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全面風險管理報告
我們眼下的社會，報告的適用范圍越來越廣泛，通常情況下，報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。其實寫報告并沒有想象中那么難，以下是小編為大家整理的全面風險管理報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
全面風險管理報告1
一、20xx年度全面風險管理工作回顧
（一）全面風險管理工作計劃完成情況
按照公司的要求，結(jié)合工程處的實際情況，在全工程處范圍內(nèi)積極開展了全面風險管理相應工作，全面梳理查找自身存在的風險點，并對其加以識別，組織相關人員整理出工程處所存在的風險點，對其進行識別、評估，經(jīng)過對風險成因分析，找出策略和解決方案，并將各類風險管理責任落實到相應人員，把工程處所有風險點納入到管理體系中。從全年全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況來看都較好的完成了目標任務，沒有出現(xiàn)一般以上的風險因素，基本完成了工程處經(jīng)濟效益和預算目標任務。
（二）重大風險管理情況
20xx年工程處全年整體運行良好，工程處在不影響正常生產(chǎn)的前提下，對“焊接工程處管理制度匯編”中涉及到的“崗位職責標準，安全事故應急預案，安全操作規(guī)程，工作制度，員工績效考核實施細則”等進行修訂，并嚴格遵照執(zhí)行，有針對性的解決，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，對防止風險、提高效率、減少損失促進工程處又好又快發(fā)展起到了積極作用，全年沒有發(fā)生重大風險事故。
（三）風險管理體系運行情況
工程處根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營中存在的風險種類根據(jù)類別、輕重來重新劃分等級，有針對性的加以重點控制和管理，把風險降到最低并化解，為加強對內(nèi)控工作的領導，工程處新成立以處長為組長的內(nèi)控與風險管理指導小組，負責對工程處內(nèi)部所有項目工程的內(nèi)控制度建設檢查，分析工程處內(nèi)控制度漏點和薄弱環(huán)節(jié)，查找問題，建立了相應的內(nèi)控制度，有效保證了工程處健康、穩(wěn)定發(fā)展。
（四）風險管理信息化有關情況
通過加入公司內(nèi)控與風險管理信息平臺，了解公司對風險管理的相關要求，單位內(nèi)部通過電子郵件，QQ等及時傳達公司內(nèi)控與風險管理信息，全面落實工程處內(nèi)控與風險管理各項要求。
二、20xx年風險評估情況
（一）20xx年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并對經(jīng)營目標的影響進行總體研判和分析。
20xx年隨著交城、侯馬、國外工程的陸續(xù)開工，喀什、烏海、濱州工程的全面展開，在一段時期內(nèi)將會面臨非常艱巨的施工壓力，施工現(xiàn)場安全、質(zhì)量、材料及各類人員（焊工、技術人員）能否的保障將會給施工生產(chǎn)帶來較大影響。因此工程處必須認真分析內(nèi)外部環(huán)境因素變化，采取多種措施，比如在內(nèi)挖潛力抓管理，外聯(lián)協(xié)作促合作方面，加強工程分包管理，引入外部隊伍，才能確保在20xx年度經(jīng)營目標順利完成。
（二）20xx年度開展風險評估的.范圍、方式及參與人員等有關情況。工程處開展20xx年度風險評估工作，是在工程處處長直接領導下進行的。各項目負責人作為風險管理參與者先對項目工地風險進行識別與評估，并向工程處風險管理負責人上報項目工地風險，由工程處風險管理負責人匯總各項目工地風險并對其進行識別、評估。
參與人員主要涉及項目負責人，項目安全員，項目技術、質(zhì)量員，工程處計劃員，人資員。
（三）20xx年度風險評估的結(jié)果按照工程處的實際情況，通過對工程處20xx年度全部風險發(fā)生的可能性、發(fā)生后對工程處目標的影響程度等評估標準進行分析后，認為相對重大、重要的風險結(jié)果主要是公共安全風險、運營管理風險、人才保障風險三類。
20xx年度工程處主要風險評估結(jié)果見下表：
序風險名稱號風險描述風險成因風險類別一般風險風險管理責任部門安全員違反操作規(guī)程，監(jiān)管不到位，公共安全1造成設備、人身火災等安全事監(jiān)管不到位風險故違反作業(yè)指導書要求，出現(xiàn)焊運營管理2口一次合格率降低、異種鋼錯責任心不強風險用焊材等質(zhì)量事故對施工現(xiàn)場材料預算、使用情運營管理3況掌握不及時，造成材料管理風險風險4人才保障人員流失風險風險監(jiān)管不到位一般風險技術員質(zhì)量員一般風險計劃員工資發(fā)放不及時一般風險勞資員（四）重大風險關鍵成因量化分析
1、我工程處屬施工型二級單位，施工作業(yè)過程中無論焊工施焊，還是熱處理作業(yè)都會產(chǎn)生明火，對作業(yè)面防火安全帶來一定難度。如果不嚴格按照操作規(guī)程進行操作，極易造成設備損壞，也會造成員工人身傷害，因此加強對生產(chǎn)現(xiàn)場管理，加強對員工的培訓和監(jiān)管，遵守規(guī)章制度是防止各類事故發(fā)生的主要措施。
2、我工程處主要承擔鍋爐、壓力容器、壓力管道的焊接工作，焊接質(zhì)量的優(yōu)劣將影響到設備的安全運行，焊工施焊工程中如果不嚴格執(zhí)行焊接作業(yè)指導書要求，將會造成焊口一次合格率降低或出現(xiàn)錯用焊材的情形，因此，必須嚴格執(zhí)行焊前練習代樣考核，技術交底全員簽字，焊中監(jiān)督檢查，焊后質(zhì)檢不達標待崗及重新考核上崗制度，必要時還要加大對技術人員的考核力度，與個人業(yè)績獎罰掛鉤，加強對焊工的責任心教育，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施應對。
3、由于施工現(xiàn)場遠離公司機關，工程處對本部門各施工現(xiàn)場材料預算，使用情況不能及時掌握，而施工現(xiàn)場材料采購均由項目部代為購置，預算也由項目部主管領導代為審批，預算的審批傳遞環(huán)節(jié)如果由工程處加以審核之后，再由項目部主管領導審批，并嚴格按照此操作流程執(zhí)行，加強對工程處項目負責人的監(jiān)督力度，建立內(nèi)控批準制度，對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的人員及其相應責任，就能最大限度的減少此類問題的發(fā)生。
4、鑒于施工企業(yè)的特殊性及我公司現(xiàn)狀，很多時候工資不能及時發(fā)放，很多員工難以承受，特別是現(xiàn)在的年輕人更不愿意接受這一現(xiàn)實，一年來工程技術人員已有多人離崗，各類焊工也有部分人員不能正常上班，由此可見，這種情形容易造成人員流失，需要工程處采取多種措施加以解決。
三、有關意見和建議
（一）需要公司協(xié)調(diào)解決的有關重大風險問題
無
（二）對公司推動全面風險管理工作意見和建議
無
全面風險管理報告2
一、風險管理工作有關情況
為配合風險管理工作計劃的執(zhí)行更好地發(fā)揮計算機在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，提高辦公自動化的整體應用水平，加強對計算機軟硬件）網(wǎng)絡及公司信息的安全管理，特制定了計算機及網(wǎng)絡管理辦法。
二、風險管理工作計劃
根據(jù)計算機及網(wǎng)絡管理辦法加強對信息安全和信息系統(tǒng)的風險管理。
（一）信息安全風險管理：
計算機數(shù)據(jù)和信息包括公司計算機和移動存儲設備里內(nèi)存儲的各種合同和檔案資料等。
一）各種數(shù)據(jù)及信息嚴格控制在公司內(nèi)部，任何人不得泄露公司的數(shù)據(jù)及信息；
二）涉及機密的資料處理按公司的保密規(guī)定執(zhí)行。嚴禁將存有涉及公司經(jīng)營管理）銷售合同等信息的移動存儲設備帶離公司，
三）公司計算機里的`保密資料文件夾不提供共享。
四）對個人使用的公司計算機中的重要數(shù)據(jù)文件，員工定期備份到移動存儲設備；電腦管理員負責將服務器上的oa數(shù)據(jù)庫及其他數(shù)據(jù)庫每月底備份一次，每半年一次將備份數(shù)據(jù)刻錄成光盤，并做好記錄。
五）加強對系統(tǒng)服務器的安全管理，及時升級更新各系統(tǒng)。
（二）信息系統(tǒng)風險管理：
從信息處理的過程來看，一個信息系統(tǒng)模型大致包括幾個要素：信息數(shù)據(jù)）輸入）數(shù)據(jù)處理/信息處理）輸出）過程控制和結(jié)果反饋。管理信息系統(tǒng)是特定的信息系統(tǒng)，是信息系統(tǒng)在管理中的應用。管理信息系統(tǒng)中包括管理數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，決策支持系統(tǒng)。it在信息系統(tǒng)風險管理策略與解決方案主要表現(xiàn)在軟）硬件兩個方面。
一）計算機在使用中發(fā)生故障或困難，使用者作簡易處理仍不能解決的，由電腦管理員負責維護）維修；
二）計算機維修維護過程中，首先確保對公司資料和個人資料進行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。
三）計算機操作人員必須經(jīng)過培訓或具有一定操作經(jīng)驗，未經(jīng)培訓或無操作經(jīng)驗者一律不準使用公司計算機。
四）計算機的使用要嚴格按照有關操作要求進行，要做到人走停機斷電。
五）嚴禁在計算機旁存放易燃品）易爆品）腐蝕品和強磁性物品，嚴禁在計算機鍵盤附近放置水杯）食物。
六）定期對使用中的軟件進行軟件更新檢查，及時升級，保持其可用性；
七）定期對系統(tǒng)垃圾）磁盤碎片等進行清理）整理和維護工作。
八）嚴禁隨意復制他人軟件及使用來歷不明的光盤）閃存和其他移動存儲設備，以防感染病毒；。
九）嚴禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門造成的信息泄露。
十）嚴禁擅自修改系統(tǒng)軟件和應用軟件的設置（如ip地址）瀏覽器的相關配置）oa的參數(shù)設置）殺毒軟件的設置）操作系統(tǒng)的參數(shù)設置等）。
十一）如工作需要，需對計算機的軟件設置進行改動的，應按程序申請同意后，由計算機管理員實施加強以上管理不斷完善和改進。
三、信息安全和信息系統(tǒng)的風險管理現(xiàn)狀
按照制定的有關規(guī)章制度加強對公司各系統(tǒng)的規(guī)劃）開發(fā)）管理，設備管理）網(wǎng)絡網(wǎng)站管理和信息安全管理。
全面風險管理報告3
xx年，在總行領導的正確指導下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風險、合規(guī)部門的管理職責，扎實工作，以強化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權限貸款風險審查審批工作，有效地履行了風險管理與合規(guī)管理職責，較好地發(fā)揮了部門的職能作用。現(xiàn)將就風險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：
一、部門工作職責履行情況
1、做好風管部職責內(nèi)的報表、報告制作和報送工作
一是及時做好xx工程報表的制作和報送工作；二是做好風險分類相關報表；三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表；四是做好市辦要求的業(yè)務經(jīng)營分析報告、風險監(jiān)測報告及相關報表；五是及時向人行報送風險監(jiān)測指標報告及相關報表；六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務經(jīng)營風險分析報告及相關報表。
2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作
一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點嚴格按照相關規(guī)定做好當月新增貸款的分類確認工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點超權限貸款的五級、十級分類認定表，并認真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作
根據(jù)各網(wǎng)點上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風險預警和清收工作
根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風險預警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機關報警等措施進行風險控制。
5、做好貸記卡復核工作
根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負責貸記卡的復核工作。準時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復核工作，為貸記卡的快捷辦理和風險控制履行了應盡職責。
6、積極協(xié)助基層清收不良貸款
7、做好貸款的審查工作
根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風險審核工作，嚴格控制信增風險、及時輔導和糾正各基層網(wǎng)點貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風險可控情況以及風險分類的準確性情況。
二、工作中存在的問題
我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強化作用，為總行全面完成上級下達的各項工作任務作出了應有貢獻，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出；二是組織開展信貸人員崗位培訓及深入基層進行指導的工作仍有待加強；三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風險。四是部門職能的強化及作用仍有待于增強。
三、工作思路
