人力顧問公司借款管理辦法實施細則

　　一、目的

　　為加強公司資金管理,加快公司資金周轉速度,規范公司借款審批手續,督促借款及時歸還,特制訂本辦法。

　　二、適用范圍

　　本辦法適用于公司各部門及各分公司。

　　三、借款原則

　　1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜,采用直接報銷形式。

　　2、凡有借款未結清的,不得再行借款。

　　3、普通員工當日單筆現金借款原則上不得超過2千元,2千元以上的需由本部門負責人辦理借款。

　　4、嚴禁多頭借支、多頭報銷。

　　5、同一事項借款不得拆分借款。

　　四、借款方式

　　1、借款按支付方式可分為現金借款與支票借款。

　　2、現金借款的支出范圍限差旅費、勞務費。大額現金借款(1萬元以上,含1萬元),均需提前1天與財務部聯系,以便財務人員事先從銀行提取所需款項。

　　3、支票借款主要用于購置固定資產、支付印刷費、物流費、房租、物業、水電費等商務性借支行為。

　　4、為加強現金管理、控制現金支出,除了必須使用現金的事項外,原則上其他事項均需采取支票轉帳方式支付。

　　五、還款規定

　　1、勞務費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內還清。

　　2、差旅費借款按以下規定辦理

　　a、借款人當月返回公司的,必須在返回公司后當月內銷帳。

　　b、當月不能返回公司的,借款人須書面或郵件形式通知財務部說明理由,并于返回公司后及時銷帳。

　　c、公司派出的長期出差人員借支差旅費的,每月將報銷單據寄回公司,委托部門相關人員辦理手續。

　　3、如借款確需延長還款周期,應提出說明并由主管副總裁批準并送交財務部方可。

　　六、還款方式

　　1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。

　　2、現金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的,以現金將余額部分還清,并由財務人員開具收據結清借款人的欠款。

　　七、未及時還款處理方式

　　財務部門每月出具欠款統計表,對欠款長達1個月以上的(含1個月),發送欠款催繳通知書,催促欠款人在規定時間內(7日之內)還清欠款;限期內未歸還者,由財務部通知人力資源部執行扣款對定,將于當月在本人工資中扣除,直至欠款還清為止。

　　八、審批人責任

　　借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責,并配合財務部對未按時歸還的借款進行追繳。

　　九、本辦法由公司財務部負責解釋。

　　十、本辦法自自公布之日起開始執行,原公司有關借款的管理規定廢止.

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