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新型農村社會養老保險風險識別及其分類研究
摘 要：新型農村養老保險政策從2010年已經開始實施，在政府的主導下，新型農村社會養老保險制度在全社會普及實施三年多。本文著重對于新型農村社會養老保險制度在實施過程中的風險進行識別和分類進行研究。新型農村社會養老保險風險主要包括制度內生風險、制度外生風險和制度外部效應風險。 引言：新農保從2009年試點到現在已經經歷了三年多，制度的推廣速度非常快，實施過程中面臨各種社會經濟變量，其中包括了制度實施、政策實施和各級政府之間的財政責任、基金投資與經辦管理、參保主體意愿等等，作為社會保障制度的核心制度之一，新農保制度具有集人口、經濟和社會為一體的綜合功能，在試點階段的制度設計和實施過程中還存在著很多不確定因素的干擾，導致新農保在實施中沒有達到預期的目標，新農保的風險識別和分類就至關重要。 關鍵詞：新型農村；社會養老保險；風險識別； 分類 一、 新型農村社會養老保險風險識別及其分類 本文根據新農村社會養老保險產生的原因進行分類，將制度存在的風險分為兩大類：制度風險和制度外部效應風險。制度風險還包括了制度內生風險和制度外生風險兩個部分。 （一）制度內生風險。制度內生風險指的是在新農村社會養老保險制度其中一個環節運轉受到阻礙，導致整個制度無法繼續工作。新農保制度內生風險是制度設計出來就存在的，在制度實施中由于經驗數據的缺乏和很多設計時假設的條件不科學，相關主體行為人主觀決策和獲取信息的不充分性等因素導致的。新型農村社會養老保險制度全程分為四個階段：制度設計、資金籌集、基金管理、待遇給付，每一個環節出錯都能導致整個制度風險事故發生。制度內生風險按照制度的環節分為四個內容：制度設計風險、資金籌集風險、基金管理風險、待遇給付風險。 1.制度設計風險。制度設計風險是指由于制度本身在設計中存在不合理、缺乏精確計算，導致制度實施的預期目標和實際結果之間產生負偏差。其中包含了養老金的替代風險、個人賬戶的計發系數風險、制度碎片化與銜接風險等等。2.資金籌集風險。資金籌集風險指的是在新農保資金籌集主體目前或者將來在承擔新農保補貼、補助和繳費方面能力或者意愿的不確定性，從而制度無法負擔相應的籌集資金的責任，導致新農保制度在財務上的不可持續性。資金籌集風險還分為財政風險、集體籌資風險及個人籌資風險三個部分。財政風險指的是中央或地方政府在當下或未來，因為制度的擴面、人口老齡化、各級政府之間財政責任不明確等因素，而出現的沒有能力負擔新型農村養老保險的政府補貼風險。集體籌資風險指的是籌資意愿和籌資能力的不確定性導致集體對于新農村養老保險的補助無法及時到位的風險，個人籌資風險指的是個人在未來或者當下沒有參加養老保險的經濟能力的人愿意負擔而產生的新農保繳費風險。3.基金管理風險。基金管理風險指的是在新農村養老保險活動中的基金收入、支出、管理等內部環節中，因為腐敗、運轉風險的存在，致使新農保基金存在問題，基金財務的不可持續性的風險。在基金的管理風險中，監督的不到位導致了基金被挪用、截留的基金管理監督風險，基金的不恰當投資方式導致的基金無法保值的基金保值增值風險，這兩類風險很重要。4.待遇給付風險。待遇給付風險指的是在待遇給付環節中由于人為的冒領養老金、制度流程或者技術因素而引起的操作失誤或者道德風險，以至于基金的意外損失或者基金無法兌換成養老金的給付承諾風險。 （二）制度外生風險。制度外生風險是指制度外在的因素對制度預期目標的實現中的影響和阻礙，導致了制度的實際結果和預期制定目標的負偏離。新農保制度作為一項關系到農村養老保險的公共制度，一樣面對著在特定的復雜環境下，受到外部環境很多像政治局勢、宏觀經濟的走勢、人口老齡化和自然資源以及社會條件的影響。