為進一步提升風險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風險，針對xxxx年度風險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在xxxx年的風險與合規(guī)工作做出如下安排：
1、繼續(xù)加強管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風險點并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進一步加強對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進入常態(tài)化和及時性。。
3、加大對基層的服務、指導、協(xié)調(diào)、管理和培訓。加大對基層網(wǎng)點的日常服務、培訓、現(xiàn)場輔導和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風險管控能力。
4、做好參謀服務。充分發(fā)揮部門職責的工作性質(zhì)，及時為領導在風險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。
俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說，顯得尤為重要。一個企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來約束和指導企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領導獨裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠的，遲早會淹沒在市場經(jīng)濟的大潮里。銀行不經(jīng)營商品，卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關系重大，從小的方面來說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國家經(jīng)濟，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來講，我認為應是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營的風險，但我認為，銀行更應經(jīng)營的是技術。任何行業(yè)都有風險，只不過有人認為銀行的風險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個什么情況呢，說明其它企業(yè)的風險不比銀行小，只不過銀行的風險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話，那將對國民信心是一個非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟的一個重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關重要，那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負重擔，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個努力不能毫無方向的努力，也不能看領導眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來引導大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠。
目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：
1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設不到位
20xx年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構并制定了相應的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實力與治理經(jīng)驗比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內(nèi)部機構流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。其次是內(nèi)部機構協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設機構長期以來所形成的`行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風險機制的完善。
2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差
（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權設置的，導致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風險隱患。
（2）制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機關的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴學費得來的風險教訓沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規(guī)范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據(jù)，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是導致銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發(fā)生的關鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風險管理理念尚未確立
銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，問責制難以有效落實；受以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律等不良文化的影響較深。
4，在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
以前郵儲銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個銀行的效益是很難保證的。
合規(guī)應該注意的幾個方面
1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
2，從實踐中總結(jié)理論，理論服務實踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務，面臨著理論經(jīng)驗不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢，還有實踐經(jīng)驗毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實踐中得出最適合當前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗，來指導下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。
3，把握好質(zhì)與量的關系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項制度針對哪個方面，防范哪個風險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關系很重要，既是一個古老的哲學辨證關系，也是任何一個企業(yè)經(jīng)營不能不認真思考與對待的問題。
4，合規(guī)是為收益服務。一個銀行經(jīng)營，以利益為重。天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往。銀行的風險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風險大部分在事前防范和及時處理，以免風險擴大。
三、郵儲銀行合規(guī)機制建設的總體思路
1、通過完善公司治理強化合規(guī)風險管理
（1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應制定和核準符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應包括以下內(nèi)容：銀行倡導的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責任；銀行合規(guī)風險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規(guī)風險的主要程序等。合規(guī)政策應明確指出業(yè)務部門對于合規(guī)風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規(guī)風險管理負最終責任。
（2）要建立有效的合規(guī)風險管理組織體系，確保合規(guī)部門切實履行自身的合規(guī)職責。要按照獨立性、權威性、全面性原則組建合規(guī)部門，并配備相應的人力資源：在總行、分行設立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門，在支行及以下機構設立合規(guī)崗位；明確合規(guī)管理部門與稽核部門的職責邊界：合規(guī)
全面風險管理報告4
一、20xx年度風險管理工作有關情況
為配合風險管理工作計劃的執(zhí)行更好地發(fā)揮計算機在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，提高辦公自動化的整體應用水平，加強對計算機軟硬件、網(wǎng)絡及公司信息的安全管理，特制定了計算機及網(wǎng)絡管理辦法。
二、20xx年度風險管理工作計劃
根據(jù)計算機及網(wǎng)絡管理辦法加強對信息安全和信息系統(tǒng)的風險管理。
（一）信息安全風險管理：
計算機數(shù)據(jù)和信息包括公司計算機和移動存儲設備里內(nèi)存儲的銷售數(shù)據(jù)、活動方案、財務報表、員工資料、客戶資料、生產(chǎn)技術、各種合同和檔案資料等。
1、各種數(shù)據(jù)及信息嚴格控制在公司內(nèi)部，任何人不得泄露公司的數(shù)據(jù)及信息；
2、涉及機密的資料處理按公司的保密規(guī)定執(zhí)行。嚴禁將存有涉及公司經(jīng)營管理、銷售合同等信息的移動存儲設備帶離公司，
3、公司計算機里的保密資料文件夾不提供共享。
4、對個人使用的公司計算機中的重要數(shù)據(jù)文件，員工定期備份到移動存儲設備；電腦管理員負責將服務器上的oa數(shù)據(jù)庫及其他數(shù)據(jù)庫每月底備份一次，每半年一次將備份數(shù)據(jù)刻錄成光盤，并做好記錄。
5、加強對系統(tǒng)服務器的安全管理，及時升級更新各系統(tǒng)。
（二）信息系統(tǒng)風險管理：
從信息處理的'過程來看，一個信息系統(tǒng)模型大致包括幾個要素：信息數(shù)據(jù)、輸入、數(shù)據(jù)處理/信息處理、輸出、過程控制和結(jié)果反饋。管理信息系統(tǒng)是特定的信息系統(tǒng)，是信息系統(tǒng)在管理中的應用。管理信息系統(tǒng)中包括管理數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，決策支持系統(tǒng)。it在信息系統(tǒng)風險管理策略與解決方案主要表現(xiàn)在軟、硬件兩個方面。
1、計算機在使用中發(fā)生故障或困難，使用者作簡易處理仍不能解決的，由電腦管理員負責維護、維修；
2、計算機維修維護過程中，首先確保對公司資料和個人資料進行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。
3、計算機操作人員必須經(jīng)過培訓或具有一定操作經(jīng)驗，未經(jīng)培訓或無操作經(jīng)驗者一律不準使用公司計算機。
4、計算機的使用要嚴格按照有關操作要求進行，要做到人走停機斷電。
5、嚴禁在計算機旁存放易燃品、易爆品、腐蝕品和強磁性物品，嚴禁在計算機鍵盤附近放置水杯、食物。
6、定期對使用中的軟件進行軟件更新檢查，及時升級，保持其可用性；
7、定期對系統(tǒng)垃圾、磁盤碎片等進行清理、整理和維護工作。
8、嚴禁隨意復制他人軟件及使用來歷不明的光盤、閃存和其他移動存儲設備，以防感染病毒；。
9、嚴禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門造成的信息泄露。
10、嚴禁擅自修改系統(tǒng)軟件和應用軟件的設置（如ip地址、瀏覽器的相關配置、oa的參數(shù)設置、殺毒軟件的設置、操作系統(tǒng)的參數(shù)設置等）。
11、如工作需要，需對計算機的軟件設置進行改動的，應按程序申請同意后，由計算機管理員實施加強以上管理不斷完善和改進。
三、信息安全和信息系統(tǒng)的風險管理現(xiàn)狀
按照制定的有關規(guī)章制度加強對公司各系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)、管理，設備管理、網(wǎng)絡網(wǎng)站管理和信息安全管理。
全面風險管理報告5
一、20xx年度企業(yè)全面風險管理工作回顧
（一）企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況。
1．重大風險情況
20xx年度公司對重大風險管理采取提前預防、重點控制、專人監(jiān)控、專項處理的管理策略。公司對風險控制措施得當，運行有效，未發(fā)生風險事件。 對于重大風險的應對方案，公司采取演練重大風險發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應對方案進行優(yōu)化和改進，同時加強風險知識學習與經(jīng)驗交流，樹立風險意識和危機意識，提前做好重大風險的預防工作。
（二）企業(yè)重大風險管理情況。
