醫院項目資金管理制度（通用11篇）

　　在當今社會生活中，越來越多地方需要用到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。大家知道制度的格式嗎？下面是小編幫大家整理的醫院項目資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　醫院項目資金管理制度 1

　　一、醫院現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　二、出納員向銀行提取現金，應當填寫《現金提取單》，并寫明用途和金額，由領導批準后提取。

　　三、醫院應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款，取款和結算。醫院應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。醫院應當加強對銀行結束憑證的填制、傳遞及保管等環節的.管理與控制。

　　四、醫院應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債券債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

　　五、醫院應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

　　六、醫院應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

　　七、辦理現金報銷業務，經辦人要詳細記錄每筆業務開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證，根據成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后，辦理報銷手續。

　　八、支付個人的臨時工工資等，出納員根據有關規定和醫院領導的批示，以及經過審核的《支出憑單》，并由經辦人、收款人簽章后，支付現金。

　　九、出納員辦理完畢現金收付款業務后，應及時在報銷票據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及相關附件單上蓋“附件”鮮章。

　　醫院項目資金管理制度 2

　　為加強醫院專項資金合規有效使用，進一步明確專項資金管理要求，落實使用部門職能職責，完善專項資金使用流程，根據《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《醫院財務制度》等有關規定，結合醫院實際制訂本制度。

　　一、專項資金的概念

　　專項資金指財政部門、有關主管部門、其他有關單位或個人由于事業發展需要向醫院提供的具有明確特定用途的資金、以及醫院內部管理需要具有用途的自有資金。

　　二、專項資金的管理要求

　　1、合理規劃，科學論證。專項資金的申請、使用都必須符合國家法律法規相關規定和醫院制度要求。

　　2、統籌安排，保障重點。專項資金要統一核算，專款專用，不得互相占用，切實保障醫院重點項目的資金需求。

　　3、強化管理，注重實效。加強專項資金的財務管理及使用監督管理，對財政專項資金分配、使用進行全過程管理，提高專項資金使用效益。

　　4、績效評價，量效掛鉤。強化對專項資金使用情況的績效管理，落實績效評估和考核機制。

　　三、專項資金管理部門職責

　　1、財務部是醫院專項資金使用的管理部門。負責專項資金的預算匯總編制，政策文件收集、臺賬分類管理，資金使用的申報與審核。對專項資金設立專賬，按年度、項目、資金類別等進行核算，項目完成后及時按規定辦理財務結算，嚴格審核經費報銷憑據，專款專用。落實各項專項資金使用的評價與分析工作。與財政等相關主管部門對接做好資料上報和檢查工作。

　　2、項目歸口職能部門是專項資金使用的具體落實部門。負責歸口項目的具體實施工作，負責各專項資金項目可行性論證與可研的編制，具體編制項目的工作方案和實施計劃，負責專項資金對應項目的使用、驗收工作。按規定支出范圍、支出用途申報專項資金使用，不得以任何形式擠占、挪用、截留和滯留。開展項目資金使用績效考評并完成績效評價報告。收集項目資料接受有關部門檢查工作。

　　四、專項資金的管理流程

　　1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請部門牽頭，組織相關部門、使用部門等進行項目論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

　　2、申請與報批：由項目申請部門會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送政府相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤、匯報進展。

　　3、劃撥與審批：財務部在接到相關批復文件后，負責到主管部門、財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥及使用手續。

　　4、使用與管理：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，需醫院自有資金同步配套的.，財務部負責計提配套。項目歸口執行人員應全面執行項目實施方案，完成項目任務，實現工作目標；財務部設立項目資金專管員負責統計項目資金預算執行率，定期報送項目實施和資金使用進度統計報表，并定期根據財政反饋的項目資金執行進度表督促項目執行部門按序時進度合理合規使用資金，按照項目實施方案規范使用資金，提供的經費報賬資料應真實、有效；配合審計、財務對項目資金使用進行績效考評。

