信用社反洗錢內控制度

農村信用社應根據《反洗錢法》、“一個規定兩個辦法”，結合實際情況，對相應的制度進行細化，增加內部制度供給，逐步在農村信用社反洗錢工作中建立和推行四項制度，即了解客戶制度、大額交易報告制度、可疑交易報告制度和保存記錄制度，同時在建立和推行這四項制度的過程中，提高制度執行力。

1、了解客戶制度。任何一個利用農村信用社系統洗錢的犯罪分子，都會首先在農村信用社開立賬戶，然后進行復雜的金融操作，以達到洗錢目的。因此，了解客戶就成為農村信用社預防洗錢極為重要的第一步。所謂“了解你的客戶”，不僅要求農村信用社掌握客戶的真實身份，還要求農村信用社熟悉與自己發生重要業務的客戶的經營范圍、經營規模、經營特點及資金流量流向規律。具體包括三層含義：一是要求農村信用社應獲得其直接客戶的完整有效的身份信息;二是要求農村信用社應努力獲得其間接客戶的真實身份，防止犯罪分子通過代理人或前置公司進行洗錢活動;三是要求農村信用社應掌握和熟悉其重要客戶的經營范圍、經營規模、經營特點及資金流量流向規律，并在此基礎上對客戶的現金交易及賬戶交易等保持審慎態度。目前，

我國農村信用社了解客戶制度已經基本建立，依據賬戶管理制度，無論是個人還是單位開立人民幣賬戶和外匯賬戶都應向開戶網點出具證明其真實身份的文件，而且《個人存款賬戶實名制規定》要求儲戶在辦理存款業務時，必須出示能證明其真實身份的法定實名證件，新的“一個規定，兩個辦法”在整合現存規定的基礎上，更完整的規定了“了解客戶”制度。

2、大額交易報告制度。大額交易報告制度，對客戶權利不會產生任何損害，因為金融機構將大額交易情況報告后，人民銀行或外匯局經過分析，對合法的交易信息會根據有關法律、行政法規的規定采取保密措施，但對犯罪分子能夠起到有效的震懾作用，同時作為農村信用社反洗錢內控制度建設的一項重要內容。規范大額支付交易的報告，關鍵是要確定一個合理的起點金額標準。標準過高，報告的交易信息太少，可能會漏掉許多有用的信息;標準過低，報告的交易信息太多，反而降低了信息報告、加工和分析的效率，使信息失去了應有的作用。按照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規定，農村信用社應嚴格按照起點金額標準報送，該辦法規定大額外匯支付交易信息的報告制度實行雙向上報原則，即農村信用社分支機構將大額外匯資金交易情況逐級上報省級聯社直至人民銀行，同時報送國家外匯管理局當地分局。國家外匯管理局分局發現大額外匯資金交易涉嫌洗錢等犯罪的，應當及時移送當地公安部門并上報國家外匯管理局。

3、可疑交易報告制度。是指當農村信用社按照人民銀行規定的有關指標經判斷認為與其進行交易客戶的款項可能來自犯罪活動時，必須迅速向人民銀行或者國家外匯管理局報告的制度，密切關注資金轉入轉出方式、流向等異�，F象，可以有效地防范和打擊洗錢犯罪。特別需要指出的是，可疑交易報告制度盡管是指農村信用社發現可疑交易后向人民銀行或外匯局報告的制度，但并不影響和妨礙農村信用社在對可疑交易進行審查，發現涉嫌犯罪時，及時向當地公安部門報告義務的履行。人民銀行是農村信用社可疑支付交易報告的最終接受者，農村信用社對其經營活動中發現的可疑支付交易，負有向人民銀行報告的義務，并應當對其認為明顯涉嫌犯罪的支付交易，向當地公安機關報告。

4、保存記錄制度。是指要求農村信用社在一定期限內保存客戶的賬戶資料和交易記錄，包括保存交易記錄和身份證明記錄。確立保存記錄制度的必要性在于：一方面，面對日益復雜的洗錢活動，對大額和可疑交易信息的收集、分析和報告工作，并不是一次性的工作，尤其對可疑交易需要長時間的監控;另一方面，司-法-部門對洗錢的偵查和取證等工作，也需要金融交易記錄作為基矗

在有關身份證明記錄方面，農村信用社應在有關賬戶關閉后至少保存5年該賬戶的客戶身份證明、賬戶檔案以及業務通信的記錄。在我國客戶的身份證明文件可以是諸如身份證、戶口簿、護照、出生證、駕駛執照、合伙契約和公司文件、或任何其他官方或私人文件，記錄或核實客戶的身份、代表能力、住所、法律能力，職業或業務目的，以及關于這些人是偶然的還是通常的客戶這些其他的身份信息，國內的主管當局在刑事起訴和調查中可以利用上述文件。但作為部門規章，其規定的內容與法律、行政法規不能沖突，因此對于《會計法》等法律、行政法規要求更長時間保存期限的，農村信用社應當依據《會計法》等法律、行政法規的規定辦理。

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