做好了重大風險預警機制。公司風險管理小組對已確立的風險事件進行監(jiān)控，定期對風險事件發(fā)生的可能性進行評估，當估值達到預警指標值時啟動預警機制，根據(jù)預警機制對風險事件因素進行處理，防范避免風險事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無重大風險情況。
（三）風險管理體系建立運行情況。
1、風險管理組織體系
公司經(jīng)營班子設臵總經(jīng)辦，下設綜合管理部，生產(chǎn)部、運輸部、質(zhì)量部和銷售部，
組織結(jié)構圖如下：
公司領導對全面風險管理工作高度重視，公司專門成立了全面風險管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導，各部門負責人為成員，主管部門為綜合部，運輸部外勤事務兼任安全員，負責風險管理工作，不斷組織和推動公司的風險管理工作。
公司全面風險管理的職責落實到相應的職能部門，由指定人員負責全面風險管理工作的實施。全面風險管理的理念已在逐步樹立，風險防范意識也在各級領導及工作人員的思想中進一步強化。
（二）風險管理職能部門和風險管理信息化有關情況。
公司風險管理的職能部門為綜合管理部，運輸部外勤事務兼職風險管理員。辦公室具體履行以下職責：
1、貫徹落實國家有關法律、行政規(guī)章；
2、組織公司全面風險管理體系的建立、日常維護及改進，建立健全組織機構、工作流程和規(guī)章制度；
3、提出企業(yè)風險管理組織機構設臵及其職責方案；
4、組織收集公司風險管理相關信息，建立風險信息庫；
5、對公司全面風險管理情況進行動態(tài)監(jiān)控，定期組織系統(tǒng)性風險的辨識、分析、評估及應對，提出全面風險分析報告、風險管理策略和風險應對方案，跟蹤方案落實情況，并負責日常監(jiān)控；
6、按照上級公司的要求，組織撰寫并上報公司全面風險管理報告；
7、組織協(xié)調(diào)全面風險管理日常工作。
（三）風險管理相關制度和流程
1、根據(jù)上級公司的風險管理相關制度制定了本公司的風險管理規(guī)章制度： 《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應遵循的原則和審核流程。該辦法可進一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。
《合規(guī)風險管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負責人和合規(guī)管理員的職責。該辦法可增強公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營，提高公司抗風險能力與發(fā)展能力。
《法律風險管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風險管理的 3
目標、管理機構及其職責、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風險管理水平及抗風險能力。
《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進公司建立健全法律風險防范機制，維護公司的合法權益。
2、對風險管理分成五個步驟：風險識別、風險分析、風險計劃、風險監(jiān)控、和風險應對。
（1）風險識別過程是將本公司存在的不確定性風險轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風險陳述。根據(jù)上級公司的風險資料庫、項目進行過程中發(fā)生的重要事件、定期會議以及經(jīng)驗交流等方式對項目進行過程中可能存在的風險進行識別明確。
（2）風險分析過程是將風險陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風險列表。根據(jù)公司對風險級別的劃分對項目已識別的風險進行評定。
（3）風險計劃過程是將按優(yōu)先級排列的風險列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險應對計劃。公司根據(jù)風險分析結(jié)果制定相應的風險應對措施。
（4）風險監(jiān)控過程包括監(jiān)視風險狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動風險應對行動。
（5）風險應對過程是執(zhí)行風險行動計劃，以求將風險降至可接受程度。公司對風險事件作出反應，并根據(jù)已制定的
應對措施實施風險行動計劃，并做好風險處理過程記錄及總結(jié)。
（四）應急和事故處理機制
為貫徹落實安全生產(chǎn)工作要求，進一步完善企業(yè)應急預案體系建設，我司根據(jù)自身情況完善應急預案體系，組織定期演練，加強規(guī)范管理。
公司風險管理人員負責風險事故的應急處理工作。各項事故應急預案總計5份，包括以下內(nèi)容：傷害事故應急預案、火災事故應急預案、生化事故應
急預案、臺風災害應急預案、 汛期水災應急預案。應急預案明確了應急和事故處理組織和責任處罰等內(nèi)容。
（五）全面風險管理專項提升工作情況。
公司在上述工作的基礎上，以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督。公司各有關部門和業(yè)務部門定期對風險管理工作進行了自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進。
公司關注風險管理的目標、深思熟慮的`對風險管理進行分析、集中發(fā)現(xiàn)關于重大風險、重大事件、重要管理及業(yè)務流程的風險管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進行改進，持續(xù)提升風險管理水平。
綜上所述，本年度在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風險，公司集體討論、研究，初步掌握了風險的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設等方面的管理作為突破口，對與其相關的管理制度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風險為主線，各項工作取得了明顯成效。
二、20xx年度企業(yè)風險評估情況
（一）公司面臨的重大風險
1．重大風險描述
公司在制造過程中，進入正常的生產(chǎn)階段。預計20xx年度，我司不存在重大風險。
2．風險管理人員組織結(jié)構圖如下
三、20xx年度全面風險管理工作安排和相關計劃： 結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足，我司對20xx年的風險管理計劃如下：
1、公司要進一步加強對于合同風險、資金風險、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等
方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實風險控制工作。
2、公司目前已制定了多項風險管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對實際問題，還要不斷完善相關規(guī)章制度。
3、公司要建立風險數(shù)據(jù)庫，各部門要搜集可能存在的風險事件，不斷完善，為風險事件確立提供參考依據(jù)。
（二）20xx年度重大風險管理工作安排。
（1）重大風險描述。
公司在制造過程中，進入正常的生產(chǎn)階段。預計20xx年度，一是滅火器放臵下面存在障礙物，導致緊急情況下不方便拿取
（2）風險解決方案。一是機樓檢修時，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時安排專門的人員守護供電開關；二是增加司機的交通法規(guī)學習，加大力度進行各方面的技能考核和業(yè)務理論學習。
（3）監(jiān)督保障機制。各部門制定相關的風險預防措施和保障機制，由公司購臵相關專業(yè)設備，綜合部負責督促生產(chǎn)、運輸、質(zhì)量等相關部門，抽查相關設備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴查超速等工作，采取激勵機制，獎優(yōu)罰劣等。。
四、有關意見和建議
在我司的全面風險管理工作中，領導高度重視，職責落實到相應的職能部門，由專門人員負責實施。但由于項目工作繁雜，風險管理工作往往由部門人員兼職，對于風險管理知識缺乏系統(tǒng)學習，認識并不全面，建議加強公司內(nèi)部培訓，配臵專職人員，以便于公司風險管理工作更加順利的開展。
全面風險管理報告6
一、風險的概念及分類
由各類風險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導致資產(chǎn)價值減少與負債價值增加的可能性稱為企業(yè)風險。
企業(yè)風險分為：市場風險、信用風險和經(jīng)營風險三類。市場風險是指由市場風險因素的變動所引起的資產(chǎn)價值的減少或負債價值的增加的風險。信用（違約）風險是指交易的某一方失去支付能力導致另一方的損失的產(chǎn)生。經(jīng)營風險：是指除市場風險與信用風險外的其它風險，通常與企業(yè)經(jīng)營有關的特殊風險。
二、企業(yè)風險管理的意義
由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經(jīng)營活動難免存在各種各樣的風險，企業(yè)必須而且只有及時采取必要的措施對風險進行控制，才能避免或降低風險給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。因此，有效的風險管理對企業(yè)來說具有重要的意義。
1、有利于企業(yè)在面對風險時做出正確的決策，提高企業(yè)應對能力。在經(jīng)濟日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復雜，不確定因素越來越多，科學決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風險管理機制，實施有效的風險管理，才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。
2、有利于企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，增強企業(yè)經(jīng)濟效益。企業(yè)經(jīng)營活動的目標是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現(xiàn)這一目標的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營活動目標的實現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進行風險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
3、有利于促進整個國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。企業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎，企業(yè)的興衰與國民經(jīng)濟的發(fā)展息息相關。因此通過實施有效的風險管理，降低企業(yè)的各種風險，提高企業(yè)應對風險的能力和市場競爭能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進整個國民經(jīng)濟的良性發(fā)展。
三、企業(yè)風險管理策略
1、明確企業(yè)風險管理目標，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當?shù)娜藛T責任分配基礎之上的，其目標是使風險成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機組成部分。企業(yè)風險管理一定要和企業(yè)的技術及戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風險管理目標和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務、戰(zhàn)略及業(yè)績目標結(jié)合起來，建立一個由全企業(yè)層次集體支持的風險管理過程。
2、探素和建立風險評估體系。企業(yè)風險管理更加關注風險，拓展了內(nèi)部控制框架的風險評估要素，進一步細分為目標設定、事項識別、風險評估和風險對策等要素，通過風險評估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風險責任人；二是一套風險管理的共同語言；三是識別、分析、度量風險與機遇持續(xù)過程。要評估風險首先要識別風險，收集、分析并綜合處理相關的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)以便為企業(yè)提供可靠、及時的風險管理信息。了解影響企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關鍵性風險性質(zhì)，分析產(chǎn)生風險的根本原因。建立風險參數(shù)與限制，權衡風險與收益，評估不同戰(zhàn)略的風險，并最終選擇應對風險的措施。這種風險評估體系一旦發(fā)展起來并投入實施，就逐步走向了企業(yè)風險管理。
3、建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源。現(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構在很大程度上決定著企業(yè)的'成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術骨干流失嚴重，因此，對于中小企業(yè)來說，建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機制充分激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。