　　5、監督：實行“誰使用，誰負責”、“錢隨事走，權責一致”的管理原則，由審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向院里報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

　　6、驗收：專項資金項目要按計劃推進，在達到申請報告中預期的各項經濟技術指標的同時完成項目任務，由項目申請部門提請主管部門或政府相關職能管理部門會同項目承擔單位等相關科室，開展項目驗收工作，對項目進行專項評價及結算。

　　五、綜合考核與評價

　　建立健全績效評價機制，對項目的執行過程及完成結果進行綜合性考核與評價，對資金的管理和使用情況進行監督檢查，及時發現和糾正有關問題，評價與考核的結果與績效掛鉤，考評應以國家有關法律法規、政策、項目管理方案和項目資金管理制度等為依據進行，主要內容包括：

　　1、項目任務完成情況，包括項目管理方案中規定的工作任務數量和質量等完成情況；

　　2、項目組織管理情況，包括各級政府及相關部門對項目的重視程度、組織協調力度、項目管理實施方案的制定與落實等；

　　3、項目資金使用和財務管理情況，包括項目資金到位、使用情況，項目資金財務管理制度建設與落實、資金使用的合規性等；

　　4、項目實施的效果，包括項目實施所帶來的社會效益、經濟效益以及項目持續影響等；對項目資金使用不合規、弄虛作假，截留、挪用、擠占項目資金的，一經發現，追究有關人員責任。

　　六、本制度由財務處負責解釋。

　　醫院項目資金管理制度 3

　　為了推動醫院學科發展，加快臨床醫學人才培養，盡快提高我院臨床診療水平和綜合競爭力，樹立 “出名醫、建名科、創名院”的品牌意識。建設一批達到市內先進、省內領先的醫學重點專科，經醫院院長辦公會議研究決定，特設立醫院重點專科建設專項資金。相關制度如下：

　　一、專科定位

　　院內重點專科是指已形成技術精湛，服務優良，設備完善，管理規范，人員結構合理，經醫務科批準，醫院院長辦公會議研究決定的擬定科室。

　　省（市）級重點專科是指已通過申報、審核、掛牌的省（市）重點專科。

　　重點專科應具備較強的解決本學科疑難、復雜和危重病癥能力；具有對本學科關鍵技術和方法進行吸收和創新的能力；具有研究開發臨床醫學適宜技術的能力，并能加以優化和推廣應用；具有較強的開展省內外技術合作研究和學術交流的能力。

