票據管理制度

時間：2024-11-06 14:59:59 管理制度我要投稿

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票據管理制度

　　在發展不斷提速的社會中，各種制度頻頻出現，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編收集整理的票據管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

票據管理制度

票據管理制度1

　　隨著經濟全球化的深入發展，各種商業活動的不斷增加，票據作為商業交易中的重要支付工具得到了廣泛應用。然而，由于票據的高度可轉讓性和高額支付能力，票據管理中的不正常操作可能會導致重大的風險和損失，因此實行嚴格的票據管理制度是至關重要的。

　　一、票據管理制度的必要性

　　票據管理制度是一套規范商業票據使用、保管、核驗和交換等流程的制度。票據的值比較高，其犯罪率和風險比較高，為了規范票據的使用，企業必須建立票據管理制度，對票據進行統一管理和監管，以確保企業利益和投資安全。

　　制度可以明確每個人員的職責，保障企業的利益。制度的實施能夠規范企業的操作流程，從而規避由票據管理引起的風險和損失，使企業獲得更大的收益。

　　二、票據管理流程

　　1.票據申請

　　票據申請是票據管理的第一步。在進行簽發票據之前，必須先提交申請表，并說明發票金額、交款方、收款方、開票對象，以及申請人和授權人等詳細信息，并在保證申請合法性、真實性的前提下，才能進行簽發等操作。

　　2.簽發票據

　　當申請流程順利完成并獲得批準后，簽發人員應準確地填寫票據上的各項信息。填寫過程中，應當仔細檢查和核對資料，確定票據唯一性并印章蓋章才能簽發。

　　3.票據核對

　　在簽發票據之后，需要對票據進行核對，確保票據信息無誤。核對內容包括票據號碼、發行日期、金額、開票單位、收款單位等信息是否一致。核對過程可以通過人工、電子核對等方式進行，確保流程的準確性。

　　4.票據保管

　　簽發票據后，應當加強票證的`保管工作。票據的保管應當在專門的票據保管庫中進行，保管庫應當設有封閉式存儲空間、防火、防盜、防濕等設備，以確保票據的安全。

　　5.票據使用

　　在需要使用票據的時候，應當根據操作流程進行使用，確保票據的正確性和安全性。票據使用時需要認真核對票據信息，避免存在錯票、重復開具等情況。

　　6.票據交換

　　在進行票據交換時，應當通過正規渠道進行，確保票據安全可靠。票據交換應通過銀行代理或專業承運公司等形式進行，避免私人網絡交易等不安全的方式。

　　7.票據銷毀

　　當票據到期或者不需要繼續使用后，應當及時銷毀。票據的銷毀包括物理銷毀和電子銷毀兩種方式。銷毀工作由相關人員進行，銷毀后應當確保票據的安全性，避免泄漏風險。

　　三、總結

　　票據管理制度是商業活動中的重要組成部分，是確保商業效益和風險控制的基礎。在制定票據管理制度時，應當根據企業的實際情況和風險特征，制定完整的操作程序，確保流程的規范化和標準化。同時，票據管理制度的執行需要嚴格把關，避免違規操作和風險發生。

票據管理制度2

　　一、為了加強和規范鄉鎮財政票據的監督管理工作，制止各種亂收費濫罰款行為，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《省人民政府關于印發湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據管理辦法》的有關規定，結合鄉鎮工作實際，特制定本制度。

　　二、本制度所稱的財政票據，是指由省財政廳或減負辦統一印制和發放，由行政事業單位、代行政府職能的社會團體以及其他組織(以下簡稱執收單位)，依據相關法律、法規和規章有關規定，征收或者收取政府非稅收入，社會團體收取會費，執收單位進行財務往來結算等應當使用財政票據的財務行為時，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。

　　三、財政票據包括政府非稅收入票據、單位資金往來票據、農村合作經濟組織票據、農村合作醫療票據及其他財政票據。

　　四、財政票據的購領、核發、使用、保管、銷毀及監督管理活動，適用本制度。法律、法規和規章另有規定的，按其規定執行。

　　五、財政票據實行專人、專帳、專柜管理。應確定專門的票據管理員，票據管理員要建立規范的票據管理臺帳，財政票據要存放在保險柜中進行保管。

　　六、嚴格按照財政票據的使用范圍發放使用相關票據，嚴禁超用途、超范圍違規發放使用票據，嚴禁轉借、轉讓、買賣、代開財政票據，不得拆本使用財政票據，非本級預算單位不得發放財政票據。

　　七、應根據當年本鄉鎮各種財政票據的使用情況，做好次年度的用票計劃，并在每年的11月底以前向區級業務主管部門申報。

　　八、財政票據實行憑證購領、分次限量、核舊領新的領購制度，一律憑《財政票據領購證》辦理有關業務。

　　九、加強對財政票據使用單位財務人員的.培訓，保證其正確使用財政票據，票據填寫內容要完整、數據要準確、用途要合法。

　　十、票據管理員應對每一種票據分戶建立票據領購及繳銷管理臺帳。發生票據領用、繳銷行為，應及時登記臺帳，隨時掌握票據領用、繳銷和結存情況。

　　十一、所有開具財政票據取得的收入必須先入財政專戶，嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規行為。

　　十二、加強對財政票據的監督檢查。主要內容是：

　　(一)按月對票據的領用、繳銷、結存情況進行清點核查，做到票據管理臺帳與票據實際使用情況相符，若有不符，應及時查明原因，出現票據遺失、毀損等情況的及時上報區財政局進行處理。

　　(二)檢查票據使用的合法性。對于出現違票據使用范圍違規收費行為的，責令票據使用單位更正錯誤行為，情節嚴重的收回其結存票據，停止其領用財政票據。

　　(三)檢查使用財政票據所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專戶，情節嚴重的收回其結存票據，停止其領用財政票據。

票據管理制度3

　　(一)收費票據的管理

　　1.收費票據由財務科專職票據保管員負責驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費票據的保管或核銷。

