,用于班級學生得公共支出,來自于學生,服務于學生。班費得收取原則上按照學校得安排,隨用隨收、一事一結。為了規范各班班費得收支、管理,提高班費使用得效率與使用過程中得透明度,杜絕班費使用過程中得不正常現象,減輕學生負擔，現決定制定本辦法。

　　第一條各班成立班費管理小組,兩名生活委員組成,一名負責班級帳目,另一名負責現金得管理。班主任負責指導與監督班級班費管理小組得工作。

　　第二條班費管理小組負責班費得收取、支出、記賬，班主任負責督查班費管理情況,但不管錢、帳。每學期班費收取得標準由學工部統一規定,不得多收,各班因特殊情況需要超標準收取班費得,必須要經分管學生工作得學校領導同意,并報學生工作部備案。

　　第三條班費管理要做到錢、帳分離。各班生活委員負責記賬、報銷，統一按時間先后流水記賬,做到收支賬目清楚,經費余額準確；班長負責班費得收支,學生代表負責監督。

　　第四條班費支出發票須有經手人、證明人、班長與班主任簽字方可有效,否則不予報銷,所用經費由經手人自負；如報銷了未經以上四人簽字得無效發票,所用經費由生活委員承擔。

　　第五條班上購買小宗日常支出，經辦人須事先報告班長與班主任;購買文體用品等較大支出項目,經辦人在征求同學意見得基礎上報告班主任,由班主任召開班委會集體商議決定。

財務管理制度6

　　一、為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，根據協會《章程》，特制定協會財務管理制度。

　　二、本協會的財務管理遵守國家的法律、法規和財務管理制度，接受上級主管部門和財務審計部門的監督檢查。

　　三、財務支出在1000元以內的'由會長決定，超出1000元的由協會會長辦公會議決定。

　　四、本協會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。

　　五、實行民主理財，財務公開，如實反映協會收支情況，協會會長辦公會議每年向會員代表大會報告財務收支狀況。

　　六、本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。

　　七、本制度由會員大會討論通過后生效。

財務管理制度7

　　一、有事寫請假條，請假1天由股長批準，請假2天報主管局長審批，

　　請假3天以上者報局長審批后，方可離開。

　　二、請假期滿后，應當日銷假，否則按曠工論處。

　　二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的`基本工資，曠工2天扣十天的

　　基本工資，曠工3天扣當月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。

財務管理制度8

　　財務計劃管理制度

　　1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。

　　2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業務部門實施。

　　3、財務計劃分為年度、季度計劃：

　　（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。

　　（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

　　（3）各業務部門根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。

　　（4）酒店對各業務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

　　4、財務計劃內容：

　　（1）財務部應編制：

　　流動資金計劃、營業計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

　　（2）各部門應編制：

　　①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯部分）、費用計劃、營業計劃和利潤計劃等。

　　②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　　③餐飲部：營業計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　　④商場部：銷售計劃（分批發與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

　　⑤西餐歌舞廳：營業計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養護計劃等；

　　⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

　　⑦旅游部：客源計劃、營業計劃、利潤計劃和費用計劃等；

　　⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經營計劃等；

　　⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

　　⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

　　11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

　　（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

　　（4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。

　　資金籌集管理制度

　　1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。

　　2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

　　3、籌集資金的審批權限及規定：

　　（1）酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批準。

　　（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。

　　4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。

　　5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。

　　經費支出管理制度

　　1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

　　2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。

　　3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。

　　4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。

　　5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；

　　6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。

　　7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。

　　8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。

　　低值易耗品財務管理制度

　　1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購，財務部根據該部門費用定額審核報銷。

　　2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。

　　3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

　　4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。

　　家具、用具財務管理制度

　　1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。

　　2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業費用—低值易耗品”科目入賬。

　　3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的'開支，以“營業費用—修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。

　　7、家具、用具發生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

　　2、酒店及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。

　　流動資金管理制度

　　1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。

　　2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定。

　　3、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

　　4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。

　　5、使用的基本要求

　　（1）在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經營，以減少流動資金的占用。

　　（2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用；

　　（3）各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，并在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金周轉一次所需的天數。

　　（4）對商品資金的占用，應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮；

　　（5）盡量減少家具、用具的購置。

財務管理制度9

　　一、財務工作堅持厲行節約、精打細算、合理開支、保證運轉的管理原則，實行集體領導、分工負責的財務管理辦法。

　　二、嚴格執行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。

　　三、經費開支實行“分級審批”辦法。

　　1、經費開支范圍：

　　（1）經常性開支，每月發生的日常開支。

　　（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。

　　（3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。

　　（4）其他開支。

　　2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。

　　四、嚴格履行財務票據報銷程序，報銷單據必須由經辦人列清事由并簽字，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

　　接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關規定，提供相應票據及資料，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

　　五、辦公室日常辦公用品實行統一購置配備，統一發放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環保、質優、價廉的辦公設備，不購買高檔辦公用品。

　　六、規范報銷程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現金結算起點（1000元）的開支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結算目錄》規定范圍內的'公務支出，一律使用銀行卡刷卡結算。