　　二、資金來源及金額

　　資金為醫院自籌資金，院內重點專科建設專項資金20000元；市級重點專科專項資金30000元；省級重點專科專項資金40000元。

　　三、醫院重點專科建設專項資金管理辦法

　　（一）、使用原則：

　　重點專科建設專項資金納入財務科統一管理，專項經費要確保專款專用，單獨核算，任何科室和個人不得改變資金性質和用途，不得以各種名義擠占、挪用。

　　(二)、適用范圍：

　　重點專科建設專項資金由醫院投入，主要是更新和添置對重點專科發展有重大影響的關鍵性技術、人才和設備等。專項資金具體使用范圍包括以下各項開支：

　　1、設備、材料費。用于重點專科建設所需的實驗和技術設備、材料的投資，包括購置樣品、藥品和小型設備，以及設備租用、折舊、運輸等費用。

　　2、管理費。用于重點專科建設的立項調研和論證、組織實施和檢查、印制文件制度和合同等有關資料等方面的支出。對管理費實行總額控制,由學科帶頭人管理和使用。

　　3、勞務費。用于聘請院外專家講座、查房、帶教等費用。

　　4、會議費。用于對重點專科建設工作進行研討和學習交流會議的有關支出。

　　5、培訓費。用于重點專科建設人才梯隊建設，對專業技術人員進行重點專科建設規范、學習和制定相關技術規范等培訓的`支出。

　　6、差旅費。用于制定或修訂重點專科建設標準和文件制度等有關的差旅費。

　　7、重點專科建設專項資金報銷流程，首先由科室主任簽字通過，上報財務科審批，經院長審批簽字后方可報銷。

　　8、重點專科建設專項資金不得用于科室人員津貼、獎金及績效工資等，學科帶頭（科主任）要嚴格控制支出，保證資金按規定范圍使用，不得開支上述范圍以外的其它支出。

　　四、管理規定：

　　重點專科實行動態管理，建設周期原則上定為3-5年。科主任要根據重點專科建設周期預算專項資金使用預算，并不斷完善資金使用公示制度，建立專科建設進度評價機制。

　　1、列入重點專科建設的科室要制定發展規劃和年度達標計劃，并于每年12月前向財務科和醫務科（科教科）提交重點專科建設專項資金使用預算。

　　2、如果出現學科帶頭人調動工作、重點專科建設項目條件變化等重大事項，應及時報醫務科（科教科），經醫院院長辦公會議研究決定后決定專項資金是否繼續使用。

　　4、重點專科實行動態管理，由醫務科組織每年對重點專科建設情況進行考核，對于考核合格的科室，本年度結存的專項經費，結轉下一年度按規定繼續使用。對于被淘汰的科室，由財務科及時清理專項資金帳目，結余經費暫時凍結，如果下一輪入選，可結轉后繼續使用，如果被淘汰，則由醫院收回，轉存其他重點專科使用。

　　5、醫院不定期組織督查小組按照重點專科建設達標計劃的內容和考核指標，對重點專科建設情況、專項資金使用情況等進行年度考核和

　　中期檢查，對未按計劃進度和要求實施建設的專科，將視情況采取限期整頓、通報批評或撤消建設計劃，追回撥款等措施。

　　五、獎懲規定：

　　對違反規定的科室和個人，一經查出，要追繳相關費用，并取消重點專科專項資金的資格。對于違反有關財經法紀的，按有關財經法規處理。

　　六、其他：

　　本辦法由財務科和醫務科負責解釋，自發布之日起施行。

　　醫院項目資金管理制度 4

　　（一）依法正確合理組織收入，嚴格執行物價政策。不得片面強調收入擅自提高收費標準，擴大收費范圍。必須按規定標準收費，做到不多收，不濫收，不少收，收款員要牢牢掌握收費標準。各項收入要統一納入財務部門管理，任何部分不得隨意截留或隱瞞收入，嚴禁私設小金庫。

　　（二）各門診收款員要嚴格按照各醫療項目和物價標準收費，遵守貨幣資金管理規定，當日賬款當日結存，各款項與每日報表核對一致。

　　（三）各住院處收款員依據醫保，物價政策審核和收費，每日下班按時結賬，核對醫囑，收費記錄，各款項與每日報表核對一致。

　　（四）門診收費處，住院結算處要使用財政部門印制的統一發票，由發票管理人員統一保管，復印、購買、驗收、領取、使用、交回、復核、核銷、保管、歸檔、銷毀時認真履行手續，設登記簿記錄，以便衛生、財政、稅務等部門的監督檢查。

　　（五）各收入退費要有明確的退費流程，退費發票要有各科室相關人員，與大夫簽字，寫明退費原因，退費憑證要三聯齊全，由發票管理人員統一審核歸檔管理。

　　（六）加強對其他收入的管理。對培訓收入，救護車收入，廢品變價收入，對外投資利息收入等均要列入其他收入進行管理，有關部門必須及時上交財務，不得留存，留用。

　　（七）對三產和承包部門的.各項收入，根據醫院制定的經濟管理辦法進行管理，收入要按照合同約定，定額如期上交，財務部分和質檢部門定期對其收入及相關賬務進行監督，檢查。