　　2.醫療收費票據僅限于在醫院進行醫療服務時使用,不得用于非醫療商業活動,不得向外單位轉讓、借用或出售。

　　3.票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每月編報《票據庫存分類總表》和《票據購領明細表》,《票據庫存分類總表》按規定存檔。

　　4.使用收費票據的部門,發現遺失、短少票據或存根的,應及時向票據保管員報告,由票據保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應當在報刊上聲明作廢。

　　(二)收費票據的`購置、領用、核銷

　　1、收費票據的購置

　　(1)往來款收款收據、醫療收費票據(門診、住院),由財政部門統一監制,并指定專人憑《票據準購證》,向區財政局綜合科票據管理中心購買。

　　(2)其他如住院預交款收據、救護車收據、病歷卡等由醫院通過招標,由總務科統一辦理印刷。

　　(3)購入收費票據后,須由財務科票據保管員驗收入庫,登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、數量,并注明購入和印刷渠道。

　　2、收費票據的領用

　　(1)出納、門診、住院收費員領取收費票據時,必須填寫《領用收費票據登記冊》的有關內容并簽字,票據保管員在收費系統輸入票據起訖號碼之后方可使用。票據保管員按領用人設明細帳、按票據種類分別登記《票據庫存分類總帳》和《票據購領明細帳》。

　　(2)門診收費員憑病歷收費領用單直接到票據保管員處領取等額病歷卡。

　　(3)其他人員需領用病歷,必須經財務科長審批。

　　(4)病歷卡的作廢報損由票據保管員驗證把關。

　　3、收費票據退費、作廢的規定

　　(1)退費、作廢票據,要求同時收回一式二聯(收據聯、核算聯),并經醫生和藥房確認。

　　(2)若出現部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據作全額退費處理,然后補開實收收據。

　　(3)作廢、退號的掛號收據,要求就診聯、報銷聯齊全。

　　(4)一月終了,所有的退費、作廢票據分別按收費人員統計,上繳財務科,由票據保管員審核其退費、作廢票據手續是否規范,并與電腦收費系統顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。

　　4、收費票據的核銷

　　(1)門診、住院收費票據啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據保管員審核其退費、作廢票據來加以監督。

　　(2)往來款收款收據以領用人交回的存根聯為依據,并與記帳聯逐張核對、銷號。

　　(3)凡領用收費票據未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;領用人必須按收據順序號啟用收費票據,若發現有跳號使用的現象,票據保管員要查明原因。

票據管理制度4

　　第1條為規范企業應收票據的管理，防范應收票據風險，特制定本制度。

　　第2條企業應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。

　　第3條應收票據的審核。

　　1，企業在接受應收票據時，財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定，仔細審核票據的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風險。

　　第4條應收票據的批準。

　　1，應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。

　　2，接受客戶票據需經批準手續，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的.可能性。

　　3，票據的貼現須經主管人員審核和批準，以防偽造。

　　第5條應收票據的賬務處理。

　　1，應收票據的賬務處理，包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。

　　2，銷售會計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進行追蹤管理。

　　第6條應收票據的保管。

　　1，企業設專人保管應收票據，且保管人員不得經辦會計記錄。

　　2，對于即將到期的應收票據，應及時向付款人提出付款。

　　3，對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

　　收費管理制度

　　為加強和規范收費管理，認真執行市、區教育局、物價局的有在規定，嚴格收費標準，規范我校的教育收費行為，增強我校教育收費的透明度，特制定監督管理制度如下：

　　一、全校教職工應嚴格執行市、區教育局、物價局頒布的各項收費標準，學校不得擅自提高收費標準，不準擅自亂收費，并實行月查制度。

　　二、所有服務性收費堅持申報審核審批制度，并及時向家長發告家長書，遵循必需、自愿節約、分項結算、公開透明的原則，不利用服務性收費搞創收或拿回扣謀私利。

　　三、不以節假日教育培訓為名進行文化補課和收取費用。

　　四、不向學生收取規定以外的贊助費、借讀費等其他任何費用。

　　五、由專人堅持每月查閱財務帳目，嚴格票據使用情況，發現不規范情況，及時批評糾正。

　　六、對于學生代辦費每學期應有結算清單，增加收支透明度，接受家長監督，由家長簽名同意，并有回執。

票據管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為規范非稅收入票據管理，加強政府非稅收入征收管理和單位財務監督，維護國家財經秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據管理辦法》（財政部令第70號）等有關規定，結合我省實際，制定本辦法。

　　第二條非稅收入票據的印制、購領、發放、使用、保管、核銷、銷毀及監督檢查等活動，適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱非稅收入票據是指國家機關、事業單位、具有公共管理或者公共服務職能的社會團體及其他組織（以下簡稱執收單位）依法收取非稅收入時向公民、法人和其他組織開具的收繳憑證。

　　非稅收入票據是財務收支和會計核算的原始憑證，也是財政、審計等部門進行監督檢查的重要依據，其中《湖南省非稅收入一般繳款書》還是銀行辦理非稅收入結算的憑證。

　　第四條各級人民政府部門是非稅收入票據的主管部門。省級財政部門根據有關法律、法規的規定，制定非稅收入票據具體管理辦法，統一印制非稅收入票據，指導下級財政部門非稅收入票據管理工作。各級非稅收入管理機構負責非稅收入票據的核發、保管、使用、核銷、銷毀、年檢、稽查等日常管理工作。

　　第五條非稅收入票據必須由獨立核算、有健全財務會計制度和專職財會人員的執收單位購領。

　　第六條財政部門應當積極推進非稅收入票據電子化改革，依托計算機和信息網絡技術手段，實行電腦開票、自動核銷、全程跟蹤，源頭控制，提高非稅收入票據管理水平。

　　第二章非稅收入票據的種類、適用范圍和內容

　　第七條省級財政部門根據有關規定制定非稅收入票據的種類、內容、規格、式樣，并根據社會經濟發展的需要，對非稅收入票據進行歸并、增減和調整。

　　第八條非稅收入票據的種類和適用范圍：

　　（一）非稅收入通用票據，是指執收單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。主要包括非稅收入一般繳款書、電子繳款收據等。

