服裝財務制度

第一章　　總則

第1條 為建立并逐步完善公司的財務體系，全面準確地反應公司的經營成果，全面監督公司各項財產的使用及流轉，以維護公司股東的權益，特制定本制度

第2條 公司財務部直接受控于公司董事會（股東）并對其負責，財務部依據公司章程制定本財務管理制度，并根據實際情況及需要修訂本制度

第3條 公司各部門應積極配合財務部工作及促進本制度的實行，相關人員應當按照本制度的精神及規定嚴格執行公司所制度的各項財務制度，其他各部門所制定的規章制度除不得與國家法律法規相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務制度的相關規定

第一章　　貨幣資金管理

第一節 現金管理

第4條 公司應當按照國家現金管理的有關規定合理使用現金

第5條 本公司現金使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、員工個人借款、預借差旅費、支付小額購料款、公司備用現金等及其他必須以現金支付的支出

第6條 出納應當嚴格按照現金付款程序支付現金，即報銷/申請付款必須由申請人填寫報銷單/付款申請單，經相關部門主管或經理批準并由財務進行審核后，出納方可支付現金

第7條 報銷單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門經理批準、財務審核后，出納可予支付現金，金額在500元及以上的，由部門主管/經理批準、財務審核、總經理審批后，出納方可支付現金

第8條 出納收到現金應填寫現金收款單，并有交款人簽名，對于所收現金數額較大的，應即時送存銀行，避免做支現金及風除

第9條 出納應在現金收、付款單上詳細注明款項來源或用途，以便于財務作賬

第10條 出納應對所收、付的現金及時登記現金流水賬，當天下班前結出賬面現金余額并與實際庫存現金核對

第11條 出納應定期（7天）將收、付現金單據送交財務部，并定期與財務部對賬，不符時應即時查明原因，做處相應處理

第12條 對于出納保管的庫存現金發生長短款時，應即時查明原因，并做出書面報告經總經理批準后交由財務部進行相應賬務處理

第二節 銀行存款管理

第13條 公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應通過銀行轉賬方式進行，其他收、付款金額較大的款項支付也應通過銀行轉賬進行

第14條 通過轉賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務審核、總經理批準后，方可收出納辦理付款

第15條 出納應定期（7天）將收、付銀行存款單據送交至財務部，財務部應當定期與銀行對賬單進行核對

第16條 出現銀行存款賬面數與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確為止

第三節 其他貨幣資金管理

第17條 公司因業務需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應進行項登記管理，并將復印件送交財務部入賬

第18條 對于收到的其他貨幣資金，出納應即時辦理銀行入賬手續，以免超期

第10條 對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規定執行

第三章 費用報銷管理

第一節 差旅費報銷

第20條 差旅費指公司業務人員、管理人員、技術人員等因公外出（本地或外地）所發生的交通費、住宿費、餐費、出差補貼等費用

第21條 出差旅人員應本著合理、必要、節簡的原則支付各項費用

第22條 公司員工劃分為經理級、主管級、普通級三大類，出差人員根據各自相應級別與出差地，按相關規定的限額內報銷出差費用

第23條 為鼓勵出差人員節省差旅費，享有某一級別待遇的出差人員如果實際采用了下一級別出差人員待遇標準花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%補償給出差人員

第24條 出差人員外出，預計所需費用在300元以上的，可向公司預借差旅費，借款人填寫借款單由經理批準后送至財務審核。其中借款金額在500元（含500元）以上的，還需由總經理審批，經審核/審批后出納方可支付現金

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