財務人員日常工作規則

　　一、總體要求

　　1、嚴格遵守國家財經制度和財經紀律，自覺抵制違法亂紀行為。

　　2、具有良好的職業道德素質，以及強烈的敬業精神和嫻熟的專業技術。

　　3、具有強烈的集體榮譽感，自覺維護企業利益，塑造良好的企業形象,弘揚企業文化。

　　4、嚴格遵守企業的各項規章制度和本部門的業務操作規則要求。

　　二、具體要求

　　（一）制單原則：摘要簡明，字跡工整、借貸平衡、附件簽章齊全。

　　1、原始單據的合法性，收付業務時，要認真審核原始單據，做到票據合法、印鑒齊全、業務性質相符。

　　2、原始單據的合規性，原始單據要有經手人及單位負責人簽字，手續齊全。

　　3、原始單據的正確性，單據各欄字跡清晰、正確、計算無誤、大小寫金額相符。

　　4、對不合法規的單據應予拒付。

　　5、現金銀行收付業務需加蓋現金銀行收（付）訖章，轉帳業務需蓋轉帳收（付）訖章。

　　6、記帳憑證內容填寫齊全，摘要、金額和原始憑證要相符。

　　（二）復核：

　　1、要認真復核每一張會計憑證的真實性、正確性和合法性。

　　2、按填制憑證日期序時編號，不得重號、跳號。

　　3、對審畢的記帳憑證需加蓋復核人印章。

　　4、檢查監督會計人員制單、記帳、轉帳的規范性。

　　（三）記帳：

　　1、審核編號后的記帳憑證方可記帳。

　　2、記帳時需按序時、序號登記，不得跳號、插號。

　　3、材料帳需按附件逐筆記帳，不得匯總登記。

　　4、對記帳中發現的問題需及時與有關人員和部門取得聯系，及時解決。

　　5、現金銀行日記帳需做到日清月潔，現金要每日盤點核實，銀行帳需每月做調節表。

　　6、費用帳、往來帳、材料帳等需按規定做好月結、季結、年結。

　　7、凡記帳后的`記帳憑證，記帳人均應在所記科目前打“√”，并在憑證“記帳”處蓋章。

　　8、往來、費用、材料等帳，應及時與有關單位、部門對帳，發現問題及時查找，不得拖壓。

　　9、每月底各明細帳均主動與總帳對帳，需做到帳帳相符。

　　（四）總帳及其他：

　　1、審查當月記帳憑證，確保憑證的真實完整，按期匯總記帳憑證并及時登記總帳。

　　2、及時裝訂記帳憑證，做到不少單、不跳號。

　　3、每月底組織與各明細帳對帳，確保收支平衡，帳帳相符，發現問題及時組織有關人員核查。

　　4、按期出具報表，確保帳表相符、數字準確、表面清晰、報送及時。

　　5、定期將會計憑證、帳表交會計檔案管理人員，并造冊登記，辦理交接手續。

　　（五）財務人員：

　　1、及時、準確、高效的完成日常財務結算、核算業務。

　　2、向企業領導及上級主管部門提供、準確、詳盡地會計報表數據。

　　3、認真編制并嚴格執行財務計劃，預、定期進行財務分析，遵守各項財務收支制度。

　　4、科學、合理、高效的使用好企業自有資金，保證日常正常結算、工資發放及其稅金上交的順利進行。

　　5、定期檢查、分析財務計劃預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，發現問題及時向領導提出建議。

　　6、定期參加企業資物資盤點工作，做好資產保值增值及其閑置資產再利用工作。

　　7、按規定及時準確向總公司上報本企業財務經營狀況、完成好總公司及本公司領導交給的其他臨時任務。