電廠財務管理制度

第一章、總則

第二章、公司負責人財務管理職責及權限

第三章、公司財務管理基礎工作

第四章、公司會計核算基礎工作規范

第五章、資金籌集的管理

第六章、固定資產管理制度

第七章、無形資產和遞延資產的管理

第八章、對外投資管理制度

第九章、成本和費用的管理

第十章、產品銷售（營業）收入的管理

第十一章、利潤及利潤分配

第十二章、會計檔案管理制度

第十三章、應收應付票據管理制度

第十四章、公司涉稅管理規定

第十五章、公司發票管理制度

財務管理制度

第一章總則

第一條為了適應社會主義市場經濟要求，加強財務管理，規范公司及所屬控股子公司內部財務行為，保證企業效益穩步提高，依據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《中華人民共和國公司法》及有關規定，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條本制度適用于本公司內部各獨立核算單位和非獨立核算單位。

第三條公司應當在辦理工商登記之日起30日內，向主管財政稅務機關提交公司設立批準證書、營業執照、合同、章程等文件的復制件。

公司發生遷移、合并、分立以及其它變更等主要事項，應當在依法辦理變更登記之日起30日內，向主管財政稅務機關提交變更文件的復制件。

第四條公司及全資下屬公司、企業（含51%股權的控股、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。

第二章公司負責人管理職責及權限

第七條公司負責人財務管理的權責

一、認真遵守國家法律、法規，根據公司年度財務預算、財務成本費用計劃和公司生產經營活動，確保財務預算和年度利潤目標實現，確保凈資產保值增值。

二、負責組織公司資金投向的決策，并對決策結果承擔主要責任。

三、根據會計法的要求，支持并保障財務部門和財會人員依法履行財務管理職責。

四、接受財政、稅務、審計機關的檢查監督，對本公司發生的經濟損失和重大違反財經法規的事項負主要責任。

第八條公司財務負責人的權責

一、宣傳貫徹國家各項財經政策和法規，保證各項政策和法規在公司貫徹落實，組織制定公司財務管理和會計核算實施細則。

二、領導組織公司財務部門進行財務管理和會計核算工作，協調公司內部各職能部門與財務部門的關系，保證財務部門工作的正常開展。

三、在授權范圍內審核公司重要財務事項，審核公司月、季、年度各類財務報表和財務報告，并對報表和報告的正確性負責。

四、在授權范圍內負責公司各類資產的盈虧及損失的審核，并負責組織查明責任。

五、在授權范圍內負責各類資產的轉移和租賃的審核。

六、配合經營發展部組織公司定期的經營分析工作。

七、抓好本公司財會人員的培訓工作，不斷提高財會人員素質。

第九條公司各職能部門及獨立核算單位,應配合會計服務中心做好各項財務預算、財務成本費用計劃的編制和落實工作，定期分析執行情況；組織好本部門的財務管理，完善內部控制制度；及時、準確提供會計核算所需的各種原始記錄和基礎資料，接受財務部門的業務指導，按期向財務部門報送會計報表和有關資料。各職能部門和各獨立核算單位負責人對本單位發生的違反財經紀律的事宜負主要責任。<1><2><3><4><5><6><7><8><9>

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