工地財務制度

工地財務管理制度

為了更好的履行會計人員在現場工作中對資金管理、監督和控制的基本職責，使工地上的資金能及時、合理、有效的正常運作，清楚的反映資金來源及流向，規范工地上財務部門與各部門之間的業務往來手續，根據公司各項目管理規定和工地的實際情況，特制定《工地財務管理制度》，望工地各部門緊密配合，認真執行：

一、工程項目進場初期：

(一)工地銀行賬號的建立:

1.工地進場后，財務人員應及時在工程項目附近當地銀行開設正式公家銀行賬戶;因特殊原因不能開設正式公家賬戶的工地，工地出納應開設私人銀行賬號，私人賬號應開通電話銀行業務，電話銀行查詢密碼只能告訴工地項目經理、會計，方便對銀行賬上余額查詢及實時監督，私人銀行賬號禁止出納存取私人款項，以便查詢。

2.開設公家賬號的工地，“私章”“支票”由出納保管，“財務專用章”由會計保管，每筆業務發生時出納應作好票據領用登記簿并及時收取銀行回單并以此入賬，登好“銀行日記賬”，月底及時作好“銀行余額調節表”，交會計審核，作到賬賬相符。

(二)對新進工地進行財產清查：

財務人員需配合工地項目經理、機械主管、設物部門對工地的新進設備及其他工地的調拔設備及材料進行盤點，作好盤點清單,并及時和公司總部設物部負責人進行核對及評估，然后分類入賬,其中：

1.金額在兩萬元以上的設備入固定資產，根據公司設物部統一的計提標準逐月提取并上繳公司指定賬號。

2.金額在三百元至兩萬元以內的生產機具列機械費中的“小型機械”科目;后勤用

的電腦、空調、蒸飯車等列科目管理費用中的“低值易耗品攤銷”科目。

3.調拔的材料經整理好清單后由總經理，設物部經理、公司財務經理和雙方工地項目經理確認好評估單價及金額后，由雙方工地會計核對并上報公司財務部備查方能入帳，借方列入庫存材料，貸方列“內部往來-**工地”科目。如雙方未達成協議，暫不入帳，但每月報表附注欄上應備注清楚。

(三)投資款的確定：

出納、項目經理、總經理需協助會計人員核實新工點投資款金額及投資人，并及時列入實收資本科目。

(四)人員清查：

財務人員需對工地上進場人員進行清查，作好人員增減統計，確認其工種并擬定“員工花名冊”(附表)，每月月底再對工地員工進行一次清查，作好“員工統計表”(附表)，并及時抄送項目經理、生產主管、設物部、食堂各一份;作好“電話通訊錄”.方便各部門工作上的聯系并電腦備份。

(五)考勤制度的建立：

工地財務部必須建立考勤制度，根據情況，保底人員工資考勤日期以每月初一至當月月底進行考勤，不能隨意更改。“考勤表”(附表)出納應及時發放給工地指定的考勤人員，其中各班組的考勤由班組長負責每日考勤，考勤表放生產主管處，生產主管負責監督，月底由生產主管及工班負責人簽字有效;后勤人員也由生產主管負責考勤;由公司代付工資的外派人員考勤表可由財務人員考勤，月底項目經理簽字確認后上傳回公司，所有考勤月底由出納統一收集，并進行核實，核實標準如下：

1.負責核實考勤人員是否準確填寫考勤月份、員工的姓名、職務及工天，考勤表嚴

禁任意涂改或字跡潦草，如有發現，會計人員有權讓考勤員重抄一份。

2.負責核實每名員工當月工天、工時和每一頁的員工工天或工時匯總是否相符，考勤表上考勤員、班組負責人、生產主管及項目經理是否簽字確認。如有缺勤應有請假條并有項目經量及請假人簽字有效，作為缺勤扣除工資的依據。

3.核實無誤后，出納根據考勤表擬定一份員工當月“員工考勤匯總表(附件)，及時粘貼在食堂外或顯眼處以備員工核實。

4.每月考勤表作為填制“工資支付書”及“分包隊員工工資”的依據，工資發放以后，考勤表及請假條作為附件緊隨“工資支付書”或“分包隊結算單”一起粘貼。

5.考勤表每月一式兩份，財務一份作賬的依據，生產主管一份備查。

(六)工資基數及承包協議的確定：

工地財務部協助項目經理及總經理制定“員工工資基數表”(附表)，收集工程內部“承包合同”或“承包單價”(必須要有公司經開部經理、項目部經理、承包人簽字確認)以此作為以后人工費及分包結算的依據。否則會計人員有權不予結算。如有工資基數或分包單價變動，項目經理必須要以書面的形式通知會計人員，以此作為結算的標準。