　　（八）所有收入均納入財務科統一核算，其他科室和個人不得私自收費，采取綜合治理，杜絕跑冒滴漏現象發生。

　　（九）建立健全崗位責任制，從實際出發，切實做到事事有人管，人人有專責，以便分清職責，嚴明紀律，嚴格考核，獎懲分明。

　　醫院項目資金管理制度 5

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步加強公司收入的管理工作，保障公司收入準確、及時計量和記錄，制定本制度。

　　第二條 本制度是公司經營管理制度的重要組成部分。

　　第三條 公司收入包括主營業務收入、其他業務收入和營業外收入。

　　主營業務收入主要是指公司與客戶簽訂的施工合同收入。包括合同的初始收入以及因合同變更、索賠、獎勵等形成的收入。

　　其他業務收入包括材料銷售、固定資產出租、無形資產轉讓、提供非工業性勞務等取得的收入。

　　營業外收入包括固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、出售無形資產收益、非貨幣性交易收益、罰款凈收益、確實無法支付的應付賬款以及教育費附加返還等。

　　第二章 收入確認的原則

　　第四條 公司所有收入均按照權責發生制原則確認。工程施工收入在工程已完工、取得收取工程價款權利或收到工程價款時確認。在一個會計內完成的建造合同，應在合同完成時確認收入;對于跨期項目，如果其結果能夠可靠地估計，應在期末根據完工百分比法確認收入。

　　第五條 如果合同的結果不能可靠地估計，應區別以下情況處理：

　　(一)合同成本能夠收回的，根據能夠收回的實際合同成本確認合同收入;

　　(二)合同成本不可能收回的，應在發生時立即確認為費用，不確認收入。

　　第六條 如果合同預計總成本將超過合同預計總收入，應將預計損失立即確認為當期費用。

　　第七條 合同收入應以收到或應收的工程價款計量。

　　第八條 因合同變更而增加的收入，應在同時具備下列條件時予以確認：

　　(一)客戶能夠認可因變更而增加的收入;

　　(二)收入能夠可靠地計量。

　　第九條 因索賠款而形成的收入，應在同時具備下列條件時予以確認：

　　(一)根據談判情況，預計對方能夠同意該項索賠;

　　(二)對方同意接受的金額能夠可靠地計量。

　　第十條 因獎勵而形成的收入，應在同時具備下列條件時予以確認：

　　(一)根據目前合同完成情況，足以判斷工程進度和工程質量能夠達到或超過既定的標準;

　　(二)獎勵金額能夠可靠地計量。

　　第十一條 所有施工合同收入(工程結算收入)均由分公司確認，平時在分公司的賬表中反映，每月末以報表形式報公司財務部匯總。其他收入項目按其內容分別在公司、分公司確認。

　　第三章 工程結算收入核算對象

　　第十二條 分公司以單項合同為會計核算對象，按工程項目確認收入。

　　第十三條 如果一項合同包括建造多項資產，在同時具備下列條件的情況下，每項資產應分立為單項合同處理：

　　(一)每項資產均有獨立的建造計劃;

　　(二)公司或分公司與客戶就每項資產單獨進行談判，雙方能夠接受或拒絕與每項資產有關的合同條款;

　　(三)每項資產的收入和成本可單獨辨認。

　　第十四條 一組合同無論對應單個客戶還是幾個客戶，在同時具備下列條件的`情況下，應合并為單項合同處理：

　　(一)該組合同按一攬子交易簽訂;

　　(二)該組合同密切相關，每項合同實際上已構成一項綜合利潤率工程的組成部分;