　　（二）非稅收入專用票據，是指特定的執收單位依法收取特定的政府非稅收入時需集中匯繳而開具的專用憑證。主要包括行政事業性收費票據、政府性基金票據、罰沒票據等。

　　第九條非稅收入票據包括非定額和定額兩種形式。

　　非定額非稅收入票據包括票據名稱、票據號碼、票據字軌、票據監制章、項目、標準、數量、金額、交款人、開票日期、聯次及其用途、開票單位、開票人、復核人等內容。

　　定額非稅收入票據包括票據名稱、票據號碼、票據字軌、票據監制章、項目、交款人、金額、開票日期、聯次及其用途、開票單位、開票人等內容。

　　第十條湖南省非稅收入票據的適用范圍和聯次用途按各種非稅收入票據的說明執行。

　　第十一條各級非稅收入管理機構可根據實際需要代執收單位開具非稅收入票據。

　　第三章非稅收入票據的印制

　　第十二條省級非稅收入管理機構具體承擔全省非稅收入票據印制管理工作，并按照政府采購有關規定確定承印企業。任何組織和個人不得私自印制、偽造、變造非稅收入票據。

　　第十三條非稅收入票據承印企業應當按照印制合同、票據式樣和要求印制非稅收入票據，并建立嚴格的票據印制、運輸和保管制度，確保票據的質量、安全和及時供應。

　　第十四條非稅收入票據印制應當使用防偽專用品。禁止私自生產、使用或者偽造非稅收入票據防偽專用品。

　　第十五條非稅收入票據套印全國統一式樣的財政票據監制章。財政票據監制章的.形狀、規格和印色按照財政部統一規定執行。禁止偽造、變造財政票據監制章，禁止在非財政票據上套印財政票據監制章。

　　第十六條非稅收入票據原則上使用中文印制，有實際需要的可以同時使用中外兩種文字印制。

　　第十七條非稅收入票據承印企業應當對非稅收入票據式樣模板、財政票據監制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責，不得將承印的非稅收入票據委托其他企業印制，不得向委托印制票據的省級財政部門以外的其他執收單位或者個人提供非稅收入票據。

　　第十八條印制合同終止后，非稅收入票據承印企業應當將印制票據所需用品、資料及時交還省級財政部門，不得自行保留或者提供給其他執收單位或者個人。

　　第十九條非稅收入票據實行不定期換版制度。省級財政部門確定非稅收入票據換版時間、內容和要求，并及時予以公告。

　　第四章非稅收入票據的購領與發放

　　第二十條非稅收入票據實行分級管理。即下級非稅收入管理機構到上一級非稅收入管理機構購領；執收單位按照收入級次或者財務隸屬關系，向同級非稅收入管理機構購領。

　　各級非稅收入管理機構和行政事業單位主管部門均不得越級、越權發放非稅收入票據。

　　第二十一條非稅收入票據實行憑證購領、分次限量、核舊領新的購領制度。

　　第二十二條非稅收入票據實行季度計劃申報制度。各執收單位應在規定時間內向同級非稅收入管理機構申報下季度用票計劃，市州非稅收入管理機構應在規定時間內向省級非稅收入管理機構申報下季度用票計劃。

　　第二十三條首次購領非稅收入票據，應當按照規定程序辦理《湖南省非稅收入票據購領證》（以下簡稱《購領證》）。

　　執收單位辦理《購領證》，應當向同級非稅收入管理機構提交申請函、單位法人證書、組織機構代碼證書副本原件及復印件，填寫非稅收入票據購領申請表，并根據收取非稅收入的性質分別提交下列材料：

　　（一）收取行政事業性收費的，提交批準收取行政事業性收費文件的復印件；

　　（二）收取政府性基金的，提交批準收取政府性基金文件的復印件；

　　（三）收取國有資源（資產）收入的，提交批準收取國有資源收入文件的復印件，或者有關部門批準出租、出借、處置國有資產文件的復印件；

　　（四）收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權限的法律依據；

　　（五）同級財政部門要求提交的其他材料。

　　第二十四條各級非稅收入管理機構應當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發《購領證》，并發放非稅收入票據。

　　第二十五條再次購領非稅收入票據，應當出示《購領證》，提供前次票據使用情況，包括票據的種類、冊（份）數、起止號碼、使用份數、作廢份數、收取金額及票據存根等內容。經非稅收入管理機構審核，確認資金已按規定繳入非稅收入匯繳結算戶后，辦理核銷手續并發放非稅收入票據。

　　第二十六條購領未列入《購領證》內的非稅收入票據，應當向原核發《購領證》的非稅收入管理機構提出申請，并依照本辦法規定提交相應材料。非稅收入管理機構審核后，在《購領證》上補充新增非稅收入票據的相關信息，并發放非稅收入票據。

　　第二十七條非稅收入票據一次購領的數量一般不超過本單位三個月的使用量。

　　第二十八條發放非稅收入票據時，實行無償供應的，由同級財政預算安排票據工本費所需資金；收取工本費的，應按照全省統一標準收取，不得加價發放。收取的票據工本費應實行收支兩條線，納入預算管理。

　　非稅收入票據工本費應專項用于非稅收入票據印制、倉儲、運輸、保管、培訓和廢止票據的損失彌補等，不得挪作他用。

　　第五章非稅收入票據的保管與使用

　　第二十九條執收單位應當指定專人負責管理非稅收入票據，建立票據使用登記制度，設置票據管理臺賬。

　　第三十條執收單位在啟用非稅收入票據前，應檢查票據有無缺聯、缺號、重號等情況，一經發現，應及時報告同級非稅收入管理機構，非稅收入管理機構再逐級上報至省級非稅收入管理機構予以處理。

　　第三十一條非稅收入票據必須按順序填寫，不得拆本使用。票據填開必須字跡清楚、內容真實完整、印章齊全，各聯次內容和金額一致。如填開錯誤，應另行填開，不得涂改。因填寫錯誤或繳款義務人不按時繳款等原因而作廢的非稅收入票據，應當完整保存各聯次，并加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，不得擅自銷毀。