　　七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發生之日起7日內報財務組審查，車輛燃料費用按月結算報銷。

　　八、辦公室財產實行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產名稱、數量分別進行使用和管理。實行人員調入調出財產移交管理制度，如有財產缺失的，由有關責任人照價賠償，工作人員辦理調動等手續時，須先結清財務及財產移交手續，否則不予辦理其相關手續。辦公室財產不得借出，如須借出，需經主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產一律照價賠償。

　　九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務運行狀況進行分析，并向負責人及分管領導報送財務報表。

　　十、加強財會檔案資料管理，財會人員應按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。

　　十一、按照“誰簽字，誰負責”的原則，明確職責、分工，出現問題追究相關人員責任。

財務管理制度10

　　一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的'會計信息。

　　二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

　　三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

　　六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

財務管理制度11

　　一、為維護廣大會員和商會的利益，加強財務建設，合理使用商會經費，特制定本制度。

　　二、財務管理將以《徐州市工商聯行業（異地）商會工作文件匯編》及相關法律、法規為依據，堅決做到依法管理。

　　三、為加強商會的財務管理，將在會員代表大會的`領導下，設立“財務監督審查小組”，全面負責商會的各項財務監督管理，定時向會員大會報告工作，并嚴格實行每月一通報和每季度一審核的辦法。“財務監督審查小組”由一名副會長、一名專業委員會會長、一名常務理事、一名理事和一名會員共5人組成。

　　四、商會的經濟收入、支出均設立明細帳，分別由兩名財務會計管理（財務科目由會計根據實際設定）。現金會計由辦公室文員兼任，主管會計由分管副會長推薦。

　　五、商會財務管理實行“一支筆”制度，即各項費用的支出均需會長審查，簽字后方可報銷入帳。

　　六、單據報銷需憑發票、收據，發票、收據均需蓋有公章，并有二名經辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴禁白條入帳。所報銷的發票應在消費后一周內報銷入賬，如有特殊情況應及時向會長說明情況，否則，責任自負。

　　七、凡開支在三千元（含三千元）以內的，由會長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經會長辦公會研究決定，任何個人無權獨自決定；違者不予報銷。

　　八、日常支款應先及時向會長匯報并同意，憑會長簽名借據或電話，現金會計才可支款。

　　九、財務管理實行公開、透明、各項費用支出本著節約的原則，專款專用，每月會長辦公會通報一次，每年底張榜公布，接受廣大會員的監督審查。

　　十、本制度于20xx年xx月xx日起開始執行。

　　徐州市工商聯家居裝飾行業商會

xxx

20xx年xx月xx日

財務管理制度12

　　根據高縣教育局關于貫徹《教育經費管理實施細則》的通知精神，結合我校實際，特制訂如下制度：

　　一、學校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟私，搞好學校財務工作；

　　二、一切原始憑證在合法的前提下經校長簽字報銷；

　　三、出納在付款前必須先審查原始憑證的`合法性：

　　1、必須有接受憑證單位名稱；

　　2、憑證日期必須是近期；

　　3、有實物的數量、單價、金額且必須吻合；

　　4、必須加蓋簽發憑證單位的公章和經辦簽字；

　　5、購買實物必須有經辦人或實物驗收人簽字；

　　四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領導集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經辦人，購買后同時作財產登記；未經領導批準，出納員不得私自購買；

　　五、凡是會議伙食和來客接待由領導指定專人聯系，報銷時必須附件說明事由、人數，必須取得經營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細、經辦人和證明人的簽字；

　　六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經校行政集體研究決定，并要有預算或合同，竣工后要有決算，并由具體經辦人員和驗收人員同時簽字有效；

　　七、出納取現金后，應開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；

　　八、出納員應建立日記帳，按教辦會計要求設立項目，按月向學校交收支報表，期末按項目給教師公布帳；

　　九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經發現，公款應立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責任；

　　十、出納員應按時把教師工資或補助發到教師手中，做到熱情服務，公正服務；

　　十一、學校預算內外經費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據，做好月結工作。

財務管理制度13

　　為加強我鄉財務管理，規范合理使用資金，確保政府各項工作的順利進行，按照財經法規和制度的有關要求，特制定以下財務管理制度：

　　一、支出管理制度

　　嚴肅財經紀律，堅守原則底線。財政支出實行鄉長“一支筆”簽字制度，所有開支構成的發票等支出單據先由經辦人簽字并注明用途，再由部門負責人、分管領導復核簽字確認，經鄉長簽字審批后方可到鄉財政所報賬。

　　二、專項資金的`管理。

　　凡有主管部門下撥的專項資金，由對口經辦人員或辦公室負責完成工作項目并掌握資金的使用，協助財政所管理好專項資金；在項目實施中涉及資金往來的有關資料，經辦人交一份原始資料到財政所存入會計檔案；凡涉及按合同規定條款付款的，需交一份原始合同到財政所，以便財政所掌握有關付款的規定，并將原始合同作為付款依據收集歸檔。