4、塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強全員風險意識。文化是明天的經(jīng)濟，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價值、自我實現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業(yè)，長期以來對于企業(yè)文化建設重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導和約束等方式去激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動力。同時在企業(yè)內(nèi)部加強全員的風險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業(yè)因知識差異產(chǎn)生的風險。
總之，企業(yè)風險管理需要董事會、管理當局和全體員工的共同努力。企業(yè)風險管理需要人們長期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業(yè)目標的實現(xiàn)、經(jīng)營效率的提高、企業(yè)報告的可靠以及有關政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。
在當前的市場經(jīng)濟體系下，企業(yè)面臨的各種風險普遍存在，如果不能正確處理風險，那么將會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失，下面分享有關企業(yè)風險管理的論文。歡迎大家參考！
摘要：風險無處不在，推行全面風險管理可以有效提升企業(yè)市場競爭力和抗風險能力。本文從建立基礎平臺，理順業(yè)務流程、建設風險文化等方面闡述了企業(yè)開展全面風險管理的途徑和方法。
關鍵詞：企業(yè)風險管理
企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，不確定性正日益成為企業(yè)各級組織所必須面對的常態(tài)。通過不確定性這一獨特的視角，在企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)使用風險管理的方法和技術，可以強化各專項業(yè)務的管理，提升整體管理水平。
一般來說，企業(yè)可從以下幾個方面著手，開展全面風險管理。
一、構建四個體系，搭建全面風險管理基礎平臺
1、建立組織體系
企業(yè)應在現(xiàn)有組織結(jié)構框架的基礎上，成立全面風險管理領導小組，統(tǒng)一領導和組織全面風險管理工作，組長應由企業(yè)高層管理者擔任，成員由相關部門負責人組成。在企業(yè)管理部門設立全面風險管理辦公室，負責日常組織管理。
2、建立管控體系
建立五位一體管控體系，在充分發(fā)揮內(nèi)控、審計、監(jiān)察、稽核、法律作用的基礎上，組織相關部門共同研究系統(tǒng)管理問題，分析產(chǎn)生原因，通過完善管理制度、調(diào)整管理體制和運行機制，達到解決原有問題、防范類似問題再度產(chǎn)生的目的。
3、建立報告體系
風險管理報告應當為決策者提供重要參考并切實解決實際問題。企業(yè)應根據(jù)管理需要、自身實際和習慣，選擇和設計風險管理報告的類型和模板。風險管理專業(yè)人員負責匯總各類風險信息、數(shù)據(jù)、分析和評價報告，對跨部門業(yè)務的重大風險提出解決方案，為下屬單位開展風險管理工作提供技術支持。
4、建立考核體系
企業(yè)應制定《全面風險管理考核制度》，明確風險管理的考核目標、原則、程序、對象、范圍和標準，并把風險管理評價與管理層的績效考核結(jié)合起來，逐步建立重大風險責任追究制度，不斷完善風險管理的考核體系。
二、執(zhí)行五個步驟，理順全面風險管理基本流程
1、開展風險識別
每年年初，企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展目標和戰(zhàn)略，廣泛、持續(xù)地收集與風險管理相關的內(nèi)外部信息，運用有關的知識和方法，對各種風險系統(tǒng)、全面和連續(xù)的進行辨識、歸類，并分析產(chǎn)生風險事故的原因與過程。
（1）主要風險分類。根據(jù)《中央企業(yè)全面風險管理指引》，企業(yè)一級風險一般可分為五大類，即戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險。對照一級風險分類，由職能部門根據(jù)日常業(yè)務內(nèi)容和崗位職責，結(jié)合工作目標，對不確定因素較多的業(yè)務或流程進行二級類別劃分，編制風險分類清單，由全面風險管理辦公室進行匯總整理。
（2）建立風險事件庫。為有效識別分別風險事件，可采取四三二一風險識別法，以有效提高風險評估的可操作性四三二一風險識別法即四個負面的責任內(nèi)風險、三個負面的責任外風險、兩個正面的責任內(nèi)風險、一個其他風險事件，以調(diào)查問卷的形式，對重要崗位人員進行風險調(diào)查，由風險管理員負責整理，建立風險事件庫。對已識別風險的可能性和影響程度進行評價，制定具體的風險應對措施，并動態(tài)評估、持續(xù)完善。
2、組織風險評估
在風險識別的基礎上，可采用定性或定量方法，對風險發(fā)生可能性和影響程度進行預計和估算，最終確定風險評級。
（1）風險評估工作的組織。企業(yè)應建立風險評估工作標準、程序和方法，制定風險評估計劃，組織協(xié)調(diào)和指導各職能部門和單位開展風險評估工作。各職能務部門應按照規(guī)定標準和程序，組織開展本業(yè)務系統(tǒng)風險評估工作。
（2）風險評估方法。企業(yè)應根據(jù)自身經(jīng)營目標，結(jié)合風險偏好及風險承受度，制定風險發(fā)生的可能性及影響程度的判斷標準，以及風險評級標準等。風險發(fā)生的可能性和影響程度均分為五個檔次，即：極低、低、中等、高和極高。風險評級分為三個檔次，即：重大風險、重要風險和一般風險。可運用定性、定量或定性與定量相結(jié)合的方法，確定風險評級。
3、做好風險應對
企業(yè)應根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，針對所評估風險的不同屬性，采取風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移/分擔、風險承受等風險應對措施，合理配置風險管理所需人力和財力資源，以有效控制各類風險。
4、抓好風險處置
建立重要風險預警機制，制定應急預案，明確超出預警標準和危機出現(xiàn)等情形后的責任部門和責任人、應對策略、工作程序及工作要求。對關鍵風險指標進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。對于影響嚴重的突發(fā)事件要快速反應，協(xié)同應對，建立統(tǒng)一指揮、反應靈敏、功能齊全、協(xié)調(diào)有序、運轉(zhuǎn)高效的應急管理機制。
全面風險管理報告7
一、領導重視，認識到位
接到銀監(jiān)分局對我聯(lián)社進行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開專題會議，研究布置自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進內(nèi)控制度得到進一步完善與執(zhí)行，能促進更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，能促進業(yè)務工作的順利開展，為我社可持續(xù)發(fā)展打下堅定基礎。為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領導小組，同志任組長，同志任副組長，各部室負責人為成員，各部室配備業(yè)務骨干參與自查工作。同時要求各營業(yè)網(wǎng)點主任負責本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。
二、分工明確，責任到人
聯(lián)社全面自查工作領導小組對各部室組織開展自查進行了分工，人力資源部負責法人治理結(jié)構和機構及高管人員管理方面的自查，財務會計部負責資本金和所有者權益管理、資產(chǎn)負債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務、資產(chǎn)負債共同類、盈虧狀況、表外科目、內(nèi)控制度的遵守等方面的自查；資金營運部負責支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風險控制等方面的自查；資產(chǎn)保全部負責抵貸資產(chǎn)管理的自查；監(jiān)審部對稽核部門履職情況、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行自查；辦公室配合財會部對固定資產(chǎn)和低值易耗品進行檢查，并根據(jù)各部門的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實施，財務會計部召開內(nèi)勤主任、主辦會計會議布置各網(wǎng)點自查要求，聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互配合。元月日至月日各網(wǎng)點開展自查，并根據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書面報告。月日至日，聯(lián)社資金營運部、財務會計部按抽查面不低%的要求，對部分網(wǎng)點進行檢查，并將檢查情況形成書面報告。
三、自查結(jié)果
㈠、法人治理結(jié)構方面：
作為地區(qū)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構試點單位，我社進一步深化改革，在省聯(lián)社和上級銀監(jiān)部門的統(tǒng)一部署和熱忱指導下，堅持立法在先，依法完善，重在建設，逐步健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結(jié)構，積極探索黨管干部與市場化運作的最佳結(jié)合模式，嚴格按照法人治理結(jié)構運作和管理制度開展工作，社會代表大會、理事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子制定有明確的議事規(guī)則，“三會”結(jié)構符合規(guī)定，定期召開會議，正常地履行各自的職責，分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能，初步建立起了理事會、主任室、監(jiān)事會各負其責、協(xié)調(diào)運作、有效制衡的法人治理結(jié)構。
㈡、機構和高級管理人員管理方面：
1、機構設置：我社目前共有個營業(yè)網(wǎng)點，其中城區(qū)網(wǎng)點個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點個，都是經(jīng)銀監(jiān)會批準設立的，無擅自設立、撤銷和遷址。聯(lián)社機關設置七部一室，分別為人力資源部、財務會計部、資金營運部、監(jiān)察審計部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、安全保衛(wèi)部和辦公室。但各營業(yè)網(wǎng)點行政公章、業(yè)務用章、營業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務登記證等仍延用“市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社信用社”字樣，與銀監(jiān)部門核發(fā)的金融許可證核準的名稱不符，同時全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個網(wǎng)點原由人民銀行中心支行核批名稱均為“營業(yè)部”，現(xiàn)銀監(jiān)分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關章印、銅牌未及時變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點、營業(yè)執(zhí)照也未作變更，究其原因主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段，因而帶來全轄營業(yè)執(zhí)照難以變更，在營業(yè)執(zhí)照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會影響各網(wǎng)點主體資格，現(xiàn)計劃在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后，對全轄所有營業(yè)執(zhí)照作一次全面變更，同時對相關章印、銅牌、稅務登記證等進行一次徹底規(guī)范。
2、高管人員管理：我社現(xiàn)有從業(yè)人員人，大專以上學歷的有人，占%；有人具有不同層次的專業(yè)技術職稱，取得中級及以上職稱的有人，占%。聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長各一人，副主任人；機關部室共有名正、副經(jīng)理（主任）；營業(yè)網(wǎng)點共有名正、副主任。需銀監(jiān)部門審批的高管人員均上報銀監(jiān)分局任職資格審查批準。對所有高管人員離任原崗位都進行稽核審查。機關部室和營業(yè)網(wǎng)點的負責人的任用都采取競聘上崗的方式，通過公開報名、資格審查、文化專業(yè)知識考試、公開面試、民主測評、組織考察、任前公示等嚴格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機制。
㈢、資本金和所有者權益方面：
末，我社股本金余額為. 萬元，盈余公積余額為. 萬元，所有者權益合計為. 萬元，具體為：
1、股本金結(jié)構：內(nèi)部職工股萬元，占%，符合不超過股本金總額%的規(guī)定；非職工自然人股萬元，占.%，符合不低于股本金總額%的規(guī)定, 最大單個自然人持股萬元，未超過股本金總額的‰；法人股萬元，占.%，最大單個法人及其關聯(lián)企業(yè)持股額萬元，未超過股本金總額的%。
2、年我社累計增擴股金萬元，擴股審批手續(xù)完備，賬務處理符合規(guī)定。