(七)食堂管理及監督：

1.食堂采購報賬手續：每次食堂采購后，炊事員必須輪流過稱核對采購清單，無誤后，食堂采購應把當天采購的發票重新工整，認真的抄寫一式三份，并且由食堂點收人員、采購人員簽字確認，一份及時送交財務沖銷食堂采購借支，一份粘貼在食堂外以備員工監督，食堂采購人員自己留底一份備查。

2.采購借款時作賬方式：借：其他應收款-食堂采購 貸：現金，月底沖賬時作賬方

式：借：其他應收款-未扣生活費 貸：其他應收款-食堂采購，月底，食堂采購無余額;根據大小食堂的不同，或各工班食堂的不同，“未扣員工生活費”應該列明細科目，不能混在一起。

3.工地員工食堂以刷卡形式就餐的，財務人員要定期維護，保證電腦能正常運行，每日備份、每月備份并及時打印有效數據，要做到電腦里隨時都能查詢每一員工的就餐

數據并打印，方便結算。月底所有就餐人員就餐數據必須打印一份以作備查。

4.工地員工食堂以“平攤”形式就餐的，會計人員應對食堂“就餐人員考勤表”進行實時監督。根據當月的“其他應收款-員工未扣生活費”和各食堂的“就餐考勤表”平攤員工當月生活費，擬定“員工未扣生活費清單”(附表)，食堂負責人及采購簽字確認，一式兩份，并且電腦備份，一份作為員工工資發放或人工費結算時扣回的依據，一份粘貼在食堂外以備員工核實。

二、工程項目施工期間：

(一)賬務基本處理：

1.個人借支程序(參考借支流程 附件)：項目經理同意借支時，在會計人員的指導下員工應認真、清楚的填寫借支單，具體內容為“日期、職務、承包班組、姓名、事由、大小寫金額” →會計在借支前應該確定該員工是否超支，如果超支，會計有權不予借支，并通知項目經理及出納，否則，超支金額由會計一人承擔。如正常借支，會計必須簽字證明。特殊情況，超支仍要借支的行為，必須經總經理同意后才能予以借支，項目經理沒有審批權。→會計監督并交項目經理審批，項目經理審批時應簽上“同意借支、名字及年月日”，審批金額應和借支金額相符→借款人將項目經理審批好的借支單交出納處在借支單“領款人簽章”上再次簽字確認后領取現金。借款人交現金沖銷借支時，出納必須開收據由經手人及會計簽字確認。

借支單填寫必須清楚整潔，嚴禁涂改，如有發現一律退回重新填寫。

2.報賬程序(參考報賬流程 附件)：經手人在財務室領取單據粘貼薄(附件)→在會計的指導下分類整齊的粘貼好→經手人在粘貼薄上“經手人欄”簽字確認，填寫好報銷日期、大小寫金額、報銷單據張數，并在每張發票背面簽字確認其姓名及職務，依照實際情況注明清楚用途、事由或使用人。(其中采購員報銷時，材料采購的發票后面應緊跟入庫單，入庫單上要有采購人員和庫管員、材料主管、會計的簽字)→由會計人員核實好金額、日期、摘要及單據張數后，填寫好記賬憑證，并在粘貼薄備注欄簽字復核。→經手人將會計人員審核好的票據交項目經理審核，項目經理必須要在每張發票后面清楚的簽上自己的名字(或名字縮寫)及日期，審核情況是否屬實，手續是否完備，如果屬實即在粘貼薄的審批欄上簽上“同意報銷**金額，名字及年月日”。(如有疑問退回

