淺談商業(yè)銀行的風險管理和對策定稿

時間：2021-11-09 20:58:32 資料我要投稿

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一、商業(yè)銀行的風險管理內容 ............................... 1

（一）商業(yè)銀行風險的分類 .............................. 1

（二）商業(yè)銀行風險的影響 .............................. 2

（三）商業(yè)銀行風險管理的方法 .......................... 2

二、我國商業(yè)銀行風險管理中存在的方法 ..................... 3

（一）我國商業(yè)銀行風險管理制度缺失 ....................................................... 3

（二）我國商業(yè)銀行風險管理的外部環(huán)境有待加強 ............................. 4

（三）我國商業(yè)銀行風險信息披露存在弊端 ................ 4

三、提高我國商業(yè)銀行風險管理水平的建議 ................... 5

（一）加強商業(yè)銀行風險管理制度建設 .................... 5

（二）為商業(yè)銀行風險管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境 ............ 5

（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度 ............................................................. 6

四、結論 ................................................. 6

內容提要

隨著人們對金融風險的重視,商業(yè)銀行風險管理的內涵和理念不斷深化。本文主要闡述商業(yè)銀行風險管理的基本理論,分析了我國國有商業(yè)銀行風險管理存在的問題，商業(yè)銀行風險管理和風險控制是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內容，同時也是商業(yè)銀行內部控制的核心內容，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場競爭日趨激烈，經(jīng)營環(huán)境復雜多變，銀行面臨的風險也不斷加大。風險管理能力已經(jīng)成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險越來越復雜，與外資銀行競爭的日趨激烈，中國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，銀行業(yè)管理的內外部環(huán)境也更加復雜多變。面對越來越激烈的競爭環(huán)境，如何全面提高自身的競爭力，構建完善的風險管理體系，提高對金融風險管控的水平，是商業(yè)銀行迫切需要解決的重要問題。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理控制風險對策

淺談我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題和對策

商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。隨著銀行業(yè)務的發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結構的調整和全面風險管理體系的建設。商業(yè)銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內容，同時也是商業(yè)銀行內部控制的核心內容。

一、商業(yè)銀行的風險管理內容

（一）商業(yè)銀行的風險分類

商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：

1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。

2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

（二）商業(yè)銀行風險的影響

對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

（三）商業(yè)銀行風險管理的方法

1、商業(yè)銀行風險承擔與回避：風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。全面風險管理是從戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的全過程風險管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔風險的增加，商業(yè)銀行內部審計關注的重點也逐漸轉移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關注的熱點。與其說銀行是在經(jīng)營貨幣的企業(yè)，不如說銀行是經(jīng)營風險，從風險管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營中的風險，實施全面風險管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實而緊迫的任務。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發(fā)揮審計監(jiān)督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內部審計面臨的焦點課題。

2、風險轉移：轉移也是一種事前控制，即在風險發(fā)生之前，通過各種交易活動把可能發(fā)生的風險轉移給其他人承擔，風險轉移主要通過以下幾種手段來實現(xiàn)：1、擔保。有擔保的放款把本由銀行承擔的客戶信用風險轉嫁給擔保人，但銀行在轉移風險的同時，又承擔了擔保人的資信風險。所以用“擔�！眮磙D移風險，效果好壞取決于擔保人的資信，如果擔保人與借款客戶的資信水平同樣差，那么就等于沒有擔保。因此商業(yè)銀行在發(fā)放擔保貸款時一般要求擔保人資信明顯優(yōu)于被擔保人，并必須對擔保人的資信進行嚴格審查。2、押匯下的保

函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據(jù)的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權負責，銀行有權追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)銀行風險的有效控制，金融機構設計了包括期貨、期權、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉移風險的一種最有效手段，對金融機構的風險控制具有重要的作用。

3、風險分散：證券投資的資產組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業(yè)銀行分散風險也同樣適合。按照資產組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結果表明，呈線性負相關的多種資產收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業(yè)銀行在資產經(jīng)營中，應選擇不相關或負相關的資產形成資產組合，才能有效地實現(xiàn)風險的分散。