3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未達到資格股金額的股金）. 萬元，按照 銀監(jiān)部門規(guī)范股金管理的要求，我社于月份已開始對這部零散股金的以累計轉(zhuǎn)讓的方式進行全面清理。同時研究制定了《市農(nóng)村信用聯(lián)社股金管理辦法》，嚴格規(guī)范股金募集、轉(zhuǎn)讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營業(yè)網(wǎng)點對臨時墊付款項未及時辦理轉(zhuǎn)讓，至年末合計在其他應收款墊支. 萬元，涉及家網(wǎng)點。聯(lián)社已要求上述營業(yè)網(wǎng)點在月底前完成清理股金的轉(zhuǎn)讓工作。
㈣、支農(nóng)服務方面：
1、總體情況：我社始終堅持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興”的經(jīng)營戰(zhàn)略，以發(fā)展地方經(jīng)濟為己任，以提高經(jīng)濟效益為中心，把廣大農(nóng)戶、個體私營經(jīng)濟、中小企業(yè)作為最基本客戶。積極開展農(nóng)村信貸需求調(diào)查，掌握農(nóng)村信貸需求。每年初制定全年的農(nóng)業(yè)貸款投放計劃，做到目標明確，并將任務分解到各基層信用社，同時對信貸人員實行業(yè)務量考核，以促使信貸人員樹立營銷理念。對支農(nóng)再貸款全部用于“三農(nóng)”發(fā)展，專款專用。積極做好小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放工作，并按信用程度實行不同優(yōu)惠利率標準，貸款手續(xù)簡便，并注意通過多種形式與當?shù)剞r(nóng)戶進行溝通，與農(nóng)戶之間的距離貼近了，農(nóng)戶反映的貸款難問題基本得到了解決。充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用，為支持我市地方經(jīng)濟發(fā)展做出了積極貢獻。截止末，全社各項貸款余額為. 億元，比上年初增加了. 億元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額為. 億元，占各項貸款的.%，分別比上年初上升了. 億元和. 個百分點，農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為萬元和萬元。全社建立農(nóng)戶經(jīng)濟檔案. 萬戶，評定信用戶萬戶，分占有效農(nóng)戶的%和%，核發(fā)“信用戶證”. 萬本，目前全市有個信用村，個信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）。
2、支農(nóng)工作中主要存在的問題是：部分營業(yè)網(wǎng)點未能按年開展農(nóng)村貸款需求調(diào)查，農(nóng)業(yè)貸款增長計劃和任務分解不明確。農(nóng)戶經(jīng)濟檔案建檔質(zhì)量不高，檔案內(nèi)容未能做到及時更新，有幾筆農(nóng)戶小額貸款形成不良。
㈤、資產(chǎn)業(yè)務方面：
1、存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項賬戶的使用與管理聯(lián)社財務會計部分別于月、月對營業(yè)網(wǎng)點開設在商業(yè)銀行的賬戶進行了檢查與清理，撤銷了非業(yè)務經(jīng)營用賬戶，并對業(yè)務經(jīng)營用賬戶做到資金統(tǒng)籌調(diào)度、賬戶使用合規(guī)。
2、現(xiàn)金管理
我社對營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存限額管理不夠嚴謹，為了規(guī)范現(xiàn)金管理，我社于元月根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點資金規(guī)模，區(qū)域經(jīng)濟情況重新核定了營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存限額，要求做到勤解勤調(diào)，減少不生息資金的占用。
3、貸款管理狀況及風險檢查
(1)、貸款對象。自查中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門和村委會，合計筆. 萬元。具體為：①聯(lián)社營業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款筆萬元，分別為財政局萬元、交巡警大隊萬元、人民法院萬元；②胥浦社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元；③社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元；④社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元；⑤社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元；⑥社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元；⑦社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元；⑧社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元；⑨社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元；⑩社發(fā)放村委會貸款筆. 萬元。這主要有兩個方面：一是集中在聯(lián)社營業(yè)部，占%；二是陳欠貸款主要以是村委會名義承貸的，這類貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良，雖落實還款計劃，但清收的難度較大。存在部分營業(yè)網(wǎng)點為了以貸引存，發(fā)放部分跨區(qū)域貸款。
(2)、貸款用途。貸款用途基本符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，無發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現(xiàn)象，無發(fā)放借款用途不合規(guī)貸款。但由于我市的實際情況，對建筑業(yè)及相關行業(yè)貸款投放過大，我們正逐步壓縮對建筑行業(yè)的貸款投入。
(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴格控制信用貸款的發(fā)放，除小額信用貸款外，基本都落實了有效的保障措施，無對不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現(xiàn)象。②擔保、抵押貸款方面，能嚴格按照《擔保法》和《貸款通則》的要求，認真辦理，并積極落實好有關手續(xù)。在擔保貸款中有少量夫妻互保和相互擔保現(xiàn)象，主要因為落實陳欠貸款和部分村委會私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現(xiàn)象，主要集中在聯(lián)社營業(yè)部（具體為：新世紀汽修廠. 萬元、金屬粉末廠萬元、真州房地產(chǎn)公司萬元，三家單位的抵押率均為%），部分借款單位用機械設備作為抵押物，變現(xiàn)能力不足，在辦理抵押登記時有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短于貸款期限。
(4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現(xiàn)象，并按照規(guī)定對符合展期條件的借款進行展期。
(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無超合同放款現(xiàn)象。
(6)、貸款利率。嚴格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準利率和浮動幅度，無變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴現(xiàn)象，未能做好按季結(jié)息，部分網(wǎng)點加罰息利率執(zhí)行有誤。
(7)、貼現(xiàn)貸款。按照有關規(guī)定，嚴格審查票據(jù)的真?zhèn)巍⑸唐方灰椎膯螕?jù)，無承兌匯票貸款。貼現(xiàn)到期能按期足額收回，有關管理制度和內(nèi)控制度健全。對新開辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務，嚴格按照制定的實施細則，規(guī)范操作，控制風險。
(8)、單戶貸款和最大十戶貸款。兩項指標均符合規(guī)定，對最大一戶貸款比例為.%，對最大十戶貸款比例為.%。
(9)、貸款質(zhì)量。能做到及時調(diào)整貸款形態(tài)，準確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時調(diào)整現(xiàn)象，主要為營業(yè)網(wǎng)點當月形成的逾期貸款未及時調(diào)整，月底作相應調(diào)整，目前要求營業(yè)網(wǎng)點對形成的不良貸款當日必須調(diào)整。
(10)、呆賬核銷。信貸部門嚴格執(zhí)行呆賬核銷有的關規(guī)定，用規(guī)定提取的呆賬準備金核銷確已形成的呆賬貸款，對已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規(guī)定沖入呆賬準備。
(11)、貸款企業(yè)在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并、分立等產(chǎn)權有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業(yè)進行交涉，落實貸款債權。對部分資不抵債和關停并轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)改制企業(yè)實施以資抵債的方式，以盡可能地減少信用社貸款損失。
(12)、能認真貫徹中央宏觀調(diào)控政策，對熱點行業(yè)的貸款嚴格控制投放，無發(fā)放關系人貸款現(xiàn)象。
(13)、貸款基礎管理工作中，能做到會計憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實，貸款有關臺賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計數(shù)據(jù)正確。但在會計科目使用上存在極少數(shù)錯誤現(xiàn)象，在中長期貸款中核算助學貸款，在短期農(nóng)戶貸款中核算農(nóng)村工商業(yè)貸款。
4、抵債資產(chǎn)
總體情況：
對抵債資產(chǎn)的取得和處置基本做到民主決策，手續(xù)合規(guī)，按程序按規(guī)定進行，準確核算，力求抵債價值和處置收入公正合理，加強抵債資產(chǎn)的日常管理，建立健全了有關規(guī)章制度和管理辦法，做到賬實相符，有關收入及時入賬。我社收回抵債資產(chǎn). 萬元，核銷抵債資產(chǎn). 萬元，到年末，待處理抵債資產(chǎn)金額為. 萬元。
存在的主要問題：
一是年前取得的部分抵債資產(chǎn)權證手續(xù)不齊全，未能取得所有權，共有處房產(chǎn)未取得所有權，抵債金額. 萬元。具體是：高集張學平房產(chǎn)，抵償金額. 萬元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位，高集物資站房產(chǎn)，抵償金額. 萬元，由于土地權屬問題，法院未能執(zhí)行到位，營業(yè)部孫寶珍房產(chǎn)，抵借金額萬元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位。
二是有部分抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)，抵債金額. 萬元，具體為：①聯(lián)社營業(yè)部：市鋼板廠房屋及設備，抵債金額. 萬元；②樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額. 萬元；③樸席信用社：樸席供銷公司房產(chǎn)，抵債金額. 萬元。由于辦理過戶手續(xù)難度較大和辦理過戶手續(xù)費用較高，未能辦理過戶手續(xù)。
5、投資業(yè)務
我社年初投資科目余額. 萬元，其中債券投資. 萬元，為南方證券萬元，申銀萬國萬元，應收利息. 萬元；保險投資. 萬元，為太平洋保險公司萬元，人壽保險公司萬元，應收利息. 萬元；年國債. 萬元；企業(yè)投資. 萬元；其他投資. 萬元。根據(jù)銀監(jiān)部門規(guī)范農(nóng)村信用社投資業(yè)務的要求，我社對投資業(yè)務進行了清查，年做了以下工作：
通過債券置換，將原托管在申銀萬國證券公司的年記賬式（期）國債萬元，委托省聯(lián)社購入銀行間市場期國債，同時為了增加資金收益，共計購入期國債萬元。
清收投資在人壽保險公司的投資萬元。
清收投資在太平洋人壽保險公司投資萬元，仍有余額萬元，我社已采取法律措施，委托市中立信律師事務所進行法律訴訟，目前正在訴訟期間。
清收工業(yè)投資萬元，為投資十二圩通寶機械廠長期投資。
在成本中列支投資損失，清理提留的應收利息計. 萬元。
積極進行托管在南方證券萬元期國債的維權與清收。
截止年末，我社投資余額. 萬元，其中銀行間市場國債萬元，托管證券公司萬元，保險投資萬元，企業(yè)投資. 萬元，其他投資. 萬元。
年年初，我社即對投資業(yè)務進行了總結(jié)，制定了清收方案。
月日我社訴訟太平洋人壽保險公司的案件第一次開庭，作為債權方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過法律手段收回資金。
企業(yè)投資. 萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處置方案，盡早進行投資損失的賬務處理。
6、其他應收款
我社年起加強了依法收貸的力度，通過法律訴訟與執(zhí)行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執(zhí)行未終止，或部分網(wǎng)點對執(zhí)行到位款項賬務處理不正確，使得墊付的訴訟費、執(zhí)行費至年月日達萬元，財務會計部與資產(chǎn)保全部已于年月起對營業(yè)網(wǎng)點墊付訴訟費、執(zhí)行費進行了清理，至年末清理. 萬元，并在“營業(yè)費用—訴訟費”進行核算。年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對墊付費用再進行全面核查與清理，使其核算逐步規(guī)范。
