出納崗位職責規范

時間：2023-09-04 12:19:28 崗位職責我要投稿

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[熱]出納崗位職責規范

　　在發展不斷提速的社會中，我們可以接觸到崗位職責的地方越來越多，任何崗位職責都是一個責任、權力與義務的綜合體，有多大的權力就應該承擔多大的責任，有多大的權力和責任應該盡多大的義務，任何割裂開來的做法都會發生問題。那么什么樣的崗位職責才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的出納崗位職責規范，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

[熱]出納崗位職責規范

出納崗位職責規范1

　　1、按照規定管理制度，做好資金角度票據的收付及保管工作。每天準確及時核對收銀員的報表和有效單據，計算無誤后，把現金存入銀行，支票信用卡及時進帳，簽章應轉會計記帳，及時回收，如發現空頭作廢支票或無效信用卡，要立即分清責任，采取在急措施，杜絕損失；

　　2、堅決執行國家關于《現金管理暫行條例》的規定，嚴格執行庫存現象限額，不得坐支現金、不得白條抵庫、不得挪用公款和暫借公款等；

　　3、嚴格執行支票管理制度，不準簽發空頭支票和延期支票，不準套取銀行信用、不準出租、出借銀行帳戶。支票的.簽發須總經理審核蓋章生效；

　　4、堅持原則、把好收支關，認真審核原始單據，必須從合法真實合理方面著手，對單據大小書寫不符，印簽不全，涂改偽造，空頭支票內容不真實，無經辦人簽字和領導批的單據一律拒收拒付；

　　5、必須逐日逐筆登記現金和銀行日記帳，每日業務終結出余額，并核對庫存，每月兩次與會計核對帳目，主動接受會計檢查庫存真實情況，保證存款、現金與帳面相符，月末做好銀行余額調節表的編制工作；

　　6、管好支票，匯票建立支票領用，回收登記制度；實行限額管理，用途不當，開支不當，無領批復意見的付款不得簽發支票；

　　7、嚴格票證使用手續，檢查票據使用核對保管情況，保證順碼完整，不得外借或代外單開發票；

　　8、加強監督力度，出納人員必須隨時抽查收銀臺的收費情況及庫存真實情況，應及時向會計匯報，視情節程序程度做出相應處理；

　　9、深化保密意識，堅持謹慎細致的工作作風，隨時鎖好保險柜、文件柜及抽屜，保證資料和記帳憑證的完整；

　　10、積極配合會計人員做好日常的報銷工作，以及工資獎金的發放工作；

　　11、做好主管領導安排的其它事宜。

出納崗位職責規范2

　　1、每天使用本公司網上銀行、U盾，查賬，與部門內勤核賬，正確填入本公司系統;

　　2、根據公司業務需要，領導批準，開銀行承兌匯票，商業匯票，開具保證金和保函;

　　3、刷POS機，收POS機單據，填入本公司系統;

　　4、審核公司費用報銷、工資以及發放;

　　5、開具本公司支票，根據應付單據付款，并填入本公司系統;

　　6、做本公司現金日記賬，每天盤點庫存現金，做到日清月結;

　　7、承擔監察職責，積極配合其他財務相關事宜;

　　8、堅持出納原則，獨立客觀公正地進行各項核算;

出納崗位職責規范3

　　1、負責日常現金收支的管理和核對；

　　2、辦公室基本賬務的核對；

　　3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性；

　　5、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統，按時編制銀行存款余額調節表；

　　6、負責開具各項票據；

　　7、負責辦公室財務管理統計匯總。

　　8、記賬要求清晰、準確、及時，賬目日清月結，報表編制準確、及時。

　　9、保管公司財務印鑒和各項財務資料。

　　10、嚴格按公司的收入管理規定辦理收款業務，收款時用驗鈔器審驗人民幣真偽，認真清點，不得發生少收、多收款現象，否則責任自負；收客戶款應在收據上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明交款人姓名、單據（合同）編號等，在收據上加蓋“現金收訖”章；收支票應注明支票號，同時將有關資料輸入計算機，做到及時準確無誤。