　　三、差旅費管理制度

　　對經批準因公出差、參加短期培訓或進修人員，其差旅費憑通知據實報銷。所有自修、自學、函授的一切費用自理。

　　四、接待費用管理規定

　　上級來人因工作需要安排就餐的，須經鄉長批準，實行對口接待，由黨政辦公室按規定標準開具《就餐通知單》，一律在鄉食堂安排就餐。就餐單必須詳細，有標準、數量、陪餐人簽字。

　　五、政府采購管理規定

　　為了規范政府采購行為，做好我鄉政府采購工作，嚴格遵照市政府有關文件執行。

　　六、財務章及銀行支出票據的管理

　　為嚴格支出的內部審核，會計服務中心對印章按規定分開管理，財務人員各人管理自我的印章并對印章負責，會計負責管理財務公章；銀行支出票據由出納具體負責管理。

　　七、財會檔案的管理

　　每年年初會計服務中心會計人員對上年的財會檔案進行收集、整理、歸檔，由專人負責管理。

財務管理制度14

　　1.嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。

　　2.財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的數據定期向總經理報告。

　　3.負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的`指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執行情況進行分析，并作出書面報告送總經理。

　　4.管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。

　　5.遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。

　　6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。

　　7.每年x月、x月向商戶公開本步行街管理費的財務收支狀況，并按規定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。

　　8.負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。

　　9.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。

財務管理制度15

　　一、財產管理細則

　　（一）學校的財產管理工作，由校長主管，后勤總務處具體負責。

　　（二）財產管理員要認真做好校產、校具及采購物品的登記、編號、保管工作，要做到帳物相符，每年清點一次。

　　（三）新購置的固定資產，必須符合審批、采購、驗收、報銷手續，經保管員和使用部門按實物、發票登記后方可使用。

　　（四）價值20元以上固定資產確系使用年久，又無法修復使用的'，要辦理報廢手續，由使用部門提出報告，經總務處核實簽署意見后，主管校長批準。

　　（五）總務處配合政教處、少先隊、班主任，經常對學生進行愛護公物的教育，表揚好人好事，對故意損壞公物的學生要進行嚴肅處理。

　　（六）學校的教學設備、實驗儀器、圖書等實行分級管理，責任到人。

　　1、教室財產的管理辦法：

　　①由班主任負責對班級財產的管理、登記；

　　②課桌椅實行學生責任制，誰損壞誰賠償原則；

　　③實物展示臺由班級負責管理，班主任總負責；

　　④若班主任調換，要做好交接手續；

　　⑤發現受損或被盜現象要及時向總務處匯報；

　　⑥每學年對公物愛護情況作一次檢查。由校長、總務處、政務處組成檢查評價小組，對班級的所有財產、墻面等做出等級評定，作為評比先進班級的條件之一。

　　2、專用教室財產管理辦法：

　　①專用教室要有專人管理，管理員把名單上報教導處、后勤處；

　　②專用教室制度要上墻；

　　③帳與物相符。要有報損記錄、出借記錄，若有不正常損壞要與后勤處聯系，做好賠償工作。

　　3、辦公室的財產管理辦法：

　　①由辦公室號長負責管理、登記；

　　②發現財產損失或被盜現象及時向總務處匯報。

　　4、教師住房的財產由居住者各自負責保管，若工作調動，所有財產都要清點、歸還、銷賬。

　　二、財產領發出借細則

　　1、學校財產除已分配到各組、室、人之外，由后勤處保管員統一保管，教職員工因工作、學習和生活需要，領取或借用物品，通過保管員領取或借用，一律不得私自拿用。

　　2、領取或借用學校財物必須辦理一定手續。如消耗的辦公用品要簽名，儀器等器材借用須登記，并按時歸還。

　　3、學校的儀器、設備等物，一般只供校內使用，外單位借用，要有正式介紹信，校長批準方可出借。

　　4、歸還物品，保管員要驗收，如有損壞、短缺，經查明原因，按責任大小和損壞程序賠償。

　　5、學校財產出借時間不宜過長，日常用品等要求在24小時內歸還，其它物品按規定借期歸還，超規定時間責令歸還。

　　三、財產損壞賠償細則

　　1、學校財產、實行“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，損壞、遺失要賠償（自然損耗辦理報損手續），賠償分現金、實物或限期裝修等。

　　2、（1）打破玻璃一塊（按規格）40元

　　（2）損壞日光燈一盞（按貨質）200元

　　（3）損壞凳桌腳（照實際量）5—10元

　　（4）損壞凳桌面、門窗等（實際量）5—20元

　　（5）損壞花木按花木實際價賠償

　　（6）損壞體育器材、圖書、文娛用品、儀器、自來水龍頭等按價值現狀進行賠償。

　　（7）以實物抵償或負責修理，原則上三天內完成不得無故拖延。

　　（8）誰損壞公物由誰賠償，若查無人頭，室內應由班級或辦公室負責。

　　四、凡有下列情況之一者，應從重賠款處理、直至紀律處分。

　　1、屢教屢犯，知錯不改者；

　　2、有人證、物證而拒不承認，態度惡劣者；

　　3、策劃、鼓動破壞公物者；

　　4、知情不報、包庇隱瞞者。

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