　　第三十二條禁止執收單位轉讓、出借、代開非稅收入票據，禁止使用非法票據或者不按照規定開具非稅收入票據。

　　滅失非稅收入票據或《購領證》，應當查明原因，及時以書面形式報告同級非稅收入管理機構，并在市級以上媒體公告作廢。

　　第三十三條填開非稅收入票據應當統一使用中文。非稅收入票據以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填開。

　　第三十四條湖南省非稅收入票據原則上應在本行政區域內發放使用，但派駐外地的執收單位在派駐地使用的情形除外。

　　第三十五條非稅收入票據應當按照規定使用，嚴禁使用過期作廢票據，嚴禁非稅收入票據與其他財政票據之間、非稅收入票據與稅務發票之間互相串用混開。不按規定使用的，繳款義務人有權拒絕繳款，財務部門不得作為報銷憑證。

　　第三十六條非稅收入票據使用完畢，執收單位應當按照要求填寫相關資料，按順序清理非稅收入票據存根、裝訂成冊、妥善保管。

　　非稅收入票據存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經原核發票據的非稅收入管理機構查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應當報原核發票據的非稅收入管理機構核準銷毀。

　　第三十七條尚未使用但應予作廢銷毀的非稅收入票據，應當登記造冊，報原核發票據的非稅收入管理機構核準。

　　第三十八條執收單位合并、分立、撤銷、職權變更，收費項目被依法取消或者名稱變更的，應當自變動之日起15日內，向原核發票據的非稅收入管理機構辦理《購領證》的變更或者注銷手續；對已使用非稅收入票據的存根和尚未使用的非稅收入票據應當分別登記造冊，報非稅收入管理機構核準。

　　第三十九條各級非稅收入管理機構應及時清理、收繳財政庫存和執收單位上繳的空白廢止票據，按規定報省級非稅收入管理機構統一銷毀。

　　第四十條各級非稅收入管理機構、非稅收入票據承印企業、執收單位應當建立健全非稅收入票據管理相關制度，設置非稅收入票據專用倉庫或者專柜，做到防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐。指定專人負責保管，做到分類存放，干凈整齊，確保非稅收入票據安全。

　　第六章監督檢查及罰則

　　第四十一條省級非稅收入管理機構應當定期對非稅收入票據承印企業的履約情況進行檢查。

　　第四十二條各級非稅收入管理機構要建立健全非稅收入票據年審和稽查制度，加強對非稅收入票據的監督檢查，對非稅收入票據的購領、使用、保管等情況和非稅收入票據所收資金的解繳情況進行定期或不定期檢查。

　　第四十三條各級非稅收入管理機構實施監督檢查，應當按照規定程序和要求進行，不得濫用職權、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。

　　第四十四條非稅收入票據使用單位和非稅收入票據承印企業應當自覺接受同級非稅收入管理機構的監督檢查，如實反映情況，提供有關資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。

　　第四十五條單位和個人違反非稅收入票據管理規定的行為，由財政部門依照國務院《財政違法行為處罰處分條例》、《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據管理辦法》的有關規定處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。

　　第四十六條財政部門、執收單位工作人員違反本辦法規定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權的，依法給予處理處罰處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。

　　第七章附則

　　第四十七條本辦法自公布之日起施行。

　　20xx年8月12日湖南省財政廳頒布的《湖南省非稅收入票據管理辦法》（湘財綜〔20xx〕28號）同時廢止。

票據管理制度6

　　一、目的

　　為了加強財務管理，統一規范財務管理和操作程序，結合酒樓的實際情況，對酒樓的財務管理制度和操作程序作出規定。

　　二、適用范圍

　　適用于本酒樓各項財務管理工作。

　　三、管理規定

　　(一)餐廳自購原材料的規定

　　1.餐廳停止使用給供應商代開收款收據的憑據，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發票，如確實無法開具正式發票的，由供應商開具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章(簽名及手印)。

　　2.進倉單必須由保管人(指定專人)、驗收人、經辦人、餐廳經理簽名方可有效。

　　3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經過區域經理審核后，方能付款。

　　(二)餐廳各項費用開支的規定

　　1.餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。

　　2.餐廳費用開支由餐廳經理根據實際情況進行控制，事前報告區域經理，費用開支經區域經理審核后，方可給予報銷開支。

　　3.餐廳費用報銷時，所有單據必須有經辦人、驗收人(證明人)、餐廳經理簽名，區域經理審核。

　　(三)促銷費用的規定

　　1.所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經理提出，報區域經理審核，再由區域經理上報公司促銷主管審定，經促銷主管審定或酒樓審批后方可執行。

　　2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結報告，報告的主要內容包括：促銷的方式、促銷的費用、促銷的`效果、成功與失敗的經驗教訓。

　　3.促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元以下，由餐廳經理報區域經理審核后，即可執行。超過500元的按本條第1款規定執行。

　　(四)差旅費開支的規定

　　1.區域經理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費用。

　　2.餐費補貼，出差至本地區以外的各餐廳，每人每天可領用內部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領用內部餐票一張。

　　3.市內交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經總經理先在的士車票背面審批簽字，然后按規定程序報銷。所有市內交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。

　　(五)交際應酬費開支的規定

　　1.區域經理全年可憑有效的正式發票報銷交際應酬費，按月平均，每月200元以內。

　　2.餐廳經理的交際應酬費實行先打單后報銷政策，(日營業額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內。

　　3.交際應酬費的用途：用于與酒樓和餐廳有聯系的業務往來和活動，協調、理順與外部相關部門的關系。不得用于酒樓、餐廳內部的招待。

　　(六)低值易耗品、用具、用品的購置規定

　　1.凡單位價值或批量價值在300元以內的由餐廳經理申報，區域經理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經理申報，區域經理審核，總經理審批。

　　2.低值易耗品、用具、用品的購置統一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。

　　3.對確實不能繼續使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經理指定專人進行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區域經理監銷。