　　11、付款嚴格按公司的成本費用支出管理規定和借款、報銷管理規定辦理付款業務，工程撥款應由工程經理、會計、公司直屬領導聯合簽字方可支付，不得發生少付、多付款現象。

　　12、根據審核后的原始憑證和會計科目的`使用要求采取收、付、轉的方式制單，做到字跡清楚，數字準確，摘要言簡意賅，當日憑證當日制單，積壓單不得超過2個工作日；

　　13、每日核對庫存現金與現金帳余額是否相符，及時核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調節表》；

出納崗位職責規范4

　　一、管理庫存現金

　　根據釘釘軟件以及紙質審核簽章，辦理款項收付。款項收付后，在單據上加蓋收訖/付訖章。出納人員應對庫存現金日清月結，定期不定期進行現金盤點，確保庫存現金的安全完整。按日編制庫存現金明細賬，并在每月最后一天上交會計。

　　二、支付款項后應取得相關發票。收到發票后審核發票的有效性，按照財務規范粘貼原始憑證，編制支出/報銷憑單，并及時向會計上交各種完整的`支出憑證。

　　三、發票審核，內容包括：發票的開票信息是否正確，是否加蓋發票專用章，印章是否清晰，發票開具貨物及勞務名稱明細是否正確，發票金額是否正確。財務部門有權將業務經辦人獲取的不合規發票打回處理，并要求更換。

　　四、每周定期取回銀行回單，每月初及時取得銀行上月全月對賬單。

　　五、熟練掌握網上銀行的操作，每月完成工資發放工作。

　　六、定期購買、保管增值稅專用、普通發票，保管發票專用章。

　　七、憑與客戶核對好的結算單據開具銷售發票，并按照客戶要求粘貼記賬聯，按照要求郵寄給客戶，并做好快遞跟蹤記錄。

　　八、每月最后一天導出全月開票信息，做相應備注，發送給相關人員。

　　九、月初抄稅并從稅控盤打印增值稅專用發票、普通發票資料統計表交會計備查。

　　十、定期憑證裝訂，辦理稅務登記變更。

　　出納工作如遇到購買發票，開具發票、付款等緊急事項與行政工作沖突，應優先處理發票、付款等緊急事項。

出納崗位職責規范5

　　1、審核員工費用、登記費用臺賬;

　　2、每周及時登記現金和銀行日記賬，及時報送;

　　3、銀盾管理及使用，資金調度及管理;

　　4、發票的開具、審核及管理;

　　5、協助會計完成財務報表，完成上級領導交代的其他任務。

出納崗位職責規范6

　　1、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

　　2、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、收賬完備、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交;

　　4、開票，及時清理往來款項，協助部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符，按時納稅申報;

　　5、完成領導安排的'其它工作等。

出納崗位職責規范7

　　1、準確、及時完成日常資金收付;

　　2、按要求對資金收支進行統計;

　　3、與銀行溝通，處理境內外銀行相關問題;

　　4、負責境內公司基礎的納稅申報工作及境內外公司基礎的發票開具工作;

　　5、負責印章管理及財務檔案管理工作;

　　6、對崗位相關工作的流程制度、操作手冊進行完善;

　　7、其他上級交辦的.臨時性工作。

出納崗位職責規范8

　　一、貫徹執行國家財經法律、法規和公司財務管理制度，嚴格執行資金支付審批手續。

　　二、對會計已審核的收、付款原始憑證進行再審核，對不符合財務制度的事項有權要求更正補充或拒絕辦理。收付款后，在收付款憑證上簽章并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

　　三、根據審核無誤的收付款憑證及時登記現金日記賬和銀行日記賬，做到書寫整潔、數字準確、日清月結、嚴禁白條抵庫。四、嚴格遵守資金管理制度，保證現金實存和現金賬賬面余額一致，銀行存款余額和銀行賬賬面余額一致。

