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芻議我國對外資銀行的監(jiān)管論文
改革開放以來，外資銀行在我國發(fā)展迅速。截到1994年底，已有來自33個(gè)國家和地區(qū)的跨國銀行在我國20個(gè)城市設(shè)立了393家代表處，來自14個(gè)國家和地區(qū)的跨國銀行在我國13個(gè)城市設(shè)立了118家業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。隨著外資銀行的不斷進(jìn)入，強(qiáng)化對其監(jiān)管的重要性日益突出。本文擬就此提出一些看法。
一、加強(qiáng)我國對外資銀行監(jiān)管的必要性
10多年來的實(shí)踐證明，外資銀行的引入，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了巨大的推動作用，主要是：開辟了我國吸收和利用外資的新途徑，彌補(bǔ)了國內(nèi)建設(shè)資金的不足；在一定程度上帶動了外商在我國的直接投資；為國內(nèi)“三資”企業(yè)及進(jìn)出口企業(yè)提供了較完善的涉外金融服務(wù)和國際市場信息服務(wù)；為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、培育現(xiàn)代金融管理人才提供了有利條件；強(qiáng)化了我國金融業(yè)的競爭機(jī)制，促進(jìn)了金融體制改革，等等。但是，由于外資銀行所涉足的是我國國民經(jīng)濟(jì)的核心行業(yè)——金融業(yè)，它們的任何舉動都可能對我國的整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響；尤其是在我國當(dāng)前金融體制改革尚未完善、金融業(yè)發(fā)展水平還相當(dāng)落后、市場體系還很不健全的情況下，外資銀行的大量進(jìn)入，難免會對我國的金融業(yè)發(fā)展帶來沖擊，增大貨幣政策、貸政策和外匯管理政策的制定、實(shí)施難度。因此，在目前形勢下，加強(qiáng)對外資銀行的監(jiān)管是非常必要的。
從現(xiàn)行制度來看，我國目前對外資銀行的管理主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)范圍的限制和進(jìn)入程序的管理上。業(yè)務(wù)范圍的限制方面，主要是不允許外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)及吸收國內(nèi)企業(yè)、個(gè)人的人民幣、外幣存款。進(jìn)入程序的管理方面，一是要求外資銀行攜入資金必須達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)；二是對一些國家和地區(qū)的銀行進(jìn)入附加對等設(shè)行的條件；三是外資銀行一般只允許在沿海開放地區(qū)設(shè)立分支；四是申請?jiān)谖覈O(shè)立分支的外資銀行總行必須出具對該分支承擔(dān)稅務(wù)、債務(wù)責(zé)任的擔(dān)保書；等等。應(yīng)該說，這些監(jiān)管措施對我國外資銀行的引進(jìn)和發(fā)展曾經(jīng)起到了相當(dāng)大的促進(jìn)作用。但我們也應(yīng)看到，隨著我國經(jīng)濟(jì)和金融開放的深入發(fā)展，現(xiàn)有對外資銀行的監(jiān)管措施已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)實(shí)際需要；特別是“復(fù)關(guān)”后我們將不得不逐步開放金融市場、修改和取消現(xiàn)行對外資銀行過于僵化和嚴(yán)厲的管制措施，向國際慣例靠攏，短期內(nèi)必將對國內(nèi)金融業(yè)造成較大沖擊。從這一角度說，如何改善和加強(qiáng)我國對外資銀行的監(jiān)管，是關(guān)系我國金融業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重大課題。
二、強(qiáng)化和完善對外資銀行監(jiān)管的幾點(diǎn)構(gòu)想
1。逐步建立合規(guī)性檢查與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管相結(jié)合、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管體系
70年代以來，西方在金融業(yè)高速發(fā)展的同時(shí)，出現(xiàn)了一股金融管制自動化的潮流，隨之而來的是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的增加。為此，各國金融監(jiān)管當(dāng)局都加強(qiáng)了對銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。比如日本將銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風(fēng)險(xiǎn)分類、分項(xiàng)、分點(diǎn)列入“檢查表”中，以此為標(biāo)準(zhǔn)對各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查核對，這樣問題在剛出現(xiàn)苗頭時(shí)就能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施，從而使各金融機(jī)構(gòu)始終都處于良好的運(yùn)營狀態(tài)。而我國當(dāng)前對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否符合法規(guī)的事后檢查階段，根本沒有以預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。建議我國學(xué)習(xí)西方經(jīng)驗(yàn)，逐步建立合規(guī)性檢查與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管相結(jié)合、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管體系，對外資銀行的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面檢查和評估，以減少其對我國金融業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，保障我國外資銀行體系的正常運(yùn)行。
