工程財務管理制度

　　在不斷進步的時代，制度使用的情況越來越多，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編整理的工程財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

工程財務管理制度1

　　一、會計人員的基本職責

　　(一)如實反映項目的各項經濟業務活動,提供真實可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》,執行具體會計制度規定,切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事后控制,為項目的經營管理提供準確的數據資料。

　　1、認真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項財產物資的增減變化。

　　2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

　　3、按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數字真實可靠。

　　4、及時向本單位和上級管理機關提出報告,提供準確的會計資料。

　　(二)加強會計監督,維護國家財經紀律,會計人員必須按照財務制度的規定,監督財務計劃、預算的執行情況。

　　1、對以下財務活動進行監督

　　(1)資金的使用是否符合規定,去向是否執行計劃;

　　(2)各項收入的取得是否合理;

　　(3)費用開支::是否符合開支標準;

　　(4)提取各項基金是否符合有關規定;

　　(5)財政上繳任務是否及時完成;

　　2、堅決制止違反財經紀律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　　(三)加強經濟核算,講求經濟效果。貫徹節約的原則,力求以盡可能少的`人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經濟效果。

　　二、會計人員的主要權限

　　(一)會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算,遵守國家財經紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行,并向本單位領導人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執行,并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

　　(二)會計人員有權參與編制本單位計劃、預算,制定定額,簽訂經濟合同,參加有關生產、經營管理會議,有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

　　(三)會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況,有關部門要如實反映,積極配合。

工程財務管理制度2

　　為規范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1、認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制；

　　2、嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3、嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用；

　　4、項目部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5、嚴格執行企業會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數字真實、內容完整；

　　6、認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據拒絕報賬；

　　7、發現下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

　　①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續的；

　　②未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的；

　　③工程施工或驗收中發現有較大質量問題的；

　　④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的；

　　⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的。

　　二、加強支票的管理

　　1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規定的審批程序批準后出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2、基建工程款項開支一律按合同執行，經領導審批后支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批；

　　3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4、如發生支票遺失現象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規范工程款的支付程序

　　1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協議、（無審計部門審計情況）的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

　　2、工程款審批程序

　　（1）由施工單位提供工程形象進度；

　　（2）根據工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發票，再由監理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章；

　　（3）工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批準；

　　（4）財務人員根據上述審批程序審核無誤后，方可辦理工程款支付手續；

　　（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿后經使用部門認定工程無質量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

　　（6）加強對材料、設備款的.核算與管理，建立原材料收發制度和財產清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備采購關。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數量和單價應與采購合同一致；

　　（7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據進度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查；

　　2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3、嚴格按合同辦事；

　　4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規；

　　5、合同的簽訂必須按公司有關規定、程序進行。

　　五、加強財務人員管理

　　1、財務工作必須密切聯系基建工作實際，充分發揮財務管理對基建工程質與量的有效控制；

　　2、財務人員要增強服務意識和現場意識，了解施工現場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）

　　六、財務部門的管理職責

　　1、負責對建設項目的工程預決（結）算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監督。對基本建設財務活動負管理責任；

　　2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關審核職責。

　　七、本規定解釋權歸東郊項目財務部負責（執行，由總經理批準頒行）。

　　本制度于20xx年xx月xx日開始執行。

工程財務管理制度3

　　一、會計人員的基本職責

　　（一）如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。

　　1、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

　　2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

　　3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

　　4、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

　　（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

　　1、對以下財務活動進行監督

　　（1）資金的'使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

　　（2）各項收入的取得是否合理；

　　（3）費用開支：：是否符合開支標準；

　　（4）提取各項基金是否符合有關規定；

　　（5）財政上繳任務是否及時完成；

　　2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　　（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經濟效果。

　　二、會計人員的主要權限

　　（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

　　（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

　　（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。

工程財務管理制度4

　　第一章納入基本賬戶統一管理

　　第1條工程結算收入由公司統一開票,流轉稅、所得稅等稅費由公司統一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,在第二次領款時,按《成本管理條例》要求,由項目部將成本發票交財務部審核、經總經理或分管財務的領導審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據。

　　第2條對應交納的稅費,工程結算款到賬一次,及時結算。流轉稅及附加按成都地區的應收標準,以到賬金額的3、56%計算,所得稅按省地稅局、川地稅發(20xx)043號通知和新的《企業所得稅法》的'規定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時,若不能及時交足前次的成本發票,原則上不得支付款工程款(稅務部門規定:按欠票金額的25%預交企業所得稅,逾期按每日5‰向稅務局交滯納金)。

