公司資金管理制度

　　1、主題與內(nèi)容

　　本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理，

公司資金管理制度

　　2、適用范圍

　　本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。

　　3、管理原則

　　歸口管理、分部負責、限額使用

　　4、月度資金計劃管理

　　4.1月度資金計劃的編制

　　a.各部門根據(jù)本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。

　　b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進行項目審定和資金使用監(jiān)督。

　　c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門分項目進行;分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進行合理配置。

　　4.2.資金計劃的實施

　　a.財務總監(jiān)應對各部門資金使用情況進行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用;對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，并有權拒絕付款。

　　b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。

　　5、借款

　　5.1借款程序：申請人根據(jù)任務所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理相關手續(xù)。

　　5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還;出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。

　　6、原材料、助劑等采購資金支付的管理

　　6.1供應部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。

　　6.2財務部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。

　　6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請后，呈交部門負責人審核(根據(jù)已掌握的價格標準)、財務總監(jiān)復核(根據(jù)是否符合財務紀律和制度)、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理支付手續(xù)。

　　6.4采購人員報帳時經(jīng)濟業(yè)務在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。

　　6.5財務部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

　　7、其他部門資金支付的管理

　　7.1申請人擬制費用申請報告，報告內(nèi)容須注明申請資金原因，并寫明各項使用資金的明細;

　　7.2報告提交部門負責人審核(根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達的任務)、財務總監(jiān)復核(根據(jù)是否符合財務紀律和制度)、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理支付 手續(xù)，

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　　7.3財務部辦理支付手續(xù)時應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。

　　8.在各經(jīng)濟活動中盡量采取轉帳方式進行結算，減少使用現(xiàn)金。

　　8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：

　　a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等;

　　b.個人勞務報酬(包括稿費、講課費及其他專門工作報酬);

　　c.支付給個人的各種獎金(包括頒發(fā)給個人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻的各種獎金);

　　d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用;

　　e.結算起點以下的零星支出;

　　f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

　　8.2轉帳結算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務結算中不應區(qū)分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據(jù)。

　　8.3根據(jù)業(yè)務需要，財務部另設備用金領用制度：

　　a.出納人員按實際業(yè)務發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟業(yè)務類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時結算備用金往來，補充足額備用金。

　　b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空頭支票。

　　8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應及時開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

　　8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時，應從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應及時存入專款戶，在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。

　　8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現(xiàn)金存取款業(yè)務。

　　8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后通過銀行轉帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。

　　9.其他

　　9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待;

　　9.2各部門用款后月末應及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處;

　　9.3市內(nèi)采購及零星采購應在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。

　　9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。

　　9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。

　　9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。

　　10.本制度自7月1日起執(zhí)行。

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