這樣新農保也存在政治風險、經濟風險、自然風險和社會風險等外部風險的沖擊。 1.政治風險。政治風險值得是社會政策的制定和執行由于缺乏明確的、合理的穩定和目標定位，導致制度的隨意性比較大，從而引起了風險。在政策的實施中，由于政府領導人的政治熱情和政治決策受到影響和干擾，從而不能讓制度得以延續下去。由于社會的保障和法制還不完善、體系的內部碎片化和政績考核目標短期化，新農保的可持續發展可能受到某些政治措施變化而改變或者中斷。2.經濟風險。經濟風險指的是由于宏觀經濟的變化導致相關的經濟參數和變量發生了不確定性的變動，使得新農保基金受到損失、政府財政入不敷出，導致政府無法實現基金的平衡，使制度相對于預期目標發生負偏離。3.自然風險。自然風險主要指的是自然災害的發生，比如地震、泥石流、洪水暴雨、干旱等重大自然災害風險，對于當地的新農保辦理機構造成直接的經濟損失、讓辦理業務受到影響，同時自然災害引發間接經濟損失，也給新農保制度帶來了很嚴重的給付風險。4.社會風險。社會風險指的是新農保在社會系統環境因素的影響和干擾下出現風險。中國現在城鄉差距過大，社會制度的不健全，改革開放讓一部分人先富了起來，城鄉之間的差距讓新農保在實施階段的國民福利保障均等化受到了制約，導致新農保在籌資來源上出現風險。 （三）制度外部效應風險。外部效應指的是在經濟主體活動中所產生的影響，不表現在其自身成本和收益上，而是會給其他的經濟體帶來利與弊，分為正外部效應和負外部效應。新農保在實施中產生的制度外生風險會造成對于社會系統的沖擊，使社會系統產生損失和不確定性，引發社會的不安、加重勞動力供給短缺問題、對于儲蓄和消費產生不利影響。制度外部效益風險分為三個部分，包括了經濟、社會、政治。 1.經濟方面。新型農村養老保險與經濟水平的關系，并不是完全處于受制約的被動地位，作為一種重要的組成部分和市場經濟的基本要素，其發展變化必然直接或者間接地影響生產的發展。新農保在實施中很可能遇到農民無法支付的問題，農民繳費困難或者由于其他原因無法參保，從而無法獲得相應的補貼，導致了新農保制度上出現了收入再分配調節功能的失靈。2.社會方面。新型農村養老保險作為一項重要的社會公共政策，本身具有很高的社會性特征，對包括實現社會公平、保障公民權利等在內的社會各個方面都將產生影響，注入農村人口的數量和素質、文化傳統、受教育程度、風俗習慣、農村居民的生活水平、社會的穩定性等等。3.政治方面。一個合理的社會保障制度不能只從效率的角度來判斷，它不僅僅是一個國家政治、經濟、社會等等決定的制度。社會保障制度在誕生的同時就帶有很濃厚的政治色彩。由于我國地方之間、城鄉之間的經濟發展水平不平衡，社會階層與社會群體快速分化，即使是在農村由于農民之間經濟收入和社會地位的不同，新農保的公平性和均衡性原則就存在了很大的不確定性。在實施過程中可能會引發群眾的不滿，導致社會秩序的混亂和社會的騷動，嚴重的可能引起政局不穩定，政治出現危機。 二、 結束語 新農保實施至今出現了很多風險，其中主要的風險包括：制度風險和制度外部效應風險。恰當的處理這些風險才能讓這一新的制度更加完善，讓這一制度造福于民，為社會的發展做出貢獻，切實的避免這些風險，面對將來將要出現的風險也要努力改革，不斷地創新，不斷地揚長避短，讓新農保在農村的未來實施中順利進行。 參考文獻： [1]何輝.新型農村社會養老保險風險識別及其分類 [J]，湘潭大學學報，2013（1）. [2]薛惠元.新型農村社會醫療保險的識別 [J]，現代經濟探討，2012（1）.
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