　　第3條項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權委托及總經理或分管財務的審簽后方能報賬或支付。

　　第4條工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

　　第5條公司開異地稅收管理證明,工程款轉入公司賬戶的工程,按以上有關條款辦理。

　　第二章項目部建賬,公司兼管

　　(一)項目部單獨核算,公司統一做賬,財會人員費用由項目部承擔。

　　公司開異地納稅證明,在項目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經公司財務總兼審核,領導審批同意方可開立項目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器,或派專人監管。

　　第6條設立銀行臨時賬戶的項目部,其銀行預留印鑒由項目部財務公章和公司財務人員印章組成,工程結算收入先轉入總公司賬戶,然后全部轉入臨時賬戶內,由公司財務部監管。

　　第7條收款票據及流轉稅費在當地交納。辦理異地納稅證明時,根據《企業所得稅法》所得稅按稅務部門要求代收,由公司統一交納。

　　第8條工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發票、稅票、到公司財務部辦理結算及報賬手續,以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

　　第9條項目部應按要求及時準備好成本發票,按成本管理條例要求,由項目部將報表和成本發票交財務部審核、經總經理或分管財務的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內部協議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。

　　第10條項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權委托方能報賬或支付。

　　(二)項目部在當地開立臨時戶,獨立核算,由公司預留印鑒和密碼器監管。

　　第11條項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業資格、職稱證、身份證復印件留公司),按規定時間向公司財務部報送會計報表,企業所得稅在開外經證時交納;不開外經證的按到賬金額的2-3、3%預留,在稅務指定地交納。

　　工程竣工時,項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關資料,并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司,經公司財務部確認后,方能支付最后一筆結算款和及工程竣工資料保證金。

　　第12條其它條款同二章(一)條款。

　　(三)對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目),由公司派專參與項目部財務管理。工資、福利及有關費用由項目部承擔(其它同上第二章(一)、(二)條款)。

　　(四)對路途遙遠、交通不便、項目較小且當地銀行不能使用支付密碼器的,可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權委托項目部代為辦理。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付履約保證金。

　　第三章全權委托,依法納稅,互利共盈。

　　第13條在保證建設工程質量、安全條件下,對項目較小,金額不大,可委托項目部負責人在招標方以現金方式收款,應付稅費由項目部直接交納,其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。

　　第14條在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項目部安全、質量、稅費保證金,工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付保證金。

　　第四章項目財務檔案管理

　　第15條納入公司統一核算的項目,其單據、發票、合同、決算、竣工資料,由財務部統一歸檔。

　　第16條建立了臨時賬戶的項目部,平時的成本單據、發票,由項目部負責收集,報賬時交財務部并每月按時報送財務會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據資料,由項目部和財務部相互配合及時歸檔。

　　第17條所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規定時間內交檔案室保管。

　　第五章、本制度從合同成立之日起執行。

工程財務管理制度5

　　1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；

　　2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的'分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

　　4、協助項目經理控制業務招待費支出；

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務部；

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

　　7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；

　　8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為，復核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；

　　9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關系，保證各部門間各項核算數據資料的統一性；

　　10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；

　　11、做好領導布置的其他工作。

工程財務管理制度6

　　1 、公司為對外的獨立核算單位,法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規,接受財政、稅務、監事會的監督,完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算,組織經營生產,審批公司重大財務事項等。

　　2 、公司總會計師或行使總會計師職權的領導人,在公司總經理的領導下,負責組織全公司的財務管理、經濟核算、指導各項財務活動,審查各項經濟活動分析報告,協助公司領導進行重大事項的決策。

　　3 、公司財務結算部門,在總會計師及部門主管的領導下,按照部門的崗位職責、行業會計制度,進行會計核算、財務管理、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監督。4 、公司設置總會計師、副總會計師各1名。同時設置財務結算部,配備正、副部長各l名。

　　5 、部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產核算、往來結算、工資結算、出納等崗位,可實行一人多崗,但出納人員不得兼管往來結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況,由公司財務結算部統一委派財務人員。

　　6 、總會計師、副總會計師,根據總經理的'提議,由董事會任免。財務結算部部長由公司總經理任免,其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核,報公司總經理批準后予以錄用。