2。建立日常報(bào)表分析、實(shí)地檢查、非實(shí)地檢查等多種監(jiān)管方式相結(jié)合的監(jiān)管制度
目前我國對外資銀行的監(jiān)管主要依賴日常報(bào)表分析，其他監(jiān)管方式很少采用。今后除了應(yīng)落實(shí)專門人員對外資銀行進(jìn)行日常報(bào)表分析以外，對報(bào)表分析中所發(fā)現(xiàn)的問題，還要根據(jù)實(shí)際需要及時(shí)進(jìn)行有重點(diǎn)的實(shí)地檢查或非實(shí)地檢查。對一些規(guī)模較大的外資銀行還可由人民銀行總行或其分行派出常駐檢查組，加強(qiáng)監(jiān)督。
3。建立強(qiáng)有力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)
在西方發(fā)達(dá)國家，對外資銀行一般實(shí)行國民待遇，因而在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置上并不區(qū)分國內(nèi)銀行與外資銀行。這一模式也應(yīng)成為我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)展的方向。但鑒于我國具體國情，在今后相當(dāng)一段時(shí)期內(nèi)，我國對外資銀行與國內(nèi)銀行仍需分開管理。對外資銀行的集中管理，可以現(xiàn)有的人民銀行“外資金融機(jī)構(gòu)管理司”為基礎(chǔ)，合并外匯管理局和稽核司中從事外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的人員，組建“涉外金融機(jī)構(gòu)管理司”，作為我國負(fù)責(zé)外資銀行監(jiān)管及國內(nèi)銀行跨國經(jīng)營等事宜的最高機(jī)構(gòu)；對一些外資銀行較集中的城市，可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行設(shè)立“涉外金融機(jī)構(gòu)管理處”，對外資銀行進(jìn)行監(jiān)管，并且這種監(jiān)管應(yīng)歸人民銀行總行直接領(lǐng)導(dǎo)，不受地方政府的干預(yù)，以樹立監(jiān)管工作的權(quán)威性。
4。完善外資銀行監(jiān)管的法規(guī)體系
雖然我國目前已頒布了幾個(gè)對外資金融機(jī)構(gòu)的管理?xiàng)l例，但完善的外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)體系遠(yuǎn)未建立，在此情況下要防止外資銀行在我國的不正當(dāng)行為是很困難的。必須加強(qiáng)立法，盡快完善我國對外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法規(guī)體系，才能使我們對外資銀行的監(jiān)管制度化、規(guī)范化，從而保證外資銀行的健康發(fā)展和我國的正當(dāng)權(quán)益不受侵害。
5。建立外資銀行作用評級制度
主要從以下幾方面來對我國的外資銀行進(jìn)行信用評級：（1）在華業(yè)績。用以評價(jià)外資銀行對我國的貢獻(xiàn)。（2）遵守我國法規(guī)情況的記錄。用以評價(jià)其經(jīng)營的守法程度和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（3）經(jīng)營素質(zhì)。用以評價(jià)外資銀行的經(jīng)營管理水平、內(nèi)部管理質(zhì)量和盈利能力。在實(shí)際操作中，將上述幾方面內(nèi)容細(xì)分為多個(gè)具體指標(biāo)，并規(guī)定相應(yīng)權(quán)重和評分標(biāo)準(zhǔn)，由人民銀行或?qū)ｉT的資信評估機(jī)構(gòu)每年定期對各外資銀行進(jìn)行評分，根據(jù)得分高低將外資銀行分成不同的信用等級，并在全國性新聞媒介上公布，以充分調(diào)動外資銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營管理水平的自覺性。這樣不僅有利于我國外資銀行體系的安全運(yùn)轉(zhuǎn)，而且也可減輕監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作量，在一定程度上緩解當(dāng)前外資銀行監(jiān)管力量不足的矛盾。
6。建立定期外部審計(jì)制度
在金融監(jiān)管體系較完善的國家或地區(qū)（如英國、香港），一般都要求外資銀行聘用外部審計(jì)師并定期公開其主要財(cái)務(wù)報(bào)告。借鑒這一做法，我國也應(yīng)規(guī)定外資銀行必須至少聘請一名經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行認(rèn)可的中國注冊會計(jì)師，并在必要時(shí)可由人民銀行另行指定有關(guān)機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行審計(jì)；外資銀行的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)定期由中國注冊會計(jì)師審計(jì)后在指定的全國性報(bào)刊上予以公布，以使外資銀行不僅接受政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理，同時(shí)也受到社會公眾的監(jiān)督。
7。完善監(jiān)管程序，建立上訴制度
我國現(xiàn)行的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第13條只規(guī)定了設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)的申請者在90天內(nèi)未接到人民銀行的正式申請表時(shí)，其申請即自動失效；對于外方申請者或外資銀行不服各級人民銀行監(jiān)管部門作出的處理決定時(shí)的申訴問題并未作明確規(guī)定。建議我國應(yīng)建立外資銀行上訴制度，在外資銀行對人民銀行監(jiān)管部門的有關(guān)裁定不服時(shí)可以向人民法院上訴。這樣一方面可從外部來監(jiān)督我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的公正執(zhí)法，另一方面也有利于保護(hù)外資銀行的合法權(quán)益，有利于樹立我國外資銀行監(jiān)管體系的良好國際形象。
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