年末聯(lián)社清算中心其他應收款余額為. 萬元，核算聯(lián)社財務會計部墊付相關費用，明細為：墊支城區(qū)網(wǎng)點營業(yè)稅. 萬元、印刷費. 萬元、聯(lián)社經(jīng)費萬元、電子設備購置費. 萬元。目前已對這些墊付費用進行了清查與核實，以確保費用墊支合法、合規(guī)。
7、固定資產(chǎn)、折舊和在建工程
年我社通過清產(chǎn)核資，對我社固定資產(chǎn)進行了全面盤點、清理、建檔，并以年終決算為時點重新記載固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。
年度我社采用綜合折舊率，計提固定資產(chǎn)折舊，綜合折舊率為.%。
㈥、負債業(yè)務方面：
1、對公業(yè)務
我社嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，營業(yè)網(wǎng)點賬戶開立較規(guī)范，但部分網(wǎng)點對開戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于年三季度、四季度農(nóng)戶貸款收息時與借款戶約定可以從其個人結(jié)算賬戶上扣劃利息，營業(yè)網(wǎng)點個人結(jié)算賬戶開立較多，部分開戶資料不完整，財務會計部已結(jié)合賬戶年審與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的推廣，要求營業(yè)網(wǎng)點補齊相關開戶資料。
我社部分營業(yè)網(wǎng)點存在一般賬戶取現(xiàn)現(xiàn)金，主要為村鎮(zhèn)經(jīng)費賬戶、駐鎮(zhèn)機關、事業(yè)單位（如派出所、交警中隊、水務站、農(nóng)經(jīng)服務站）賬戶，這些客戶因無相關企事業(yè)單位代碼證等申請資料。無法開設基本賬戶，但考慮到村鎮(zhèn)財務核算的特殊性，部分賬戶已在人行申請備案處理。
單位定期存款辦理不符合規(guī)定，表現(xiàn)為期限的約定超過年，分別是聯(lián)社營業(yè)部發(fā)生筆，金額. 元；胥浦信用社發(fā)生筆，金額元。原因是為了保證組織存款的'穩(wěn)定性，主要集中在聯(lián)社營業(yè)部。我社已通過財務自查，認識到這一違規(guī)現(xiàn)象的嚴重性，及時下發(fā)了《關于嚴格執(zhí)行存款管理辦法的通知》，規(guī)范此類業(yè)務的辦理。
2、儲蓄業(yè)務
我社開展儲蓄業(yè)務嚴格執(zhí)行儲蓄政策，無直接或變相提高儲蓄利率情況，未發(fā)現(xiàn)公款存儲蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象，掛失手續(xù)齊全，認真執(zhí)行儲蓄實名制和大額存款支取備案制度。近日，聯(lián)社又下發(fā)了《關于嚴格執(zhí)行存款管理辦法的通知》，要求各營業(yè)網(wǎng)點認真執(zhí)行儲蓄政策。
3、保證金賬戶的核算與管理。我社于年月經(jīng)銀監(jiān)局核準開銀行承兌匯票業(yè)務，同時制定了完整、合規(guī)的銀行承兌匯票管理辦法與操作規(guī)程，規(guī)定銀行承兌匯票統(tǒng)一由聯(lián)社清算中心簽發(fā)，客戶保證金存放在清算中心保證金賬戶上。至年末簽發(fā)銀行承兌匯票萬元，保證金余額萬元，差額為紅葉分社受理的某一客戶保證金以客戶單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯(lián)社財務會計部已要求該客戶于年月底前將保證金足額上劃聯(lián)社清算中心。
4、其他應付款的核算。聯(lián)社財務會計部分別于年年終決算、年元月份財務檢查，對其他應付款科目進行了逐筆清查，查減了部分網(wǎng)點長期未發(fā)生，已無法確定債權、債務的款項，賬務處理符合規(guī)定。
㈦、資產(chǎn)負債共同類方面：
清算中心負責聯(lián)社與基層各社之間的往來資金清算，各往來科目之間、往來科目與其他科目之間轉(zhuǎn)賬正常，往來賬務處理及時準確，清算中心每月都按規(guī)定及時發(fā)放對賬單，查清未達賬，保證了聯(lián)社與信用社、信用社與信用社之間賬務的平衡和準確。
㈧、盈虧狀況方面：
1、利息收入。我社于年月份對貸款利息核算進行了全面檢查，發(fā)現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點沒有較好地按合同約定的結(jié)息方式計息，表現(xiàn)為年內(nèi)到期的約定為按季結(jié)息的農(nóng)戶貸款未按季結(jié)息。聯(lián)社財務會計部及時下發(fā)了整改與規(guī)范要求，轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點從三季度結(jié)息開始規(guī)范結(jié)息方式，四季度結(jié)息嚴格執(zhí)行合同約定。年元月份，我社組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點年終決算真實性檢查同時在本次自查中，發(fā)現(xiàn)部分網(wǎng)點在清非工作中，只注重清收本金對本金對應的利息有的未做賬務處理。針對這一現(xiàn)象，聯(lián)社財務會計部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時入表外應收息核算，并結(jié)合清收貸款本金，向借款戶發(fā)出催息通知，制定還息計劃；同時要求嚴格規(guī)范清收不良貸款的賬務處理。
2、金融機構往來收入。來源主要是存放中央銀行及各專業(yè)銀行的準備金和備付金利息收入，清算中心能及時將收入入賬，未有轉(zhuǎn)移、隱瞞收入、截留情況。
3、手續(xù)費收入。主要是代扣儲蓄利息稅手續(xù)費、代理太平洋保險手續(xù)費、結(jié)算手續(xù)費等，部分營業(yè)網(wǎng)點存在少收、漏收結(jié)算業(yè)務手續(xù)費現(xiàn)象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網(wǎng)點，目前已通過自查進行了補收或規(guī)范執(zhí)行收費標準。
4、投資收益。我社于年月日購入的銀行間市場期國債萬元，四季度未進行應收利息的提留，年我社將規(guī)范債券應收利息的核算。
5、營業(yè)外收入。主要有固定資產(chǎn)處置或盤盈收入、租賃收入等，賬務處理正確。
6、利息支出。應付利息計提的方法、范圍基本正確，余額充足，列支科目正確。
7、金融機構往來支出。主要是借入央行支農(nóng)再貸款利息支出，對當年應支付利息按規(guī)定計入當期損益。
8、費用開支檢查。實行費用包干和結(jié)報制度，對除年度包干費用以外的所有費用列支由聯(lián)社費用管理委員會進行審核決策，嚴格費用列支，有效控制全轄綜合費用的增長，有效規(guī)范財務手續(xù)，杜絕費用亂列亂支現(xiàn)象的產(chǎn)生，費用支出合理合法，費用單據(jù)真實有效，科目核算正確。
9、其他營業(yè)支出。主要是提取的呆賬準備金和固定資產(chǎn)折舊，提取范圍、方法正確，無多提或少提。
㈨、表外科目方面：
1、表外核算的已核銷呆賬存在個別網(wǎng)點賬存據(jù)無的情況，主要是銀行、信用社分設前部分核銷呆賬的借據(jù)丟失，一是樸席信用社年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計. 元；二是劉集信用社年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計元。目前，聯(lián)社財務會計部已對這一情況進行了清查與核實，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的準確性。
2、低值易耗品管理存在賬實不符，我社已于年月份及年終決算，對營業(yè)網(wǎng)點低值易耗品進行了全面清查，以做到賬實相符，核算完整。
㈩、主要內(nèi)控制度的建立健全與執(zhí)行方面：
根據(jù)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展目標，結(jié)合省聯(lián)社和銀監(jiān)部門的工作要求，聯(lián)系自身實際，我社所有的管理制度進行了全面整合和修訂完善，在此過程中，注意充分征詢?nèi)牳鲗哟巍⒏鲘徫粏T工的意見，將修訂初稿匯總征求當?shù)劂y監(jiān)部門的意見，在經(jīng)過反復修改后，形成一套較為完備的、具有針對性、時效性和可操作性的內(nèi)部管理制度，逐步建立和完善風險控制機制。同時，狠抓制度的落實，堅持以人為本，強化約束，做到有章必循，違章必究，真正發(fā)揮制度的制約作用。
1、財務會計出納制度
會計交接制度。各營業(yè)網(wǎng)點的會計主管交接由主任會同聯(lián)社會計主管或指定人員監(jiān)交，會計員的交接由會計主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會計人員短期代理交接登記簿”，登記及時完整。
印章、密押(機) 管理制度。建立了“會計專用印章使用登記簿”，實行印、押（機）分別保管、分別使用。聯(lián)行專用章指定了第一、第二管印人，密押（機）指定了第一、第二管押（機）人，職責分明，并嚴格執(zhí)行錢賬分管、印押分管制度和回避制度，無配偶和直系親屬共同操作的情況。
有價單證和重要空白憑證管理制度。聯(lián)社及營業(yè)網(wǎng)點的有價單證和重要空白憑證由專人入庫保管。有價單證實行賬證分管，數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目核算的有價單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實相符，按順序使用，無跳號使用現(xiàn)象，作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅持重要空白憑證領用登記、報賬銷號，并入柜保管。
物品采購制度。制定了《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社物品采購制度》，對固定資產(chǎn)購置、大宗物品采購等實行公開招標，陽光操作，集體討論，會議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費現(xiàn)象，從而達到質(zhì)量更優(yōu)、價格合理。
庫房和現(xiàn)金調(diào)運管理制度。庫房及安全設施符合規(guī)定，實行雙人守庫、雙人押運，每日填寫守庫記錄簿，無擅離職守現(xiàn)象，款項押運交接到位。
2、貸款內(nèi)控制度
(1)、我社于年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款臺賬、新增貸款臺賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借款戶經(jīng)濟檔案，并以“三簿”為載體，以制度為保障，實施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實處，促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經(jīng)常化的軌道。但部分網(wǎng)點“三查”制度執(zhí)行不力，尤其是貸后檢查次數(shù)不足，是普遍存在的問題。
(2)、實行貸款會辦制度。各基層網(wǎng)點成立由主任、副主任、信貸員、主辦會計等人員組成的貸款會辦小組，負責對萬元以上的貸款審查和在授權范圍內(nèi)的貸款審批。聯(lián)社成立貸款審查委員會，有理事長、各主任以及計劃、信貸、會計、審計等部門負責人組成，負責對分支機構授權授信、萬元以上的貸款和內(nèi)部人員承貸、擔保貸款的審查和審批，從規(guī)避貸款的風險入手，強化科學決策，完善貸款審批程序和責任制度，并明確發(fā)放貸款的信貸員為貸款清收的第一責任人。貸款審貸會上充分民主，堅決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學、更民主、更規(guī)范。
(3)、嚴格按照《市信用聯(lián)社信貸授權授信制度》對貸款進行授權授信管理，力爭做到授權、授信額度合理。并根據(jù)各基層信用社的經(jīng)營管理水平和不同的貸款方式進行分類授權，確定不同的貸款權限和授信額度，基本杜絕了超授權授信現(xiàn)象。
(4)、信貸人員各崗位責任制明確，信貸調(diào)查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對責任清收貸款實行包放包收包效益，負終身清收責任。
(5)、不良貸款監(jiān)測考核制度。一是做好不良貸款時點控制，力爭將不良貸款絕對額控制在較低水平；二是對不良貸款發(fā)生額控制，使新增不良貸款發(fā)生率控制在較低的水平；三是對存量貸款每年下達清收盤活任務，并將任務分解到月，實行每月序時考核和年終綜合考核相結(jié)合的考核辦法；四是布置基層信用社加強日常不良貸款的管理，確保催收時效；五是呆賬貸款核銷由聯(lián)社統(tǒng)一認定和進行賬務處理；六是貸款展期能按有關展期要求進行辦理。存在的主要問題是貸款轉(zhuǎn)據(jù)現(xiàn)象，從年月起，要求所有貸款轉(zhuǎn)據(jù)不論金額大小、是否部份轉(zhuǎn)據(jù)必須報聯(lián)社貸審會審批。
(6)、貸款催收制度。一是能認真做好到逾期貸款催收工作；二是能做好不良貸款催收，加強貸款時效性管理；三是催收方式采用多種形成，對催收通知書難以送達的，采取公證催收，確保貸款的時效不喪失。但少數(shù)信貸員在執(zhí)行貸款催收制度中有不到位現(xiàn)象，主要是當月到期的貸款，主要以電話催收為主，未能發(fā)出催收通知書。
(7)、貸款清收考核。建立風險責任追償制度，實施貸款責任終身制，年末信貸人員責任清收貸款中不良貸款余額（剔除信貸風險補償金）超過萬元的、主任超過萬元的收回責任人貸款發(fā)放權，實行限期清收，限期內(nèi)不能收回的實行下崗清收，下崗清收期間只發(fā)生活費。同時，要求營業(yè)網(wǎng)點負責人不再作為第一崗直接發(fā)放貸款，只負責審批貸款。對違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、責任人追究經(jīng)濟、行政和賠償損失責任，對違法貸款造成一定損失的追究刑事責任，對聯(lián)社確認的崗位清收貸款，因工作失責而造成貸款損失的由責任信貸員負賠償責任。