　　(三)該組合同同時或依次履行。

　　第四章 工程結算收入管理

　　第十五條 工程結算收入管理流程

　　(一)公司統包再分配給分公司的項目

　　1.根據公司《合同管理制度》、《工程管理制度》的有關規定進行招、投標、合同評審，簽訂工程施工合同。

　　2.公司按照相關制度依內部轉移價格將統包的項目分配給相關分公司。分配時，要明確各分公司承建部分的下列數據：

　　(1)成本定額。即各分公司承建工程的對應定額成本(即合同預計總成本)，可作為確定分公司工程進度的依據。

　　(2)合同收入。即合同總收入扣除經驗審減金額后的剩余額中，與各分公司承建工程對應的總收入，將作為各分公司按完工百分比法確認收入的依據。

　　3.分公司在將公司分配的項目再分配給工程處時，要將記載分配資料的文件抄送本分公司財務部;施工過程中，在向建設單位等報送工程進度情況時，有同時抄財務部。

　　4.如果工程在內完工，分公司按總公司核定給本分公司的“合同收入”額確認收入。

　　5.如果工程在年末未能完工，各分公司應按照適當的方法確定工程進度，按完工百分比法確認收入。同時，將工程進度情況報公司市場部，公司市場部匯總后向客戶匯報，并依據工程進度向客戶催取工程價款。

　　6.公司財務部收到款項后，向客戶開具發票，但不再在公司財務部確認收入。

　　(二)分公司自行簽約的項目

　　1.根據公司法人授權，依《合同管理制度》、《工程管理制度》等規定進行招、投標、合同評審，簽訂工程施工合同，并報公司市場部備案。

　　2.分公司按相關制度規定將項目分配給工程處，同時將合同副本抄送財務部。

　　3.各項目小組每周向工程處報送工程進度情況表，工程處匯總后報工程管理部，工程管理部將各工程處所報工程進度情況匯總后，向客戶匯報并催收工程價款，同時抄市場部和財務部。

　　4.工程價款由市場部依據工程進度向客戶收取;有時也可根據實際情況委托項目小組就近收款，但項目小組應及時將收款情況報告市場部。

　　5.款項收到時，市場部將工程進度情況及工程已收款情況一并送交財務部，財務部據以開具發票。

　　6.財務部根據工程發票記賬聯編制轉賬憑證，據以登記工程結算收入明細帳和應收賬款、預收賬款明細帳等。

　　7.內完工的工程項目，分公司按合同總收入確認收入;年末未完工的項目，按照完工百分比法確認收入。

　　8.每月末，各分公司應編制《工程結算收入明細表》等，報公司財務部匯總。

　　第十六條 未簽施工合同的工程項目，必須經總經理審核批準后方可動工，并按特殊事項對待。此時，項目小組和市場部要督促建設單位盡快確定工作量，并簽訂施工合同。施工合同一旦簽訂，要密切關注此類工程的價款回收情況，對照工程進度定期收款，并按上述辦法確認收入。

　　第五章 其他業務收入

　　第十七條 對于工程剩余材料，要先填制“退料單”或“殘料交庫單”，辦理退庫手續，沖減工程成本。如再進行對外銷售處理的，應經本分公司工程處和物資管理部領導會審批準，出售時按實際銷售價款開具發票，并確認為收入。

　　第十八條 固定資產的出租由資產使用部門提出申請，報公司總經理申批后，方可辦理相關手續。公司各部門所管理的資產的出租由公司財務部直接進行賬務處理;分公司所管理的固定資產的出租由分公司財務部進行賬務處理，報公司財務部備案。

　　第十九條 公司無形資產轉讓后，由公司財務部直接確認相應收入。

　　第六章 營業外收入的管理

　　第二十條 對公司固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、罰款收入等營業外收入，經公司相關領導審批后，財務部直接記錄、反映。

　　第七章 附則

　　第二十一條 本制度由公司財務部擬訂，報公司董事會批準后執行，其解釋、修改權歸公司董事會。

　　第二十二條 本制度自20xx年xx月xx日起執行。位健康發展，根據國務院和財政部有關規定，結合單位實際情況，制定本制度。

　　醫院項目資金管理制度 6

　　1、醫院統一結賬時間為每月25日下午，26日起各項資金收支、藥品收發等賬務結算至下月，各相關科室搞好配合，保證數字準確。統一報賬時間為每月29日，每月29日前收款室、藥庫、一體化、防疫等將結至當月25日的報表清單核對無誤后報財務科。