　　(七)餐廳“營業外收入”的規定

　　1.“營業外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業外收入”的范圍：餐廳每天營業收入的長、短款，食品短缺由責任人賠償的`款項，員工過失的罰款等。

　　2.所有“營業外收入”的來源資金由餐廳出納管理。

　　3.所有“營業外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。

　　4.所有“營業外收入”的集體活動費用由區域經理審批。

　　5.所有“營業外收入”的收支存情況必須上報公司財務部知悉。

　　(八)其他相關規定

　　1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。

　　2.本制度規定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定20xx元，期限7天)，此項借款必須當月結清，不得跨月。區域經理對本制度規定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執行本制度規定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區域經理負全部責任。

　　3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。

　　4.物資保障中心的營業外收入不能參照餐廳的“營業外收入”管理，其營業外收入全額上繳財務部管理，所需的集體活動經費由財務部會同相關部門核撥。

　　5.財務部對餐廳的每項經濟業務活動，每月至少進行一次全面稽查，若發現有不符合制度規定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發現徇私舞弊現象，按有關規定處理。

票據管理制度7

　　為了嚴格按照國家頒發的票據管理規定，建立健全票據內部管理制度，做到專人管理，嚴格執行發放、領用、結存和核銷手續。特作如下規定：

　　一、收據必須是財政局購買的行政事業性收費收據，不得以其他收據代替。

　　二、收據有專人負責購買、保管，領用人在收據用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據連號整理后交財政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的'簽名手續。

　　三、開具的收據應按規定做到按號碼順序填開，填寫應項目齊全、內容真實、字跡清楚，大小寫金額符合規定，全部聯一次復寫開具，內容完全一致。

　　四、開錯收據應在收據上加蓋“作廢”章，重新開具收據，不得在開錯的收據上涂改。

　　五、不重復開收據，對丟失的收據聯，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據名稱、對方單位名稱、內容、金額、收據編號。

　　六、收據存根聯保持完整，開錯的“作廢”收據必須粘附在收據本中全部保存，不得私自銷毀。

　　七、收據不得轉讓、轉借、代開，不得拆本使用收據，不得自行擴大收費范圍，各種收據不得混淆使用。

票據管理制度8

　　第二人民醫院票據管理制度是確保醫院財務管理規范、透明、高效的重要工具。它的核心作用在于規范票據的使用、管理與審核流程，防止財務風險，保證資金的安全與合理使用，同時也有助于提升醫院的整體運營效率。

　　內容概述：

　　該制度主要包括以下幾個方面：

　　1. 票據的種類和適用范圍：明確各類票據（如收據、發票、銀行單據等）的用途和使用條件。

　　2. 票據的開具和審核：規定開具票據的`程序，包括信息填寫、簽字確認等，并設定嚴格的審核流程。

　　3. 票據的保管與存檔：設定票據的保管期限和方式，以及電子化存儲的規定。

　　4. 票據的核銷與報銷：規定報銷的流程，包括提交、審批、支付等環節。

　　5. 內部控制機制：設立內部審計和監督機制，定期進行票據檢查，防止錯誤和欺詐行為。

　　6. 培訓與教育：定期對員工進行票據管理制度的培訓，提高全員的財務合規意識。

票據管理制度9

　　隨著現代經濟的發展，票據已成為商業交易和金融活動中不可或缺的一部分。為了規范票據的發行和流通，保障商業交易和金融活動的安全，各國都建立了相應的票據管理制度。本文將介紹票據管理制度的概念、內容和流程。

　　一、票據管理制度的概念

　　票據管理制度是指國家或企業為管理票據流通而制定的一系列規章制度，包括票據的發行、背書、貼現、承兌、轉讓、兌付等方面的規定。票據管理制度的主要目的是確保票據的合法性和真實性，促進票據在商業和金融活動中的流通，保護出票人、承兌人、付款人和持票人的合法權益。

　　二、票據管理制度的內容

　　票據管理制度通常包括以下內容：

　　1.票據的定義和種類。票據是指由出票人發出，承兌人或貼現人承諾在一定期限內支付一定金額給持票人的憑證。常見的票據種類包括匯票、支票、本票、債券等。

　　2.票據的發行規定。票據的發行必須嚴格遵守法律法規，出票人必須具備合法資格，如注冊商標、經營許可證等。同時，票據的發行必須注明出票人的名稱、金額、期限、付款方式等要素。

　　3.票據的背書和貼現。票據的背書是指持票人在票據背面簽名，并將票據轉讓給其他人的行為。貼現是指銀行或其他金融機構在票據到期前向持票人支付票據金額的行為。

　　4.票據的承兌和轉讓。票據的承兌是指承兌人在票據背面簽名并承諾在票據到期日前支付票據金額的行為。票據的轉讓是指持票人將票據權利再次轉讓給他人的行為。

　　5.票據的兌付。票據到期后，承兌人必須按照票據的金額向持票人支付款項。

　　三、票據管理制度的流程

　　票據管理制度的流程主要包括票據的.發行、背書、貼現、承兌、轉讓、兌付等環節。下面分別介紹各環節的流程。

　　1.票據的發行

　　票據的發行由出票人進行，發行前必須經過認真審核。具體流程如下：

　　（1）出票人確定票據種類和金額。

　　（2）出票人確定票據的期限和付款方式。

　　（3）出票人確定票據的受益人和背書人。

　　（4）出票人在票據上填寫所有必要的信息和要素。

　　（5）出票人將票據發行給受益人。

　　2.票據的背書和貼現

　　票據的背書和貼現是票據流轉過程中的重要環節，具體流程如下：

　　（1）持票人選擇背書人并在票據背面簽名。

　　（2）背書人再次選擇背書人并在票據背面簽名。

　　（3）持票人將票據轉讓給背書人。

　　（4）背書人將票據貼現給銀行或其他金融機構。

　　3.票據的承兌和轉讓

　　票據的承兌和轉讓也是票據流通過程中的重要環節，具體流程如下：

　　（1）持票人向承兌人提出承兌申請。

　　（2）承兌人對票據進行審核并簽署承兌意見書。

　　（3）承兌人將承兌意見書和票據一同交給持票人。

　　（4）持票人將票據轉讓給其他人。

　　4.票據的兌付

　　票據到期后，承兌人必須按照票面金額向持票人支付款項。具體流程如下：

　　（1）持票人將票據送到承兌人處。

　　（2）承兌人核對票據并確認兌付金額。

　　（3）承兌人向持票人支付兌付金額。

　　綜上所述，票據管理制度是維護商業和金融活動安全的基礎，在票據流通的過程中，各個環節必須遵守票據管理制度。此外，隨著票據技術的不斷發展，票據的電子化和網絡化已成為票據管理制度的重要內容之一，這也將促進票據在商業和金融活動中的更加便捷和快速的流通。