二、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風險,更面臨著一些特有的風險。目前,我國商業(yè)銀行風險管理中主要存在以下問題：

（一）我國商業(yè)銀行風險管理制度大學網(wǎng)缺失

我國商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷,是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。銀行風險的內部評級制度不完善。目前,我國國有商業(yè)銀行的內部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設定每一指標的權重,由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預測;缺乏對現(xiàn)金流量的分析和預測;指標和權重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風險管理體系建設滯后等。

（二）我國商業(yè)銀行風險管理的外部環(huán)境有待加強

社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強,外部作用加劇商業(yè)銀行風險。目前,我國的信用評級機構的信用評級業(yè)務尚處于起步階段,大多數(shù)信用評級機構的影響力不大,社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后、已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄,無法對市場主題的

信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

（三）我國商業(yè)銀行風險信息披露存在弊端

一直以來，我國金融機構的監(jiān)管透明度與國際通行標準比較有較大差距，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應享有的金融信息權利沒有受到應有的重視。外資銀行全面進入中國之后，如果沒有一個透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會利用這個政策漏洞來進行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運作的一些風險與矛盾會在中外資銀行同臺競爭的.局面下大量地暴露出來影響金融運行。因此迫切需要構建國際標準的金融信息披露制度。在當前金融全球化的發(fā)展趨勢下，中國銀監(jiān)會也認識到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機構信息披露鏈接等等，促使我國的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。

國內商業(yè)銀行信息披露特別是年報披露與國際通行慣例存在很大差距。隨著我國金融市場不斷開放，銀行間競爭加劇，提高我國商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢在必行。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。但是，從另一個角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結構、經(jīng)營水平等的制約。同時，商業(yè)銀行信息披露的內容與程度還要與一國的市場化程度相適應。目前，我國正處于向市場經(jīng)濟轉軌的階段，由于歷史的原因，中國的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時．必須考慮這種信息披露對其金融活動能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應逐步地、分階段地推進商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導的。國有銀行要加強信息披露，提高金融體系透明度，準備用2年時間使國有銀行如披露不良資產狀況和財務狀況，用3至4年的時問，使所有存款類金融機構達到上市公司的信息披露要求。這是符合我國經(jīng)濟以及金融業(yè)發(fā)展的實際情況的。階段性推進體現(xiàn)在：一方面，披露內容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會區(qū)分“核心”和“補充”披露主要是考慮到重要性原則，因為有的中小銀行業(yè)務比較簡單、復雜程度低。有的銀行某類業(yè)務即使存在也占很小比例，對銀行整體風險和收益的影響微不足道。對這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國際大型活躍銀行相比。我國商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模及復雜程度都相去甚遠。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對資本的內部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略的信息披露，對現(xiàn)階段的中國的商業(yè)銀行來說難度太大。當前，我國商業(yè)銀行對信用風險的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級分類自2000年開始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測和考核范圍)，利率風險與操作風險的控制基本上沒有考慮，只有當中國的商業(yè)銀行完成從信用風險管理向全面風險管理的轉化后，才有可能制定一個合適的相關信息的披露規(guī)范。因此，近期應當以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標，以后再逐步提高。另一方面，在披露對象上也要逐步擴大。即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權人、銀行利益攸關各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。

三、提高我國商業(yè)銀行風險管理水平的建議

為適應新形勢下自身生存與發(fā)展的需要,我國商業(yè)銀行必須確立以資產質量和風險管理為中心的指導思想。在借鑒西方發(fā)達國家風險管理先進經(jīng)驗的基礎上,有步驟地推動我國商業(yè)銀行風險管理。

（一）加強商業(yè)銀行風險管理制度建設

改革開放以來，我國商業(yè)銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國次貸危機的發(fā)生，給我國商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內部控制體系，一些不該發(fā)生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內。