(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求 ，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規(guī)范。
3、計算機管理制度
為了防范風險，確保計算機系統(tǒng)安全、高效運行，根據(jù)公安部門及省聯(lián)社相關規(guī)定，我社制定了《計算機安全管理辦法》，在日常計算機系統(tǒng)安全管理上堅持預防為主、安全第一、依法辦事、綜合治理。聯(lián)社成立了由主任任組長，各個職能部門負責人參加的計算機信息系統(tǒng)安全保護領導小組，負責監(jiān)督、檢查、指導營業(yè)網(wǎng)點的計算機安全保護工作。其次，明確了聯(lián)社網(wǎng)絡信息中心及營業(yè)網(wǎng)點計算機系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設置，并制定了詳細的崗位職責，做到安全責任落實到人。在組織落實、責任明確的前提下，我們將信息中心與營業(yè)網(wǎng)點的各類操作行為根據(jù)業(yè)務需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面規(guī)范操作行為，杜絕安全隱患。
4、人事、收入分配管理制度
我們根據(jù)省聯(lián)社的工作要求，聯(lián)系農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構的運行機制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監(jiān)部門意見的基礎上，對人事部門的一系列管理制度進行建立和完善，內(nèi)容涉及員工假期、勞動用工、干部競聘、收入分配、學歷職稱等各方面，使現(xiàn)行管理制度更具科學性、時效性和針對性。
(十一) 、稽核部門履行職責方面：
年度，聯(lián)社監(jiān)察審計部及時制定和完善了相關稽核制度，獨立有效地開展了常規(guī)稽核、專項稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。
首先，監(jiān)察審計部本著有章可循的原則，及時制定和完善了《市農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核制度》、《市農(nóng)村信用社關鍵崗位離崗稽核制度》、《市農(nóng)村信用社稽核人員崗位責任制度》、《市農(nóng)村信用社違反業(yè)務管理規(guī)定和業(yè)務操作規(guī)程處罰辦法》、《市農(nóng)村信用社民主稽核、遵紀守法、案件防范工作考核辦法》等制度和辦法，確保稽核按章操作，處罰有據(jù)可依。
其次，強化稽核審計職能，認真做好稽核檢查工作。一是開展常規(guī)稽核，促進規(guī)范化管理。在日常工作中，監(jiān)察審計部圍繞控制風險、穩(wěn)健經(jīng)營這個目標，加大審計監(jiān)察力度，每年對轄內(nèi)個網(wǎng)點和清算中心的內(nèi)控制度執(zhí)行、會計核算質(zhì)量及信貸基礎管理進行兩個輪次的審計稽核。在稽核內(nèi)容和對象上基本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點，從審貸程序、科目使用、賬戶設置、信貸檔案、會計核算、現(xiàn)金收付、內(nèi)控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過檢查發(fā)現(xiàn)：?柜面業(yè)務操作不認真，事中復核不嚴密；?教育儲蓄開戶、支取有不合規(guī)；?賬戶使用、管理不嚴密；?信貸管理工作有不足等方面問題。針對上述不足，向被稽核網(wǎng)點及聯(lián)社有關領導作專題匯報，及時提出整改建議、措施，對違規(guī)和發(fā)現(xiàn)的差錯，按照處罰辦法給予了相應的處罰。同時對照常規(guī)稽核情況以簡報形式通報各基層網(wǎng)點，要求各網(wǎng)點對照通報，認真排查，把其他網(wǎng)點已發(fā)生的問題列為本單位稽核的重點，有則改之，無則加勉，促使基層網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營，真正體現(xiàn)審計的幫、促作用。二是開展專項審計，規(guī)范操作行為。根據(jù)聯(lián)社領導掌握的情況和基層網(wǎng)點反映的熱點問題，對全轄進行了以下幾個專項審計：①按照省聯(lián)社監(jiān)事會要求，在聯(lián)社監(jiān)事會組織領導下，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的真實性和最大十戶貸款風險進行了監(jiān)督檢查。②會同聯(lián)社辦公室，對聯(lián)社的低值易耗品進行了專項檢查，進一步規(guī)范了聯(lián)社低值易耗品的領用與保管。③對近幾年的股金募集、清冊的登記情況及分紅管理進行了檢查。④每月對聯(lián)社的費用列支情況進行檢查，并向費用管理委員會匯報。⑤對員工反映較為強烈的業(yè)務宣傳費使用情況進行了專項檢查，要求網(wǎng)點負責人以適當?shù)姆绞较蚵毠す际褂们闆r，規(guī)范了使用程序，理順了干群關系。通過專項審計，及時發(fā)現(xiàn)了存在的問題和潛在的風險，規(guī)范了操作行為，提高了經(jīng)營管理水平。三是開展崗位審計，做好離任、離崗的稽核工作。監(jiān)察審計部結(jié)合聯(lián)社崗位交流、人員變動，遵循“實事求是，客觀公正“的原則，今年對全轄所有調(diào)動的內(nèi)勤人員進行了離崗稽核，促進干部員工認真履行職責，強化內(nèi)部管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正苗頭性問題，消除風險隱患，與信貸部門配合對離崗的位信貸人員經(jīng)辦的貸款逐筆認定，在交接雙方上門與借款戶核對的基礎上，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)放貸問題以書面形式予以確認，并責令其限期收回，全年共界定責任清收貸款筆、金額. 萬元，最大程度遏制了貸款的風險，提高了貸款的安全性。
第三，積極做好信貸服務質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。為規(guī)范信貸人員的信貸行為，促進信貸人員轉(zhuǎn)變工作作風，做到廉潔自律，按章辦事，在公開辦事程序，公開監(jiān)督電話，接受客戶監(jiān)督的情況下，又向全市與信用社有信貸關系的客戶發(fā)放了信貸服務質(zhì)量征詢表封，收回了封，從信貸服務態(tài)度、服務質(zhì)量、服務水平、廉潔自律、遵章守紀等方面征求客戶意見和建議，對客戶反映不滿意的問題做到及時調(diào)查清楚，分清責任，耐心給客戶解釋，對客戶的建議如利率偏高、額度偏小等及時反饋給領導，并積極做好說明解釋，對客戶反映的違規(guī)違紀、服務質(zhì)量差等問題，做到了及時調(diào)查取證和嚴肅處理，全年對個網(wǎng)點進行了通報批評，對人進行了經(jīng)濟處罰，對人進行了下崗處理，對主要負責人進行了戒勉談話等，此舉收到了較好的效果，有力地促進了信貸人員信貸工作服務態(tài)度的轉(zhuǎn)變，樹立了信用社良好的社會形象，信用社的社會地位明顯得到了提高。
存在的不足：一是監(jiān)察審計隊伍的人員和素質(zhì)還需進一步充實和提高，知識結(jié)構還有待不斷完善，工作的范圍和方式，還需進一步拓展和創(chuàng)新，還必須從深度和廣度上下功夫。二是對查處的問題處罰力度不夠到位，未執(zhí)行逐筆處罰，而是按類型處罰。三是對稽核檢查發(fā)現(xiàn)的同類不足也偶有同類型材料反映偏少現(xiàn)象，與作業(yè)工作底稿有少量筆數(shù)誤差等，針對上述問題，我部在來年的工作中一定加以改正，在努力加強自身業(yè)務知識學習的同時，加大對網(wǎng)點的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為市農(nóng)村信用社各項工作的規(guī)范運作做好保駕護航。
全面風險管理報告8
一、20xx年度全面風險管理工作回顧
（一）全面風險管理工作情況
1、強化組織領導，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風險管理實際需求，對內(nèi)部控制與風險管理領導小組進行了調(diào)整，明確了各部門職責分工，在機關本級建立了內(nèi)控與風險管理聯(lián)絡員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風險管理主責部門，切實加強了風險管理工作的組織領導，完善了信息溝通機制。同時，進一步完善風險管理相關制度，結(jié)合自身實際，制定了《XXX公司重大風險事件分析報告制度》、《XXX公司風險信息收集管理辦法》、《XXX公司風險評估實施細則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風險信息收集、風險評估、重大風險分析報告的工作程序和方法。
2、全面推進內(nèi)控與風險管理體系建設。為進一步加強內(nèi)部控制與風險管理工作，提高公司治理水平和風險管理能力，集團公司全面啟動了以全面風險管理為導向的內(nèi)部控制體系建設，制定了《實施方案》，聘請外部咨詢機構專家進行專業(yè)指導，組織機關各部門對集團公司業(yè)務流程和規(guī)章制度進行全面梳理，對流程進行了優(yōu)化，對制度進行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業(yè)務流程開展了業(yè)務層面的風險評估，收集和分析相關風險信息，制定了合理、有效的風險管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開展風險內(nèi)控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場合開展風險內(nèi)控學習和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓班，對內(nèi)控和風險管理相關知識和業(yè)務進行了培訓和宣貫。同時，將工作重心下移，集團公司分管領導親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內(nèi)控與風險管理工作進行現(xiàn)場指導，通過上下聯(lián)動共同推進和完善風險管理工作。通過培訓和輔導，營造了風險管理的氛圍，提升了全員風險意識，也大大提高了各部門、各單位參與風險內(nèi)控工作的主動性和積極性，推動了內(nèi)部控制與風險管理各項工作的有序開展。
4、加大對重大、重要風險的管控力度。針對20xx年度集團公司重大、重要風險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責任部門、責任人員、時間節(jié)點、整改方案和措施等，對企業(yè)發(fā)展運營中存在的風險、問題和短板進行整改和完善，切實加強重大、重要風險的管控。
5、全面風險管理專項提升取得顯著成效。集團公司以開展管理提升活動為契機，全力推進全面風險管理專項提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風險管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊》、抓好風險內(nèi)控業(yè)務培訓及風險評估等工作的基礎上，重點以風險為導向，開展了重大、重要風險與業(yè)務流程的對接，明確了各部門應完善的重點業(yè)務流程和管理制度，指導各部門梳理業(yè)務流程，編制權限指引表，確保了內(nèi)控風險各項工作的實用性。同時，建立信息溝通平臺，持續(xù)收集風險信息，不斷完善內(nèi)外部風險信息的報告制度、預警體系、應對處理機制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風險管理工作的實效性和全面性。
（二）20xx年度重大、重要風險管控情況
通過對20xx年度重大、重要風險評估情況進行統(tǒng)計分析，集團公司確定了本年度重點管控的8項風險分別為安全風險、財務風險、項目管理風險、人力資源風險、法律風險、價格風險、競爭風險、成本費用風險，并制定了管控實施方案，明確了相關責任部門，對風險管控和整改情況進行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風險管控工作在集團上下得到有效落實。
1、安全風險。20xx年國內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢嚴峻，集團公司對安全風險重點加強防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓視頻會議，邀請了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領導現(xiàn)場授課，明確了年度安全工作目標，確定了重點監(jiān)管項目，提出通過抓三基（基本、基礎、基層），提升全員安全的行為能力、各級領導干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。二是強化安全管理干部業(yè)務培訓，打造專家型安全管理隊伍。6月份與XXX鐵路職業(yè)技術學院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓班，邀請專家教授講課，培訓各級安全管理干部人員54人，提升了集團安全管理隊伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應對嚴峻的安全生產(chǎn)形勢，集團公司下發(fā)了全面排查整治工程建設隱患的緊急通知，在全集團部署為期3個月的安全大檢查工作，成立了11個檢查組，由集團公司領導帶隊，深入施工一線，查安全意識、查安全管理、查現(xiàn)場安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