票據管理制度10

　　一、店容店貌：

　　1、招牌、燈箱：清晰、無損、無污。

　　2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報整齊。

　　3、門廳：玻璃潔凈、門簾整齊

　　4、門前環境：階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。

　　二、清潔衛生：

　　1、存包柜、存包臺：內外清潔，存包牌醒目。

　　2、收銀臺、包裝臺：干凈、無雜物，包裝用具整齊

　　3、貨架：清潔、衛生、無塵。

　　4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛生、無異味。

　　5、購物車、籃：清潔衛生、擺放整齊

　　6、地面：無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。

　　7、頂棚：墻壁無臟跡、蛛網。

　　8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。

　　9、衛生間：干凈衛生、無異味。

　　10員工衛生：工作服整潔、儀容大方

　　三、商品陳列：

　　1、陳列：整潔豐滿，美觀醒目

　　2、貨架：陳列豐滿、無空擋

　　3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。

　　4、堆頭：整潔豐滿、割箱標準、堆砌整齊、安全

　　5、POP牌：美觀醒目、懸掛端正

　　四、標價簽：

　　1、打價位置：準確、標準、端正

　　2、標簽：價格醒目、一貨一價、一貨一簽

　　3、內容齊全：品名、單位、產地、規格、店內碼、單價、物價稽核齊全。

　　五、服務：

　　1、服務態度：文明、禮貌、熱情

　　2、服務表現：留言登記、周到服務

　　六、經營管理：

　　1、規章制度：嚴格遵守

　　2、值班經理：值班日記交接清楚，記錄完整。

　　3、交接班：交接清楚、記錄完備。

　　4、商品質量：賣場商品無損、無污，在保質期內。

　　5、商品盤點：監督執行，抽查無誤。

　　6、記帳：及時準確、清楚、現貨相符。

　　7、費用：節約每一度電、每一滴水、每一件用品

　　8、經營效果：完成銷售計劃。

票據管理制度11

　　為了加強收款票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經濟秩序，特制定本制度。

　　一、收款票據的種類及使用范圍

　　（一）財政部門統一監制的收款票據

　　行政事業性收款票據分為統一票據和專用票據兩大類。醫療單位進行醫療業務活動對外收費必須使用財政部門統一監制的收款票據。

　　1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業性收費統一票據和往來款收款收據）。

　　2、專用票據是指統一票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點，特別制作的票據（如：掛號收據，門診、住院收款收據等）。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。

　　（二）醫院財務科監制或購買的收款票據

　　指與服務對象及醫院內部發生經濟往來，在醫院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。

　　二、收費票據的購領與核銷

　　（一）收費票據的購置

　　1、醫療單位使用的行政事業統一票據和專用票據，須由財務部門派專人，持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領購票據；票據用量較少的鎮衛生院可憑事業法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛生局申領財政部門統一監制的門診及住院收款收據。

　　2、醫療單位內部收款票據，由財務部門根據單位業務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷或購買計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。并將樣式報衛生主管部門備案。

　　（二）收費票據的領用登記

　　1、醫療單位購入票據后，應由財務部門驗收入庫，并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止編號、規格及數量，并注明購入渠道。

　　2、收款員領取收費票據時要填寫《收票票據登記冊》的有關內容并簽字，票據保管員要按人設分戶帳。

　　3、行政事業性統一票據只能由出納領用。

　　（三）收費票據退費、作廢、重制的規定

　　1、收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：

　　（1）收回原收款收據、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。

　　（2）退費前先檢查收款收據、相關科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。

　　（3）若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理，并重開實收收據。

　　（4）退費票據連同收款日報表交財務部門。

　　2、收費票據作廢的規定作廢票據要求一式三聯齊全，并且必須是當天結帳前發生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。

　　3、掛號收據作廢、退號的規定要求收回就診聯、報銷聯，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務部門。

　　（四）收費票據的核銷

　　1、交回的收款收據存根聯，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯（或記帳聯）及日報表為依據，具體依據如下：

　　（1）門診收款收據：以審核后的門診收費員結帳單（經確認已繳款，下同）中的收款收據區間號碼及日報表為依據。

　　（2）住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區間號碼及日報表為依據。

　　（3）掛號收據：以經審核后的掛號收據使用區間及結帳單為依據。

　　（4）行政事業單位統一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記帳聯金額逐張核對。

　　2、醫療單位自制定額票據銷號時，以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。

　　3、領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取；對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，核銷員要查明原因。

　　4、對發生退費、作廢、重置票據等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的`正確性。

　　三、收款票據的管理

　　（一）收款票據由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

　　（二）醫療收費票據只限于在醫院進行醫療服務時使用，不得用于非醫療商業活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據存根。

　　（三）票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發、存報表和已領未銷號收票據明細報表（按類別和領用人分別列示）。領、發、存帳表按規定存檔。至少保存5年。

　　（四）使用收費票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向衛生主管部門、財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。

　　（五）未用完的訂本式收據不得跨年使用，年度終了財務部門應收回票據并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

　　四、責任追究

　　單位與個人違反財政票據管理規定的行為，根據《財政違法行為處分條例》（國務院令第427號）相關規定進行處罰。

　　（一）單位應對票據管理制定切實可行的崗位責任制，對領用后未能妥善保管，而致使票據遺失的（包括已開票據，未按規定銷毀存根行為），視情節輕重，責成相關責任人書面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。