　　7 、凡以公司冠名承接的各工程項目,承包給公司直屬的分公司或項目經理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人,必須服從公司駐地辦事機構的統一管理,由公司駐外辦事機構財務人員,按照公司的文件及管理制度,進行各項稅金、建立行業管理費及經營管理費的統一征收。

　　8 、內部核算單位負責人,按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協議中的責權、公司各項文件及管理制度,遵循項目生產要素的優化配置、動態管理原則,組織經營、生產,確保各項經濟指標的全面完成。

　　9 、會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調動工作、離職、機構合并、撤銷等情況的,部門主管必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清冊,由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務結算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

　　10 、財會人員在辦理會計工作事務中,應各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。要堅持原則,對于違反財經紀律和公司章程、文件、管理制度的事情,應拒絕辦理,同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見,請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告后,應在十日內作出書面決定,并對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門領導人提出書面意見的,也應當承擔責任。

工程財務管理制度7

　　1、全面負責項目會計核算工作,貫徹國家財經政策、法令、制度,落實公司財務管理辦法,制訂項目部年度財務工作計劃,及具體的會計處理方式,并負責實施;

　　2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的.評審工作,負責預付、應付帳款的清理,參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃,會同預算部門編制成本費用計劃,控制分析其執行情況,積極組織成本核算,保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致,確保成本、費用及利潤的真實性,符合配比原則;

　　4、協助項目經理控制業務招待費支出;

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上交公司財務部;

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經常與業主對帳,協調處理好與業主的關系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

　　7、定期監督出納員進行庫存現金盤點,保證帳帳、帳實相符;

　　8、審核項目各項收支,監督項目部的各項經濟行為,復核有關憑證、帳薄,編制各類會計報表;

　　9、為項目部的經濟決策提供資料,積極參與項目各項經濟活動,處理好與項目各業務部門的關系,保證各部門間各項核算數據資料的統一性;

　　10、配合公司會計人員繼續教育,組織財務人員學習《會計法》,財務會計制度及公司各項規定,推廣會計電算化工作;

　　11、做好領導布置的其他工作。

工程財務管理制度8

　　1、在財務主管的領導下做好出納工作;

　　2、辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作;

　　3、根據財務規章制度,及時登記現金、銀行存款日記帳,做到日清月結;

　　4、及時與內部銀行對帳,編制'內部銀行存款余額調節表';

　　5、定期盤點現金,每月不少于兩次,編制庫存'現金盤點表',保證帳款相符;

　　6、協助財務主管整理、充實檔案資料;

　　7、負責工資獎金和其他款項的按時發放;

　　8、進行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記;

　　9、負責項目人員醫療費的`報銷;

　　10、作好領導臨時安排的其他工作。

工程財務管理制度9

　　為加強財務管理，規范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買機具、零星材料的規定及工作流程

　　1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規格、各自價格、聯系電話、聯系人，根據市場調查的情況填寫一份項A《項目現場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規格、數量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經理→經營預算部經理→副總經理→總經理審批核準后，由經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續。

　　二、施工現場材料管理規定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　　２、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　　（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規格型號、數量、金額是否一致，并進行清點其數量。

　　（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

　　（3）質量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發現證件不齊全、數量、規格不符，質量不合格，應及時向副總經理及總經理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格產品不得投入現場施工使用。

　　（4）辦理入庫：經過以上驗收后，按實收合格數量辦理入庫手續。

　　由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯，一聯自留、一聯交財務、一聯交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。

　　（5）入庫單據內容：必須有名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，并有材料管理員、項目經理、采購負責人分別簽字才有效。

　　（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區域存放，并掛有領物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便于盤查。

　　（7）材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的`材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

　　３、施工現場材料出庫存流程

　　（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現場管理負責人填表→經預結算員→項目經理→副總經理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續，發出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用復寫紙填寫），一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據。

　　（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經過副總經理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經理審核→副總經理審批→倉管員辦理借出登記手續

　　（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現場材料管理的最終環節。施工班組退料應執行誰使用誰退料，誰發放的誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時必須經過驗收，若發現有損壞現象，根據材料單價和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經項目經理→副總經理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點退回的合格數量，填寫一式三聯退料單，一聯自留、一聯給退料人、一聯交財務沖減當月領用。