　　2、各科室所用收款票據必須從財務科領取，并由財務科做好登記，其他科室均無權購買或發放。

　　3、藥房、藥庫每季底結賬后隨即盤點清查藥品數量，次月2號前將核算好的藥品盤點表報財務科。

　　4、防疫科建疫苗進銷存明細賬，對疫苗庫存進行詳細登記，每月一次盤點，保證賬實相符。

　　5、一體化建一體化明細賬，逐月登記各衛生室報賬、進藥、工資發放。

　　6、各科室人員變動情況每月10日前報財務科，以免造成工資計算錯誤。

　　7、現金日清月結，每月盤點現金，核對銀行日記賬、現金日記賬，確保賬實相符。

　　8、收款室用收費管理系統匯總結賬，有與實際不符須說明原因。

　　9、每年12月底由辦公室會同總務科對固定資產進行盤點，與科室固定資產卡片核對，保證固定資產。

　　10、財務科定期檢查各科室賬表，核對賬表和實物，保證資金及資產安全，發現問題及時上報和處理。

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　　一、正確貫徹執行各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律，財會人員要以身作則，奉公守法，同一切違法違紀行為作斗爭。

　　二、合理組織收入，嚴格控制支出，對醫院的各項支出嚴格執行分級審核制度，財務院長出納。對于未經審核的憑證不予支付。

　　三、按照事業方案，正確準時編制年度和季度的財務方案，辦理睬計業務，根據規定的格式和期限，報送會計季報和年報。

　　四、加強醫院經濟管理，定期舉行經濟活動分析，并會同有關部門做好經濟管理核算的.管理工作。

　　五、凡本院對外采構開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證，原始憑證由經手人驗收人和主管負責人簽字后，方能依據報銷，一切空白紙條，不能作為正式憑證，出差或因公借支，須經主管部門領導批準，任務完成后準時辦理結帳手續。

　　六、會計人員要準時清理債權債務，防止拖欠，削減呆帳。

　　七、財務部門應與有關科室協作，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家財產舉行常常的監督，準時清查庫存，防止鋪張和積壓。

　　八、每日收入的現金要當日送存銀行，庫存現金不得超過銀行的規定限額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經手人具體記下，每日集中研究，找出緣由后報領導指示處理。

　　九、原始憑證、帳本、工資冊、財務結算等資料及會計人員交接，均按財政部門的規定辦理。

　　十、對本院的物價有監管職責，定期或不定期地對本院收費舉行監督管理。

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　　1、財務人員要嚴格執行《會計法》、新《醫院財務制度》、《醫院會計制度》及國家制訂的其他財經法規。

　　2、醫院實行″統一領導、集中管理″的財務管理體制。醫院的財務活動在主管財務院長領導下，納入財務科統一管理。醫院財務工作接受財政、審計、主管部門的指導和監督。

　　3、財務工作崗位本著分工明確、密切協作的原則設置為:財務主管、出納、收入費用核算、資產核算、會計檔案管理、住院結算、門診收費、成本核算、稽核。根據業務量繁簡情況，設為一崗一人，一崗多人或一人多崗。出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務的登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。

　　4、醫院分院、成本核算、住院結算、門診收費的財務人員，納入相應科室的人員編制、行政上歸各部門，業務上受財務科的指導。

　　5、財務人員的任免按《會計法》規定辦理。

　　6、財務人員在工作調動時，必須辦理交接手續。一般財務人員在辦理交接手續時，應由財務負責人或主管會計監交;財務負責人辦理交接手續時，由主管財務院長監交，必要時應由上級主管部門派人監交。

　　7、積極合理組織收人并保證及時入賬，嚴格控制支出。醫院支出嚴格按照國家規定的開支范圍及開支標準執行，凡是該收的.要抓緊收回，凡是預算外、無計劃的開支應堅決杜絕，對于臨時必須的開支應按審批手續辦理。凡是本院對外的采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證(如發票、帳單、收據等)。原始憑證由經手人、驗收人和負責人簽字后，方能以據報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據。