　　（二）應領用財政部門統一監制的門診及住院收款收據的單位，不得自行印制醫療票據對外收費，違反規定的將視情節輕重，追究法人責任，根據《財政違法行為處分條例》（國務院令第427號）第十六條進行處罰，并責相關責任人書面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。

　　（三）醫療單位未按規定使用收款票據，出讓、出借、代開票據的，衛生行政部門將違規行為在當地主流媒體上公開披露，根據《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰，違反法律的依法追究法律責任。

票據管理制度12

　　小工廠管理制度

　　第一條生產紀律

　　1、遵守企業考勤制度。

　　2、生產過程中必須嚴格按產品配方生產，勤儉節約，杜絕浪費。

　　3、愛惜生產裝置、原材料和各種包裝材料，嚴禁損壞。

　　4、服從生產主管的安排，及時作業，保證按時、按質、按量完成生產任務。

　　5、衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。

　　6、嚴禁私自外出，有事必須向生產主管請假。

　　7、保持車間環境衛生，不準在車間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產任務完成后要將地面清掃干凈。

　　8、當產品出現不良時應立即停工并上報，查詢原因后方可繼續生產。

　　第二條操作規程

　　1、正確使用生產裝置，嚴格按操作規程進行，非相關人員嚴禁亂動生產裝置。

　　2、生產過程中的藥品要按使用說明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。

　　3、嚴格按照裝置的使用說明進行生產，嚴禁因搶時間而影響產品質量。

　　第三條產品質量

　　1、必須樹立“質量第一、使用者至上”的.經營理念，保證產品質量。

　　2、嚴把原材料進庫關，高品質原料出高品質產品。

　　3、禁止使用替代原料，嚴格按配方配料，配好料，配足料。

　　3、注意生產過程中的細小環節，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。

　　5、檢查產品的標簽、名稱、生產日期、做到萬無一失。

　　6、裝車前需最后檢查、核對(產品名稱，數量、包裝情況)，做到單貨相符。

　　7、文明裝車，堆碼合理。

　　第四條安全生產

　　1、生產過程中注意防火、防爆、防毒。

　　2、嚴格按照裝置使用說明操作，防止出現傷亡。

　　3、預混料生產時必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。

　　4、注意搬運機械的操作，防止壓傷、撞傷。

　　5、正確使用帶電裝置及電氣開關，防止遭受電擊。

　　6、易燃、易爆物品應單獨堆放，并樹立醒目標志。

　　7、原材料、包裝物、零小的裝置應布局合理，堆放整齊，

　　第五條裝置管理與維修

　　1、大宗裝置應有專人負責。

　　2、所有裝置應定期保養，每日檢查。

　　3、制訂完善的裝置維修及保養計劃，并做好維修保養記錄。

　　求公路隧道管理制度機電管理制度

票據管理制度13

　　為了加強收款票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經濟秩序，特制定本制度。

　　一、收款票據的種類及使用范圍

　　（一）財政部門統一監制的收款票據

　　行政事業性收款票據分為統一票據和專用票據兩大類。

　　1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：山東省資金往來結算票據）

　　2、專用票據是指統一票據不能滿足收費的特殊需要，根據醫院收費特點，特別制作的票據（如：掛號收據，門診、住院收款收據等）。專用票據分為機打票據和手工票據兩種。

　　（二）醫院財務科監制的收款票據

　　包括與服務對象發生經濟往來時，在醫院內部使用的收款憑證。

　　二、費票據的購置、領用登記、核銷

　　（一）收費票據的購置

　　1、醫院使用的行政事業性統一票據和專用票據，須由財務科派專人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦量《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的`種類、數量及購票方式，向縣財政票據管理中心領購票據。

　　2、醫院內部收款票據，由財務科根據業務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。

　　（二）收費票據的領用登記

　　1、醫院購入票據后，應由財務科驗收入庫，并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規格及數量，并注明購入渠道。醫院所有票據必須由財務科統一購買、保管、領用、核銷。

　　2、收費人員領取收費票據時要填寫《票據領用登記簿》的有關內容并簽字，票據保管員要對登記簿嚴格保管。

　　（三）收費票據退費、作廢、重制的規定

　　1、收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：

　　（1）收回原收款收據、相關科室負責人書面說明退費原因并簽字。

　　（2）退費前先核查原收款收據、負責人書面說明的退費原因及簽字等，要求病人姓名、收費項目、金額相符。

　　2、收費票據作廢的規定

　　作廢票據要求一式三聯或二聯齊全，并且必須是當月結帳前發生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。

　　3、重制票據的規定如因設備故障導致票據打印錯誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據，要求一式三聯或二聯齊全，并且必須是當天結帳前發生的事項，緊接著下一票據序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重制票據保持一致。

　　（四）收費票據的核銷

　　1、交回的收款收據存根聯，票據管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯及領用記錄為依據。

　　2、對發生退費、作廢、重制票據等情況，票據管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。

　　3、領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取，對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，管理人員要查明原因。

　　4、對發生退費、作廢、重置票據等情況，管理人員應逐張審查、核對，確保收款的正確性。

　　三、收款票據的管理

　　（一）收款票據由財務科指定專人負責驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。

　　（二）醫療收費票據只限于在醫院進行醫療服務時使用，不得用于非醫療商業活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據和存根。

　　（三）票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次，每半年編報收款票據管理及使用自查報告。

　　（四）使用收費票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向同級財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。

票據管理制度14

　　為加強政府非稅收入管理，規范政府非稅收入票據（以下簡稱“非稅收入票據”）使用，根據《甘肅省政府非稅收入管理條例》和《臨夏市政府非稅收入管理暫行辦法》以及《財政票據檢查工作規范》的有關規定，結合我市實際制定本制度。

