采購內控管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編幫大家整理的采購內控管理制度，歡迎大家分享。

　　第一條 為了加強對公司物資采購與付款環節的內部控制，堵塞采購漏洞，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，減少采購風險，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱采購是指本公司購進的用于生產經營或提供勞務消耗的各種物資(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行為，付款是指支付與上述物資有關的款項的行為。

　　第三條 采購與付款內部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務應當分離，其中包括：

　　(一)付款審批人員和付款執行人員不能同時辦理尋求供應商和洽談價格的業務;

　　(二)采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔任;

　　(三)貨物的采購人員不能同時擔任貨物的驗收和記賬工作。

　　第四條 請購依據應當充分適當，請購事項應當明確，所有采購與付款事項應當嚴格按照本流程執行。

　　第五條 公司采購與付款業務相關人員職責：

　　(一)生產總監，負責以下工作：

　　1、在公司總經理直接領導下，與財務總監共同制定公司年度采購預算。

　　2、在公司總經理直接領導下，與財務總監共同審批公司大宗商品的采購工作，包括確定供應商、洽談采購合同等。

　　3、對采購部提供的合格供應商名單進行審批，并報總經理審批。

　　4、組織和管理公司物資采購及保管工作，確保物資采購正常進行。

　　5、制定并貫徹執行本部門和下轄各崗位職責和規章制度，確保采購物資和原、輔材料的質量符合公司標準。

　　(二)采購部主管，負責以下工作：

　　1、按照采購計劃，與財務總監共同審批各部門的采購申請單。

　　2、按各部門的采購申請單，按時、保質、按量采購價格低、品質好的商品。嚴格執行公司對各種商品庫存量的規定，防止商品積壓造成不必要的損失。

　　3、監督和做好物資的驗收工作。所有物資必須由使用部門、倉庫管理員、采購員、質檢部進行驗收。不需要質檢的物資，質檢部可不參與。嚴格把好品種、數量、質量和價格關，督導及配合倉庫管理員做好簽收、進倉及保管工作。

　　4、經常進行市場物資行情調查，搜集市場新資料，及時了解貨源供求和價格動向，對供應商的資質、信譽、供貨的質量保證能力進行調查和評審，并向生產總監、總經理提供合格供應商名單，所有采購應在經總經理批準的合格供應商中采購，在非合格供應商中采購需事先經公司總經理批準。

　　5、嚴格執行財務制度，及時辦好結賬報銷工作，采購物資以及有關費用開支必須取得有效的報銷憑證，并在當月報銷入賬。

　　(三)倉庫管理員，負責以下工作：

　　1、負責與采購員、質檢員、物資使用單位指定的負責人做好入庫商品的驗收工作，填寫驗收單。

　　2、所有庫存物資必須做好其收入、發出、盤存記錄手續，建立完備的物資薄記，收、發貨憑證、單據齊全。

　　3、隨時掌握庫存物資動態，對低于最低庫存量的物資及時提醒生產部主管等相關部門領導進行申購，并報知生產總監。

　　4、必須具備一定的商品知識，正確處理物資的儲存保管方法，做好物資的防火、防潮、防腐、防鼠、防盜竊，以保證所保管物資的完整、完好及安全。

　　5、定期進行清倉盤點，按時完成月度倉庫盤點表及其他報表。

　　(四)采購員。按采購指令和操作規范的要求完成具體采購作業，對供應商實施招投標或詢比價程序，跟蹤供應商備貨，記錄和回饋采購業務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業信息，提出供應商規劃建議，合理建議付款安排并及時催收貨物和增值稅專用發票。

　　(五)出納員。辦理按照經審批后的付款申請單辦理貨幣資金支付業務;

　　(六)會計。負責稽核采購申請、付款申請與驗收單等是否相符，審批手續是否齊全等。并依據驗收單、發票、付款申請單等原始單據填制記賬憑證。可根據需要參加物資驗收。

　　(七)財務總監。負責與生產總監審批采購申請單、付款申請單。

　　第六條 公司根據具體情況(一般不超過三年)對采購主管進行崗位輪換。 采購人員應當具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法。嚴禁收受商業賄賂行為。

　　第七條 公司采購部門應根據不同物資的具體消耗情況制定主要物資最低庫存量，對低于最低庫存量的物資應當及時提出采購申請單。無采購申請單的物資，倉庫不得驗收入庫，財務部不得給予報賬。

　　第八條 公司物資采購權由采購部集中行使，未經公司總經理授權，其他部門一律不得自行采購。

　　第九條 公司物資采購原則上都要簽訂購銷合同(在所在地市場購買的零星物資除外)，明確采購物資的名稱、規格、質量執行標準、數量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，合同印章要由專人保管，發現有越權簽訂合同的行為，印章保管人有權拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級授權部門報告。

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