餐飲協會財務管理制度

　　在現在社會，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編收集整理的餐飲協會財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　餐飲協會財務管理制度1

　　1、所有財產、低值易耗品應分別建立財產明細賬，低值易耗品明細賬。原材料要建立原材料流水賬。

　　2、財產明細賬應認真填寫固定資產明細賬，各欄目（總數、分類、使用年限、折舊單、預計殘值、單位、規格、名稱、編號）。其中，編號規則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調第一臺。其明細賬編號應與實物的財產卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領、調、盤，入——入庫單，領——領料單，調撥單——調，盤——盤點表、盤點差異表。憑證號數為該入、領、調號碼。

　　3、低值易耗品明細賬應認真填寫如下欄目：存放地點、名稱、規格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產明細賬。部門物資卡片與同一存入地地點的'低值易耗品、明細賬應一致。

　　4、原材料賬務分為兩部份：

　　（1）鮮活食品平時只登記購入數量，到月末根據盤點數量登記盤存數和領用數。

　　（2）其他原材料明細賬平時既要登記入庫數也要登記出庫數和結存數。

　　5、所有賬務登記均須依據合法有效的原始依據為準，不得擅自涂改和撕毀。

　　6、每年末庫管應編制一次總盤點表，即財產分布匯總盤點表，如：空調50臺，其中基地10臺、門店10臺等。

　　7、每月盤點完畢后，應主動與財務核對明細賬與財務賬等是否一致，明細賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。

　　8、違返上述工作制度，落實責任視情節輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節嚴重的給予辭退或追究法律責任。

　　9、賬務結轉暫遵循集團公司財務制度。

　　在進行庫房財務管理前先對庫房其他制度進行完善比如庫房管理制度、財產管理制度、驗收管理制度、單據管理制度等。做好了這四項管理才能對其財務進行管理，所以大家在使用時應根據餐飲酒店的具體情況來進行確定。

　　餐飲協會財務管理制度2

　　一.餐飲財務的職責

　　１.餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。

　　２.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執行國家，學校和后勤發展集團有關財務的，法律，法令，法規及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監督檢查。

　　３.餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數據，參與中心的規劃和決策。

　　４.財務室協助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任"一支筆"的.財務審批制度。

　　５.會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。

　　二.現金管理制度

　　１.嚴格執行國務院《現金管理暫行條例》。

　　２.遵守"現金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。

　　３.不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。

　　４.現金發生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規定處理。

　　５.各部門當天收入的現金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現金不得超過限額規定。

　　６.每天營業收入的現金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。

　　７.任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。

　　８.采購人員使用現金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經中心主任審批后，到中心財務室報帳。

　　９.因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。

　　三.銀行存款，支票管理制度

　　１.財會人員必須嚴格執行財會管理有關規定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發空頭支票。

　　２.填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。

　　３.出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

　　４.出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時催要清理。

　　５.中心會計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。

　　６.支票與印鑒要分開存放。

　　７.采購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》，經主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領齲

　　８.采購員使用支票結帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經主任批準后，也必須在月底前結清。

　　四.借款制度

　　１.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

　　２.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。

　　３.采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。

　　４.一般借款必須在任務完成一周內報帳。

　　五.收據管理與報帳制度

　　１.建立收據信用登記薄，由專人負責管理。

　　２.開錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。

　　３.購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。

　　４.報帳時，市場購貨單，發貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經手人簽字后附在發貨票后。

　　５.旅差費按學校財務規定執行。

　　六.會計憑證復合及會計檔案管理制度

　　１.會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。

　　２.對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規定的程序改正。

　　３.會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

　　４.每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

　　５.會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批準后方可銷毀。

　　６.會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監督下，經中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

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