　　一、非稅收入票據管理主管機關

　　市非稅收入征收管理局是政府非稅收入票據管理的主管機關。市非稅收入征收管理局具體負責全市政府非稅收入票據的發放、核銷和稽查的具體實施工作。

　　二、非稅收入票據的種類及適用范圍

　　1、非稅收入票據的種類。

　　①收費票據（含微機打印票據，下同）分為通用票據和專用票據，用于納入政府非稅收入管理的各種財政性資金的收繳。通用票據是指能夠滿足政府非稅收入征收的一般要求，具有通用性質的票據，適用于普通或相對集中的行政事業性收費。專用票據是指為適應政府非稅收入征收的特殊需要，具有特定試樣的專用性票據，適用于特定的行政事業性收費和政府性基金。專用票據可分為定額專用票據和非定額專用票據兩種；

　　②資金往來結算票據；

　　③實施“政府非稅收入收繳監管系統”后，收費票據也包括匯繳政府非稅收入時所采用的“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”。政府非稅收入來源中按照國家有關規定需要依法納稅的，應按稅務部門的規定使用稅務發票，依法納稅，并將繳納稅款后的政府非稅收入全額上繳國庫或財政專戶。

　　2、非稅收入票據的適用范圍包括：

　　（1）納入財政預算管理的各種行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入；

　　（2）納入財政專戶管理的各種行政性收費，事業性收費、資金、基金、社會團體收取的資金、醫療衛生收費等；

　　（3）經省財政廳批準可以使用收費票據收取的其他資金。

　　三、非稅收入票據計劃

　　市非稅局要在年初向州非稅局報送全年用票計劃，根據各票據使用單位上報的票據用量計劃進行匯總，編制出全市收費票據用量計劃，經審核后，上報州非稅局票據管理科。

　　四、非稅收入票據入庫

　　從州非稅局票據管理科購領票據后，由票據庫管員認真清點核對票據數量，對照計劃核對無誤后，填制“票據入庫單”及時入庫，并連同州非稅局發售票據聯一起交會計復核記賬。

　　五、非稅收入票據的購領

　　（一）對直接繳款的執收單位實行單位開具臨夏州非稅收入專用繳款書、銀行代收、銀行開具機打非稅收入票據，票據統一由代收銀行領購管理，代收銀行向非稅局領取非稅收入票據，執收單位不再持有票據。

　　（二）對集中繳款的執收單位非稅收入票據的領購

　　1、收費票據實行驗舊領新、分次限量購領制度。票據一次售票數量原則上以用票單位一個月的用量為標準，最多一次售票數量不超過用票單位兩個月的使用量，用票量特別少的單位一次發售一本。凡購領的收費票據必須在啟用前檢查是否有缺本、少頁、重頁等現象。一經發現，應及時向市非稅局報告。

　　2、首次領購收費票據，收費單位首次購領收費票據，必須向非稅局提出申請，同時提交省級以上有關收取收費項目的法律、法規復印件，財政部門會同價格主管部門批準收取收費項目的`文件復印件，國務院或財政部批準設立政府性基金的文件復印件及物價部門頒發的《收費許可證》，經市非稅局審查后發給《票據準購證》。執收單位憑《票據準購證》購領票據。

　　3、再次購領收費票據。收費單位再次購領收費票據，應出示《票據準購證》，并提交前次使用票據的情況，包括票據的冊（本）數、號碼、收取資金的金額等，經州縣（市）非稅局審核，并確認收費收入已按規定上繳國庫或財政專戶后，方可繼續購領票據。對于資金沒有及時入庫的，應暫時停止供應票據。

　　4、收費單位收費票據的購領。執收單位購領非稅收入票據數量較多時，應填制“非稅收入票據申領單”，經市非稅收入征收管理局審核加注意見后，帶《收費許可證》、《票據準購證》，到州非稅局購領票據。執收單位購領非稅收入票據數量較少時，直接到市非稅局購領票據。

　　5、中央、省屬駐臨單位按照屬地管理原則，到市非稅收入征收管理局購領和核銷票據，中央、省另有規定的除外。

　　6、各執收單位建立健全政府非稅收入票據的領用、保管、繳銷等制度，并確定專人負責。

　　六、非稅收入票據的開具和監督

　　1、非稅收入票據的開具。

　　（1）凡確定為直接繳款的市級執收單位，只填寫“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”到代收銀行繳款項，并取得機打非稅收入票據，執收單位不再開具非稅收入票據。

　　（2）執收單位在現場執收并開具票據的，應按照規定的項目、標準足額征收，據實開具非稅收入票據，不得打白條或多收少開票。

　　（3）開具收費票據應當按規定時期、順序、逐欄、全部聯次一次性開具，并加蓋單位財務印章。收費票據不準拆本使用；不準擅自擴大收費票據，過期收費票據及時清理上交，不得使用。

　　（4）執收單位使用計算機專用收費票據的，必須報經市非稅局審核批準后，方可使用省財政廳統一監（印）制的計算機專用收費票據。開具后的存根聯應當按照順序號匯總裝訂成冊。

　　2、非稅收入票據的監督。市非稅收入征收管理局，對非稅收入票據的購領、使用、保管等情況進行定期或不定期年審檢查，并通過票據的驗舊領新和票據年檢工作，及時糾正和查處有關部門和單位執行政府非稅收入管理政策過程中的違規行為。被查單位應如實反映情況，不得拒絕檢查或隱瞞情況，弄虛作假。

　　七、非稅收入票據的銷毀

　　執收單位已開具的收費票據存根，應妥善保管，保管其一般應為五年。保存期滿需要銷毀的票據，由執收單位負責登記造冊，數量、票號必須與《票據準購證》內容相符，隨同《單位票據銷毀報告》報送財政部門非稅收入管理機構。財政部門非稅收入管理機構審核無誤后，發文核準銷毀。銷毀時財政部門非稅收入管理機構派人到現場監督銷毀，或由財政部門非稅收入管理機構集中銷毀。

　　八、收費剩余票據的處置

　　收費單位變動和收費項目已被取消的，應按規定辦理《票據準購證》的變更或注銷手續，未經市非稅收入征收管理局批準，不得擅自處理剩余票據。執收單位因管理不善，丟失票據的，應當及時報告市非稅收入征收管理局，并登報聲明作廢。