北京市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理暫行辦法〉的通知》的通知

    現(xiàn)將財(cái)政部中國(guó)證監(jiān)會(huì)印發(fā)的財(cái)會(huì)協(xié)字〔1996〕第11號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理暫行辦法〉的通知》（簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合北京地區(qū)實(shí)際情況，補(bǔ)充規(guī)定如下，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

    1.符合《暫行辦法》第三條、第五條規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簡(jiǎn)稱事務(wù)所）申報(bào)從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證時(shí)、應(yīng)于每年6月將《暫行辦法》第六條規(guī)定的資料報(bào)送北京市財(cái)政局，經(jīng)初審合格后報(bào)送財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)。其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師、事務(wù)所必須具有北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱北京注協(xié)）出具的近三年的年檢合格證明。

    2.已取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師如有《暫行辦法》第七條所列情形之一時(shí)，應(yīng)由事務(wù)所及時(shí)向北京市財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)北京市財(cái)政局審核后，上報(bào)財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)取消其從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證。

    3.已取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的事務(wù)所，應(yīng)于每年7月31日前，向財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度從事證券審計(jì)業(yè)務(wù)的情況、專業(yè)人員的培訓(xùn)情況以及人員變動(dòng)情況等資料。同時(shí)應(yīng)向北京市財(cái)政局報(bào)送相同資料一份4.未經(jīng)批準(zhǔn)，沒有取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及其他機(jī)構(gòu)和人員不得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)。

    當(dāng)上市公司在通過股東大會(huì)同意變更事務(wù)所時(shí)，后任事務(wù)所應(yīng)將變更情況向中國(guó)注協(xié)書面簡(jiǎn)要匯報(bào)。同時(shí)應(yīng)向北京注協(xié)報(bào)送相同材料一份。

    5.原京財(cái)協(xié)（1994）1856號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)〈“關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格確認(rèn)的規(guī)定”的補(bǔ)充規(guī)定〉的通知》同時(shí)廢止。

    財(cái)政部中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理暫行辦法》的通知（財(cái)會(huì)協(xié)字〔1996〕11號(hào)）

    各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）：

    現(xiàn)將《會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

    附件：《會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理暫行辦法》第一條  根據(jù)《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》及有關(guān)證券法律、法規(guī)的規(guī)定，為保障投資者的合法權(quán)益，保護(hù)社會(huì)公眾的基本利益，維護(hù)證券市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展，充分發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師在證券市場(chǎng)中的作用，特制定本辦法。

    第二條  財(cái)政部和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（所下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）對(duì)從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“事務(wù)所”）、注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)行許可證管理制度。

    本辦法所稱證券相關(guān)業(yè)務(wù)，是指對(duì)公開發(fā)行和交易股票的企業(yè)、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和證券交易場(chǎng)所進(jìn)行的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等。

    第三條&

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【北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)《印發(fā)〈會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理】相關(guān)文章：

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