　　五、負責網上銀行支付業務的提交、結算工作，及時與銀行對賬，按月取得銀行對賬單、做好銀行對賬調節表，保證公司銀行賬登記記錄與商業銀行對賬單相符。

　　六、負責各種有價證券、票據和空白收據的管理工作，妥善保管現金、網銀U盾和分管的銀行印鑒。

　　七、按時向相關領導提供賬面資金情況和收付款周報表，為公司決策提供數據支持。

　　八、協助辦公室按時交納公司水費、電費、電話費。

　　九、完成領導交辦的`其他臨時性工作。

　　十、加強安全防范意識，履行安全防盜措施，確保現金、銀行票據、有價證券、印鑒及保險柜、網銀交易密碼和秘鑰的安全。

出納崗位職責規范9

　　1、嚴格遵守國家財經法規、財務工作規定和公司相關制度，遵守職業道德;建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，監督各項制度的實施和執行;

　　2、定期檢查、監督、考核財務的執行情況，及時調整和控制的'實施;

　　3、組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務，辦理現金收支和銀行結算等業務，及時進行賬務登記;

　　4、加強財務監管，認真履行財務收支審批手續和費用報銷制度;

　　5、搞好會計核算，及時提供真實的會計核算資料;組織經濟活動分析，提出改進意見和建議，為公司經營決策提供依據;

　　6、審核年、季、月度各種財務會計報表，搞好年度會計決算工作;

　　7、組織實施公司財務審計和會計稽核工作。

　　8、配合和執行財務經理下達的任務。

出納崗位職責規范10

　　一、基本原則

　　為加強對公司的財務管理，特制定本制度。

　　1、出納人員要認真履行職責，根據《會計法》等法律法規的規定，真實、準確、完整、及時地登記和反映公司的收支狀況。

　　2、出納人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則，做到憑證要素齊全、帳目清楚，資金日清月結。

　　二、收支管理

　　1、辦理現金收付和銀行結算業務

　　每筆支付業務必須經過總經理審簽、確定原始憑證按要求整理（業務真實、報銷及時、填寫完整、計算準確；事由，經辦人，證明或驗收人簽字手續齊全；票據按要求分類、平整牢固粘貼），出納人員才能辦理款項的支付。

　　出納人員在收付款后，必須在原始憑證、記帳憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章，以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付，以防止重收或重付。不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況，確須簽發不填注金額的'轉帳支票時，必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發日期、規定限額和報銷期限。

　　2、登記現金和銀行存款日記帳

　　出納人員必須根據已辦理完畢的收付款憑證，及時逐筆順序編碼、登記現金和銀行存款日記帳，并在記帳憑證上簽章，作為已經記帳的依據。必須每日結出現金和銀行存款日記帳余額，要做到帳證相符、帳實相符。

　　月末后5日內出納人員要將《收付款憑證》、《現金日記帳》、《銀行存款日記帳》、《銀行對賬單》完整、及時地移交給會計作賬務處理。銀行存款日記帳余額與銀行對賬單余額不一致時，對于未達帳項，要及時提出查詢，編制“銀行余額調節表”。

　　三、票證及印章、K寶管理

　　對轉帳支票、現金支票、繳款單、收款收據等重要憑證，財務部門要統一購置，按照數量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規定執行，用完后的存根要及時歸檔。

　　1、支票及印章、K寶管理

　　（1）支票的購買、簽發均由出納人員管理，出納人員應建立“支票使用登記簿”，按支票號順序登記支票的發出日期、用途、金額、經辦人等。要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。

　　（2）妥善保管印章、K寶，嚴格按規定用途使用（支票上使用的印鑒共2枚，其中個人印章由出納員保管，財務專用章由財務主管保管，會計人員對支票的簽發要實行復核；

　　操作員、復核員、主管人員K寶要分開保管）。

　　（3）出納人員在填寫支票時，要按照銀行的有關規定執行，不準簽發空頭支票，不準簽發遠期支票，不準出租或出借支票。

　　（4）作廢的支票，出納人員要在支票及存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票存檔備查。

　　（5）業務人員領用支票時，領用人須填寫支票申領單，經總經理批準，領用人在“支票使用登記簿”上及支票存根上簽字后，方可領用。出納人員應在領出支票之日起七天內跟蹤督促支票的結算。