　　三、現場行政用款及工作流程

　　１、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統一審批，通常現場行政費用包括有：

　　（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

　　（２）員工伙食費：購買農副產品等

　　（３）業務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

　　（４）通訊費：購買員工話費充值卡

　　（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網絡費等

　　（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

　　（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費

　　（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　　（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

　　（１0）其他零星費用

　　２、對行政用款及具體要求作如下規定：

　　（１）一切行政費用開支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發票的一切開支，必須有經手人、證明人、收款人的姓名、聯系電話、必要時附上收款人身份證復印件。

　　其報銷流程：經辦人憑批準單據填報銷單→后勤財務管理員申報→后勤主管審批→項目經理審批→財務主管審批→總經理審批→后勤財務員結賬→交出納清帳

　　（２）房租水電費：由項目后勤財務管理員負責根據協議約定的金額申請辦理借支及報銷。

　　（３）員工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。

　　（４）業務接待費：經辦人因業務需要宴請有關部門的，應事先填寫（項）A《業務招待費申請表》（見附表），經總經理同意后，由經辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業務招待費申請表及相應發票。

工程財務管理制度10

　　第一條計劃

　　公司管理部門生產安全部、技術研發部、機械動力部、財務部根據市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經濟指標，提交公司領導審查。

　　第二條審批

　　工程項目計劃必須經公司領導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。

　　第三條立項

　　對工程項目改造，應由技術研發部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術研發部、主管領導。

　　對計劃外的工程項目，技術研發部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。

　　第四條受理

　　財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。

　　第五條支付設計費管理

　　1、填單：技術研發部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

　　2、審批：經公司主管領導簽字，技術研發部主管簽字，經辦人簽字。

　　3、付款：財務部經理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

　　4、追索發票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內開具發票，技術研發部負責索取發票。

　　第六條材料領用管理

　　由技術研發部填寫工程領用材料清單，授權使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，注明材料名稱、規格、數量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，并簽名。

　　倉庫不得以發票未到，而遲開領料單，本月發出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。

　　財務部根據領料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉出，增減工程成本。

　　第七條設備管理

　　A、設備采購由技術研發部申請采購，經主管領導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經主管領導同意簽字，部門領導簽字，經辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。

　　物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發票。

　　B、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據發票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術研發部、一份留底。

　　C、領用使用部門應由設備員（或專人）領用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，注明設備名稱、規格，設備員填寫工程名稱，領用部門并簽名，一式三份，一份送技術研發部、一份送財務部、一份留底。

　　倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。

　　第八條基礎設施管理

　　1、交表：由技術研發部負責將預算表、合同書、標書交財務部。

　　2、監督：技術研發部、生產安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現場跟蹤監督，對現場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。

　　3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，根據技術研發部簽審的工程進度表付款。

　　4、結算時間：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，按不早于項目完工驗收日結算。

　　5、結算：財務部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時合理的`處理索賠。

　　第九條機加的管理

　　工程項目需要加工的，必須由生產,技術研發部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術研發部、生產安全部現場監督，機加費用明細表應由使用部門、技術研發部、財務部、生產安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產安全部，一份送技術研發部，一份由機加部門留底。

　　第十條外協管理

　　技術研發部根據工程項目要求，需要進行外協加工的，申請經公司主管領導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據派單表進行設備外協加工。外協加工應訂立加工合同，復印件交財務部。

　　財務部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。

　　機械動力部負責設備加工的質量、技術檢測。

　　第十一條安裝調試管理

　　由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術研發部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術研發部，一份機械動力部留底。財務部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。

　　第十二條竣工驗收工程

　　驗收由技術研發部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

　　工程驗收的依據：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設計及變更洽商記錄；

　　3、技術設備說明書；

　　4、現行的施工驗收規范；

　　5、主管部門有關審批、修改、調整文件；

　　6、工程設計規定及竣工規定。

　　竣工驗收單由技術研發部填寫，應注明項目名稱、技術改造內容、移交生產日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術研發部、一份送使用部門、一份機械動力部。

　　第十三條結轉工程，

　　增加固定資產項目竣工驗收后，技術研發部、機械動力部應配合財務部結算工程，增加固定資產。由技術研發部、機械動力部填制固定資產結算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產名稱、數量、金額。固定資產的結轉單應由技術研發部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術研發部。財務部根據固定資產結轉單結轉工程，增加固定資產，并協同機械動力部將固定資產分類、編號，增設固定資產卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術上已經落后并且給企業帶來的未來經濟利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準備計提方法每年半年結束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

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