酒店內部審計管理辦法

酒店內部審計管理辦法1

　　第一章總則

　　為了加強酒店內部審計監督，使審計工作制度化，法制化，根據國家審計法規結合實際情況，特制定本辦法。

　　第二章審計機構和人員

　　一、內部審計機構和人員方案：

　　1、附屬財務部，設兼職審計人員；

　　2、根據發展規劃，逐步形成多層次，多功能的審計監督體系。

　　二、內審人員應具有一定的政治素質，審計專業職稱，專業知識和審計經驗。

　　三、內審人員必須依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守。財務部應對審計人員工作進行獎勵和處罰。

　　四、內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。

　　五、內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門，個人不得阻撓和打擊報復。

酒店內部審計管理辦法2

　　一、審計人員對被審計單位的人員之遵紀守法，效益顯著行為向總經理提出各類獎勵建議。

　　二、審計人員對下列行為之一單位和個人，根據情節輕重，向總經理提出各類處罰建議：

　　1、拒絕提供有關文件，憑證，帳表，資料和證明材料的；

　　2、阻撓審計人員行使職權，抗拒，破壞監督檢查的；

　　3、弄虛作假，隱瞞事實真相的；

　　4、拒不執行審計結論和決定的；

　　5、打擊報復審計人員或舉報人的。

　三、對有下列行為的審計人員，根據情節輕重給予各類處罰：

　　1、利用職權謀取私利的；

　　2、弄虛作假，徇私舞弊的`；

　　3、玩忽職守，給公司造成重大損失的；

　　四、對審計過程的以上行為，構成犯罪的，提請司法機關依法追究刑事責任。

酒店內部審計管理辦法3

　　一、內部審計的對象：

　　1、酒店各職能部門和員工；

　　2、總經理認為需要檢查的其他事項和人員。

　　二、內部審計范圍：

　　1、與財務收支有關的經濟活動；

　　2、財務計劃的執行和決算；

　　3、酒店資產的使用，管理及保值增值情況；

　　4、酒店基建工程預算，決算的.真實合法性；

　　5、國家財經法律，法規執行情況；

　　6、部門負責人離任的經濟責任；

　　7、管理活動，行政活動；

　　8、其他認定事項。

　　三、內部審計依據：

　　1、國家法律，法規，政策；

　　2、酒店規章制度；

　　3、酒店經營方針，計劃，目標；

　　4、其他有關標準。

酒店內部審計管理辦法4

　　一、審計部門建立，健全審計檔案管理制度。

　　二、審計檔案管理范圍：

　　1、審計通知書和審計方案；

　　2、審計報告及其附件；

　　3、審計記錄，審計工作底稿和審計證據；

　　4、反映被審單位和個人業務活動的書面文件；

　　5、總經理對審計事項或審計報告的指示，批復和意見；

　　6、審計處理決定以及執行情況報告；

　　7、申訴，申請復審報告；

　　8、復審和后續審計的'資料；

　　9、其他應保存的。

　　三、審計檔案管理參考酒店檔案管理，保密管理等辦法執行。

酒店內部審計管理辦法5

　　一、內部審計工作內容：

　　1、制定酒店審計計劃和工作方案，經總經理批準組織實施，必要時報送審計機關。

　　2、書面通告被審計單位，說明審計內容，種類，方式，時間。

　　3、實施審計。審計人員可采取審查憑證，帳表，文件，資料，檢查現金，實物，向有關單位和人員調查取證等措施。

　　4、提出審計報告，作出審計結論及審計處理意見。

　　5、下達審查處理決定。

　　6、復審，被審部門和個人在接到審查處理決定15天內，向酒店提出書面復審申請，經總經理批準，組織復議。

　　7、進行后續審計。

　　二、審計程序過程注意事項：

　　1、審計前，應向被審計單位出示由總經理簽章的審計通知書及授權審計通知書；

　　2、審計處理決定由總經理批準下達；

　　3、復議期間，原審計結論和決定必須照常執行；

　　4、重大事項審計報告報行政部備案；

　　5、審計過程中若發現問題，可隨時向酒店報告及時制止。

酒店內部審計管理辦法6

　　一、酒店內部審計包括：

　　1、財務收支審計。對被審部門及人員財務收入的合法性，真實性進行監督檢

　　查。

　　2、專案審計。對被審部門及人員違反酒店財務規章紀律問題進行審計查處。

　　3、專項審計。包括：

　　（1）管理審計。對被審部門日常經營管理活動的效率性進行審計。

　　（2）效益審計。在財務收支審主計基礎上，對其經濟活動效益性，合理性進行

　　審計。

　　（3）任期審計。對被審部門負責人在任職期間履行職責情況進行審計。

　　（4）審計調查。對酒店普遍存在的問題進行專題調查。

　　二、酒店內部審計方式：

　　1、報送（送達）審計。被審部門負責人應在指定時間將有關材料送審計人員接受審計檢查。

　　2、就地審計。審計人員到被審部門進行審計，后者提供必要的場地及協助。

　　1、酒店財務計劃及其預算的執行的決算；

　　2、酒店固定資產投資項目的立項，資金來源，以及預處算，決算，竣工，開工審計；

　　3、酒店資產管理情況；

　　4、酒店經營成果，財務收支的真實性，合法性，效益性；

　　5、酒店內部控制制度的健全，嚴密，有效性；

　　6、酒店重要經濟合同，契約的簽訂；

　　7、酒店各部門負責人離任審計；

　　8、酒店聯營，合作企業和項目投入投入資金，財產使用及其效果；

　　9、其他交辦審計事項；

　　10、向總經理室，財務部報送審計工作計劃，報告，統計報表等資料。

　　第六章內部審計的主要職權

　　1、召開本酒店部門有關審計工作會議；

　　2、參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；

　　3、要求被審單位及時提供計劃，預算，決算，合同協議，會計憑證，帳簿等

　　文件資料；

　　4、檢查被查計單位的`憑證，帳簿，報表，資產；

　　5、對有關事項調查，有權要求有關單位和個人提供證明材料；

　　6、提出改進管理，提高效益的建議；

　　7、對違反財經法規行為提出糾正意見；

　　8、對嚴重違反財經法規，造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議；

　　9、對審計工作中發現的重大問題及時向總經理及財務負責人報告；

　　10、對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權向總經理提出建議，采取必要措施，追究有關人員責任；

　　11、參與制定，修訂有關規章制度。

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