要建立起全面的風險管理模式。國有商業(yè)銀行應將信用風險和其它風險以及各種金融資產與金融資產組合中包涵的這些風險都納入到風險管理體系中，依照統(tǒng)一的標準進行核算并根據(jù)全部業(yè)務的相關性進行控制和管理。加強我國商業(yè)銀行信用風險管理的基礎設施建設，為先進的風險管理技術的應用提供數(shù)據(jù)平臺。當前，我國各商業(yè)銀行還沒有形成建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫的意識，而各級人民銀行建立的信貸登記咨詢系統(tǒng)所登記的企業(yè)信用要素不全，可用性不強。所以，建議首先要加強商業(yè)銀行信貸數(shù)據(jù)庫的建設，取消信用數(shù)據(jù)保存期限，實行企業(yè)客戶資料的無限期保存制度，形成一個完整的商業(yè)銀行風險管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)；其次，要加快我國企業(yè)債券市場和銀行資產證券化的步伐，為商業(yè)銀行信用風險測量提供市場數(shù)據(jù)。建立良好的銀行信用文化。在整個銀行范圍內建立信用風險管理體系、度量信用風險的同時，也必須要建立起一套良好的銀行信用文化環(huán)境。我國商業(yè)銀行要努力建立起自身的信用文化和管理哲學，讓銀行全體員工以倫理道德、銀行的發(fā)展目標作為自己的行為準則，自覺自愿地為銀行效益最大化、風險最小化而努力工作

（二）為商業(yè)銀行風險管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

目前,我國經(jīng)濟結構正在進一步調整中,各種矛盾正在陸續(xù)解決。要想有效地改善金融風險管理的外部環(huán)境,應同時加強法制建設,構造健全的法律約束機制。首先,建立企業(yè)和個人征信制度和對信用違約行為的法律懲戒制度,使企業(yè)和個人收入有一定透明度,為金融交易提供有效的法制保障。其次,要制定更為具體可行的方法,強化對信息披露制度的管理,對違反者進行嚴厲懲治,使銀行處于嚴密的監(jiān)管網(wǎng)絡,發(fā)揮市場約束的強大功效。積極引進并應用先進的風險管理技術。一是加快風險管理的信息化建設。商業(yè)銀行要充分利用現(xiàn)有客戶資源、歷史數(shù)據(jù)和市場信息,借鑒國際商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)經(jīng)驗,著力構建涵蓋風險監(jiān)測、風險分析和不良資產處置等環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)。二是提高風險管理技術。當前,為西方各大銀行廣泛應用的Monte Carlo模型以及關于風險度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技術在我國商業(yè)銀行中尚無用武之地。所以,我國商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求,借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段,從風險組織流程、風險計量模型、風

險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。

（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度

我國商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎,借鑒國際經(jīng)驗,制定出最低信息披露標準。同時,應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合,鼓勵自愿披露。在制度設計上,要審慎授權銀行開展對外信息披露。披露指引可以視不同銀行設立幾個不同的檔次,各類銀行必須達到其所在檔次銀行的披露水平;商業(yè)銀行應建立與新協(xié)議信息披露要求相適應的內控運作流程,從而為按照新協(xié)議市場約束要求進行信息披露提供技術、組織和流程的基礎保障。提高風險管理的制度化水平,增強風險預警能力。注重建設風險管理的體系標準。以系統(tǒng)論、控制論和信息論為指導,以國際管理標準的“過程模式”為框架,將質量管理體系的精髓導入銀行內部控制;搭建風險管理機制。全力打造風險管理環(huán)境、風險管理執(zhí)行工具,使風險的監(jiān)測評價、信息交流和反饋都在一個運轉良好的運行機制中得到實現(xiàn);突出風險的預警。把風險的監(jiān)測管理從單一向全面、從靜態(tài)到動態(tài)、從事后向事前轉變,從行業(yè)、區(qū)域、產品、客戶和債項等多個緯度進行標準化的評級和預警,達到實現(xiàn)深層次挖掘風險成因、準確捕捉風險變化、及時制定有效的風險控制措施、全面提高風險管理水平的目的。四、結論

在競爭日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風險能力已成為向大型銀行邁進的關鍵一環(huán)。對我國的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國際上銀行的情況來總結經(jīng)驗教訓，還必須結合實際情況，才能做好商業(yè)銀行的風險管理，使風險最小，收益最大。同時，商業(yè)銀行風險管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實際上，商業(yè)銀行的風險管理需要金融系統(tǒng)以至于整個社會的努力。

參考文獻

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