重新按報賬程序來執行)。→經手人將項目經理審核好的票據交出納處報銷現金;若是沖銷以前借支會計必須開收據由經手人簽字確認，經手人留底一份。

票據報銷完后，根據業務性質，應在原始發票上面加蓋“現金收訖、現金付訖、轉賬”章，如有發票清單、入庫單、應蓋“附件”章。

(二)項目經理在財務管理上的權限及職責：

1.各項目工地上所有經濟業務實行項目經理一支筆審批制度，一切收支合同、協議、發生的所有收入、費用，必須經項目經理審批簽字后才能生效。

2.各項目經理應監督并配合財務人員嚴格遵守公司頒發的《會計制度》《工地財務管理實施條例》，如有特殊情況應及時向分公司財務部長反映，經公司總經理及財務經理同意并簽審后才能按新制度執行，項目經理不得對駐地會計施加壓力并擅自修訂相關財務制度。

3.項目經理應積極配合公司下派的會計稽查人員開展工作，如有任何會計業務上的問題可向會計主管反映并及時溝通。

4.對于工地上有人對財務人員因執行制度而發生的打擊報復行為，項目經理應予阻止并對打擊報復的人員給予相應的行政處罰或經濟處罰。

5.各項目經理對公司下派的財務人員無解退權，如發現財務人員品行及工作有任何問題應及時向會計主管或公司財務經理反映，共同協商解決。

6.在財務審批過程中的注意事項如下：

(1)項目經理在審批工程款、其他收入時，應簽上“同意列收**金額姓名及年月日”字樣;

(2)在審批個人借支業務時，應簽上“同意借支**金額、姓名及年月日”字樣;

(3)項目經理在審批費用報銷的業務時應簽上“同意報銷**金額、姓名及年月日”字樣;

(4)項目經理在審批貨已驗收入庫，款未付的報銷發票等，財務掛應付賬款的業務時，應簽上“同意掛帳**金額、姓名及年月日”字樣，以后還相應款項時簽“同意還款**金額、姓名及年月日”字樣;會計負責監督并照此執行。

7.各項目工地與信通公司其他工地的往來款項必須通過總經理同意，項目經理無權

擅自調用，各項目會計有此現象必須及時向分公司會計部長或片區會計主管及時匯報。

8.除招待費、特開款、項目經理自己的差費，工地上發生的其他費用項目經理應指定其經手人，(例所有材料及設備采購必須要由采購人員經手)由經手人統一報銷，項目經理和財務人員負責監督。

9.工地上設備、材料采購一律按物設部相關制度條例執行，項目經理嚴禁親自采購

并報銷。

10.項目經理應監督所有工地上的營業外收入，如處理廢舊物資、經理部工程進度獎金等應如實在財務室入賬，不得在工地上私自處理。11.工地上承包班組結算應要有承包協議，協議由項目經理、生產主管、技術主管、會計、物設主管、共同擬定，由項目經理與承包人及公司經開部負責人三方簽字后才能

生效，會計以此執行工程結算，沒有承包協議會計有權不予結算。

12.外欠款項項目經理應監督設物部采購人員當月對清當月入賬并在財務掛應付賬，在當月會計報表入實反映，有特殊原因應監督會計在當月成本分析表注明其原因，不得隱瞞或跨月反映。

13.工地上項目工程款或其他收支應由出納親自經手辦理入賬及轉賬手續，并存入出納專用的私人銀行卡，出納每收一筆工程款、投資款或營業外收入款項時，項目經理、會計應監督出納填寫“當月工地收入明細賬”(附表)一月一份，由項目經理保存，項目經理當月匯總金額應和會計報表上的資金收入相符。

14.項目經理在報銷招待費時應注明清楚每一筆的事由及招待部門，發票每張應簽字確認。

15.工地上所有發生的特開款項，金額在5000元以內的應詳細注明原由;金額在5000元以上包括5000元，會計需得到公司總經理同意后(注：各片區負責經理也有審批權)方能報銷，并以例“付**設備租賃費”等形式給予報銷，列入管理費用-招待費，事后會計應及時交總經理補簽。否則先由項目經理以個人借支的形式進行支付，事后總經理簽字同意后報銷，沖減項目經理借支，會計應依此審核為標準。項目經理招待費借支應隨時保持在5000元以內，以作備用。

16.項目經理的私人借支不能超支(以工資為基礎)，如有特殊情況應由總經理同意

【工地財務制度】相關文章：

財務制度05-25

服裝財務制度04-27

工地的口號01-13

建筑企業財務制度06-19

醫院財務制度改革04-29

公司財務制度管理12-12

學校工會財務制度06-19

財務制度執行不嚴謹04-29

工地安全口號06-09

工地實習報告12-01