2、財務風險。重點從全面預算管理和資金管控兩個方面加大風險防控力度。預算管理方面，一是堅持開源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴格做到預算與成本費用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級審核，自上而下、細化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應用信息系統(tǒng)業(yè)務事項申請占用預算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強化事前預測、過程控制、動態(tài)監(jiān)測、分析預警等。四是解決了預算編制數(shù)據(jù)不準確、編報不及時、業(yè)務量大的問題，提高了預算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強力推進清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項（合同預付款及進度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應收款、逾期債權），實施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會議，對當前企業(yè)經(jīng)濟運行中存在的債權債務風險進行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運作，推行個人信用卡先支付后報銷，實施報銷款強制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來款等清理力度，壓減無效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務款、材料款、經(jīng)費、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權限，集團公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權限。
3、項目管理風險。重點防控因項目管理不科學、過程監(jiān)控不到位帶來的一系列風險，包括工程進度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團公司通過一項目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對項目管理進行全過程監(jiān)控，堅持標準化管理，以科學的技術、管理、作業(yè)標準為基礎，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點布控關鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點工期等措施來防控工期延誤風險。通過加大培訓力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動，防控安全質(zhì)量風險，確保項目平穩(wěn)有序運行。通過加強成本管理，加大對工程違規(guī)外包、設備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風險。通過加強信用評價工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風險。
4、人力資源風險。隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴張，經(jīng)營領域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊伍的結(jié)構，預防因人才結(jié)構性短缺或失衡帶來的風險，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴要求。一是樹立正確的用人導向，突出業(yè)績和能力因素，提拔重用自我要求嚴格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛奉承、不說實話、不干實事的干部形成導向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長的擔子、搭展現(xiàn)才華的舞臺，增強責任意識，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設為重點，強化各專業(yè)一線實作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄鹊挠萌藰藴屎臀搴暮！⑷稳宋ㄙt的用人原則，不斷完善和改進以業(yè)績和能力為導向的考核評價機制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長遠發(fā)展的人才建設渠道。
5、法律風險。主要通過創(chuàng)新風險防范機制，嚴格五項法律審核，提升企業(yè)防范法律風險能力。一是建立了重大合同法律風險告知制度，對重大合同中存在的法律風險問題，由法律事務部門以法律風險告知書的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風險交底制度，對集團公司新中標項目合同中存在的法律風險問題進行梳理分類，確定合同風險把控單位和把控部門，面對面與項目進行交底，共同商討應對措施。三是建立了知識產(chǎn)權保護和研發(fā)配套管理機制，成立了知識產(chǎn)權保護領導小組，對知識產(chǎn)權加強保護，在處理軟件侵權詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子XXX公司與集團公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應答器專利技術主體轉(zhuǎn)讓有關事項談判過程中，有效規(guī)避了西門子XXX公司企圖將專利技術轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓，充實了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重要決策、授權委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴謹化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團全面五項法律審核率達到100%，審核規(guī)章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權委托書157份，均無一差錯，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴而產(chǎn)生的訴訟案件。
6、價格風險。主要從項目投標報價及物資集中采購兩方面預防價格波動風險。首先是項目定價方面，堅持以效益為核心，對投標項目進行嚴格把關，針對項目定價，制定了嚴格的評審程序和辦法，投標前充分評估項目報價風險，嚴控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風險，甚至給企業(yè)帶來聲譽上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實集中采購各項規(guī)章制度，全面運用內(nèi)部商務平臺，以完善的供應網(wǎng)絡和信息網(wǎng)絡，形成批量價格優(yōu)勢，并不斷強化監(jiān)督考核力度，確保項目的預期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團公司、工程公司法人（承包人）的采購責任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設備集中采購平臺，固化采購流程，落實集采責任，明確采購權限、采購范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實處，實現(xiàn)降本增效的目標。三是發(fā)揮物資分公司招投標代理、采購服務、統(tǒng)購統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設備維修職能和采購平臺的作用，實現(xiàn)物資集中采購工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
7、競爭風險。面對競爭激烈的市場環(huán)境，通過積極推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級，不斷增強企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場的占有率，堅持把鐵路經(jīng)營作為集團公司經(jīng)營承攬的重中之重，保持鐵路市場的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細分市場，強化公司在城市軌道交通、市政、房建、機場碼頭、水利電力等領域的'經(jīng)營力度。三是不斷提高設計咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務等非工程承包業(yè)務的營銷能力，推動企業(yè)結(jié)構調(diào)整。四是著力經(jīng)營創(chuàng)新，積極促進產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅持不懈地抓好基礎管理，推動隊伍建設上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。
8、成本費用風險。一是將成本費用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關口，強化了以資金預算控制成本費用支出，解決了借款費用處理不及時、資金支付與經(jīng)費管控脫節(jié)等問題。二是在財務集中核算系統(tǒng)中增加了成本費用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實反映成本費用，加強了分析、評價的可比性。三是以責任主體和業(yè)務單元為對象，細化核算項目，強化成本精細分析。四是落實八項規(guī)定，嚴控非生產(chǎn)性開支，全年兩級機關和項目經(jīng)費同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟事項審批權限，集中配置項目人、財、物等資源，強化人員、賬戶、合同、預算、結(jié)算、支付、核算、勞務、物資、薪酬、成本、經(jīng)費、稅務、二次經(jīng)營策劃等集中管控，促進了成本費用降低。
二、20xx年度重大、重要風險評估情況
（一）風險評估工作開展情況
為進一步加強企業(yè)重大、重要風險管控，集團公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風險評估工作。風險評估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等五大類一級風險領域中的45個二級風險類別分別進行了調(diào)查評估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評估范圍覆蓋集團公司機關部門負責人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風險管理聯(lián)絡員及關鍵崗位人員。
（二）風險變化情況及原因分析
從調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果來看，集團公司20xx年度重大、重要風險共計25項，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風險偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來一年宏觀經(jīng)濟環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團公司，主要表現(xiàn)在五個方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營規(guī)模上不去，必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎上研究應對之策。三是盈利能力的考驗，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長、經(jīng)營規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標。四是化解風險能力的挑戰(zhàn)，社會的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進、進中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級領導干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風險因素在本次風險評估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團公司內(nèi)部控制與全面風險管理體系建設的深入推進及相關政策措施的陸續(xù)出臺，企業(yè)應對重大、重要風險的能力和水平將持續(xù)提升，對風險的管控將更加科學、得力。
（三）20xx年重點管控的重大、重要風險
通過對調(diào)查結(jié)果的進一步識別和分析，集團公司確定了以下10項重要風險為20xx年度重點管控風險：
1、市場環(huán)境風險。主要是外部宏觀經(jīng)濟形勢的變化給企業(yè)帶來的經(jīng)營風險。20xx年我國經(jīng)濟基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動力成本上升、稅負水平高、市場競爭激烈、企業(yè)負擔重等問題依然存在。
2、工程安全風險。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責任心不強，違規(guī)違章操作，忽視勞動保護要求，導致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
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