發(fā)貨核算會計崗位說明書

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　　【發(fā)貨核算會計崗位說明書】

　　分公司發(fā)貨核算會計：(設置1人)

　　1、按照銷售確認原則及時入賬，以確保收入的真實性、正確性和及時性，

發(fā)貨核算會計崗位說明書

。教材：發(fā)出商品后即確認銷售，特別是一、三季度末，扣除退貨后應全部入賬;教輔：按銷售確認原則入賬，特別注意半年和年底的發(fā)出商品及時入賬;門市銷售：當月最后一天為確認收入截止日期;其他商品：按銷售確認原則入賬;出租收入：按租賃合同上注明的出租年限分攤到各月入賬。集團統(tǒng)一要求的除外。

　　2、及時核對應收賬款余額和銀行托收承付受理單，收到銀行回單必須當月入賬，根據(jù)《銀行余額調節(jié)表》對未收到銀行回單的，通知經(jīng)費會計或出納會計到銀行補單入賬，同時統(tǒng)計回款情況，月末對超過20天未收到銀行回單的貨款，應及時通過銀行進行查詢并對查詢結果及時進行處理，

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　　3、根據(jù)本部和分公司進銷部門編制的進、發(fā)貨平衡表，核對期末庫存商品賬面余額。每年兩次定期盤存后，要及時與各進銷部門存貨合計數(shù)進行核對，對定額外的盤盈、盤虧要查明原因，先調整賬面，經(jīng)領導批準后，分別不同情況進行處理。

　　4、業(yè)務部門根據(jù)儲運部門提交的報損清單，對風黃污損、降價報廢等商品進行核實，并根據(jù)存貨的實際情況提出報損申請，報分管經(jīng)理批準同意后，按庫存圖書報廢處理程序上報稅務機關審批，根據(jù)稅務機關的審批結果及時進行賬務處理。

　　5、每月進行銀行存款對賬工作，于每月15號前把銀行余額調節(jié)表傳主辦會計，月末不容許出現(xiàn)大額未達賬項，少量當月確實無法處理的未達賬項要及時查詢處理，并注明款項性質。

　　6、及時協(xié)調信息部處理計算機一體化財務結算系統(tǒng)出現(xiàn)的問題

　　7、按公司按責任人按客戶分賬齡登記應收賬款統(tǒng)計明細賬，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。

　　8、按單位、個人進行其他應收款明細核算，及時入賬定期清理，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。

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