　　8、根據醫院事業發展計劃和目標，正確編制年度和季度的財務計劃(預算)，辦理會計業務。按照規定的格式和期限，報送會計季報和年報。

　　9、認真做好財產物資清查工作，定期或不定期對醫院資產進行盤點，保證財產物資賬賬相符、賬實相符。

　　10、固定資產管理設置專門管理機構，配備相應管理人員，嚴格按照醫院制訂的固定資產管理制度執行。

　　11、物資管理貫徹“歸口管理、分級負責、合理調配、物盡其用”的原則，嚴格按國家有關制度和醫院制訂的相關制度執行。

　　12、建立健全票據管理制度，嚴格按照票據管理的相關制度執行。

　　13、醫院貨幣資金的管理嚴格執行《現金管理暫行條例》及國家制訂的各項結算制度，接受銀行部門的監督。

　　14、及時清理往來款項，對確認無法收回的款項，查明原因，報經上級主管部門或財政部門批準后核銷。

　　15、因工作需要，需領備用金的科室，須提交申請報告，經院長批準、財務科長同意后方可領用，年度終了必須歸還備用金。

　　16、醫院會計檔案的管理嚴格按國家制訂的《會計檔案管理辦法》及醫院的相關規定執行。

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　　1、出納員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權債務帳簿的記下工作；銀行預留印鑒不得由出納一人保管；全部銀行存款、現金的收入、支出原始憑證不得由出納人員填制；現金日記帳、銀行存款日記帳和庫存現金應該受到不定期的常常性的檢查。

　　2、其他會計人員非經授權，不得代表單位辦理銀行存款和現金的收支業務。經授權代辦的現金支付原始憑證，須經出納檢查認可并蓋章后方為合格。

　　3、選購人員不得兼任材料、物資保管，保管人員不得兼管材料明細帳。

　　4、會計事項的處理，不能由一個人負責辦理全過程，必需由兩個或兩個以上的'人員處理。

　　5、對經濟活動，確定審批權限，建立審批制度，審批人對所審批的財務內容負責。

　　6、建立財產物質的驗收、入庫、盤存對帳制度。

　　醫院項目資金管理制度 10

　　為庇護國家財產的平安完整，財務科特制定以下平安守衛制度：

　　一、財務人員要嚴格執行有關現金管理制度和有價證券的管理制度。

　　財務機關的現金只能保留銀行核定的`庫限范圍，超過要準時送存銀行。

　　出入院處只準保留允許數額范圍的現金，當日收取的現金必需交送款人員送存銀行。

　　門診收費處要準時結帳，定期查庫。對收取的現金，要準時交送款人員送存銀行，個人保留的現金不得超過允許的范圍。

　　二、財務人員要嚴格執行平安守衛制度，下班要關水、關電、鎖好門窗，保險柜鑰匙要專人保管，不得任意亂放，發覺隱患要準時向有關部門匯報。

　　三、財務檔案要嚴格執行檔案管理制度，應歸檔的一切單據和憑證必需按時送交檔案保管處。

　　四、財務科微機要有專人管理，專人使用，為了保障數據平安，未經允許嚴禁他人使用電腦及局域網絡接口。

　　五、各收費處要妥當保管好收據、醫療收費章和各種有價證券。

　　六、出具支票或發票必需填寫金額。

　　七、各收費窗口必需杜絕無關人員進入工作場所。

　　醫院項目資金管理制度 11

　　一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。

　　二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金；嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全；認真編制和執行財務預算；積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析；進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。

　　三、醫院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。

　　四、醫院財務管理體制：實行“統一領導，集中管理”模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行“計劃”為特征的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執行院長審批，即可辦理；屬預算外的，由醫院財務負責人復核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的執行院長審批。

　　五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的'管理。

　　六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。

　　七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。

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