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中外商業銀行風險管理比較論文
【摘要】隨著我國對外經濟的逐步放行，外資銀行進駐我國的比例在年年升高，只有充分認識到我國銀行和國外銀行之間的差距，并在此基礎上充分發揮本土優勢，揚長避短，才能在國內、國際金融市場上更加充分地發展自己，壯大自己。風險管理是商業銀行經營中非常重要的一個環節。
國內商業銀行在風險管理方面還存在很多不足和欠缺，本文首先對風險管理的發展歷史進行概述，進而從三個方面對國內外商業銀行的風險管理進行比較。
【關鍵詞】商業銀行風險管理比較
一、風險管理概述
風險管理(Risk Management)是一門新興的管理學科，是經濟單位通過對風險的識別和衡量，采用合理的經濟和技術手段對風險加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。風險管理起源于美國。第一次世界大戰以后，美國于1929 -1933年卷入了20世紀最嚴重的經濟危機，經濟危機造成的損失促使管理者注意采取措施來消除、控制、處置風險，以減少風險給生產經營活動帶來的影響。1931年，美國管理協會保險部首先提出了風險管理的概念，并設立了保險部門作為該協會的獨立機構。風險管理在20世紀30年代興起以后，在50年代得到推廣并受到了普遍重視，美國企業界在這一時期發生的兩件大事對風險管理的蓬勃發展更是起到了促進
作用：其一為美國通用汽車公司的自動變速裝置廠引發火災，造成了巨額經濟損失;其二為美國鋼鐵行業因團體人身保險福利問題誘發長達半年的工人罷工，給國民經濟帶來了難以估量的損失。這兩件事發生以后，風險管理在企業界迅速推廣，但這一階段，人們關注的主要還是純粹風險。20世紀70年代布雷頓森林體系的崩潰，以及造成西方國家滯脹的石油危機的出現，使得人們不再僅關心純粹風險，意識到風險管理不僅針對純粹風險，投機風險同樣會造成人們生活質量下降。但此時的對于風險管理的思路是消滅以及各個部門分離式的管理，還沒有形成全面的風險管理系統。20世紀進入90年代后，世界經濟形勢發生了巨大的變化，出現了一系列新現象，為全面風險管理系統地形成提供了很好的基礎。世界經濟的網絡化、數字化;風險衡量，統一尺度的誕生，如“風險價值”(VAR)的提出;金融各種創新工具，衍生品的形成，如財務再保險(financial reinsurance)和保險期貨(insurance future)等�；诟鞣N的條件，使得風險管理的全面整合成為了可能。
二、國內外商業銀行風險管理對比
近幾年來，國內商業銀行在風險管理方面進行了眾多改革和積極探索，但是與國外先進的商業銀行比較還有很大的差距和不足，下面作者將在風險管理組織體系，風險管理理念，和風險識別和管理手段這三個方面進行比較介紹。
1.風險管理組織體系。
西方商業銀行具有獨立的，職責清晰，權責明確的風險管理部門和完善的法人治理結構。它們一般有董事會、風險管理委員會、風險管理部門和風險管理者，各部門縱向垂直，相互較為獨立，并且各層級在風險管理方面的責任明確、報告路線明確。如花旗銀行，其風險管理組織結構是在董事會下設風險管理委員會，其成員擁有廣博的經濟金融理論，負責制定全行風險管理政策、原則和標準，并細化到各個風險主題，涵蓋所有的風險類別，滿足銀行內部和監管當局對風險管理的要求。風險管理委員獨立于其它日常的業務管理，有充分的獨立性避免其它業務部門的干擾，其直接對董事會負責。代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。目前我國大多數商業銀行已完成股份制改造，法人治理結構相對完善，大多數商業銀行都建立起由股東大會、董事會、監事會和高級管理層“三會一層”組成的公司治理基本結構。但從深層次看，董事會、監事會、高級管理層在風險管理方面的職責尚未清晰劃分，各自為履行風險管理職責所需的組織架構還未完全建立，三者之間互相合作與制衡的機制比較薄弱。并且有些商業銀行沒有設立專門的風險管理部門，即使有的商業銀行設立了專門的風險管理部門，風險承擔主體不明確，使其管理風險的成效缺乏有效的約束機制，從而無力承擔起獨立的、具有權威性的、有效管理銀行風險的職責。
2.風險管理理念。
長期以來，銀行管理層一直將銀行風險管理的重心放在信用風險上。然而，隨著全球經濟的不斷發展，銀行的規模不斷擴張，銀行的交易量不斷放大，新型的交易品種不斷增加。人們逐漸認識到銀行的任何活動都伴隨著一定的風險，如辦理客戶貸款業務，存在著客戶不守信用而造成信用風險;如利率變動造成的市場風險;又如柜臺人員在辦理業務時的操作風險等等。上世紀90年代以后出現的一系列風險事件：老牌資深的巴林銀行的倒閉案，大和銀行紐約支行的不慎交易案，給全球金融機構敲響了警鐘。使金融理論界和國際銀行業更加意識到損失不再是由單一風險造成，而是由多種風險聯合造成，全面風險管理因此倍受關注。在2004年6月26日，巴塞爾委員會發布了《同一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》即新巴塞爾資本協議( Basel II)，其中將商業銀行面臨的風險分為信用風險，市場風險和操作風險。西方國家開始全面的風險管理理念。而由于我國商業銀行風險管理起步較晚，雖然銀行高級管理層的風險意識初步形成，但風險管理理念還沒有深入到商業銀行的日常工作中，從管理層到普通員工對風險管理理念還普遍比較滯后，對國際先進的全面風險管理理論的認識程度、認知范圍、理解層次上都有很大的局限性，全面風險管理的文化理念還不夠普及。主要側重于信用風險的識別、估算和控制，對市場風險、法律風險等其他風險重視不夠。風險管理意識和理念沒有貫徹到全行全員和業務拓展的全過程，沒有形成系統的，全面的風險管理理念。
3.風險識別和管理手段。
由于國外先進銀行多年的大量數據的積累以及對數理統計計量模型的研究開發，其在風險甄別、風險評級、風險全程監測、風險預警和風險規避方面都有著較為完善的機制和先進的數理統計方法，使得銀行可以全方面的對風險管理進行監督和控制。如目前被許多銀行和法規制定者作為衡量風險的一種標準來看待的VAR方法：在正常的市場條件和給定的置信水平(通常是95%或99 010)上，在給定的持有期間內，某一投資組合預期可能發生的最大損失。或者說，在正常的市場條件和給定的時間段內，該投資組合發生VAR值損失的概率僅為給定概率水平(置信水平)。相比之下，我國銀行的風險量化管理還十分薄弱，大都停留在資產負債指標管理和頭寸管理的水平上，風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理，采用一些靜態的財務數據計算一些比例指標進行比較，所采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少使用市場價值分析法。當然，數據缺乏時制約我國商業銀行采用量化管理的一個原因。數據是進行度量研究的基礎，由于我國缺乏完善的市場經濟制度，商業銀行信息化挖掘程度還不高，數據積累最近幾年剛剛開始，制約了國外先進的風險管理理念和技術的推廣，國外很多成熟的風險管理工具至今未能在國內銀行業風險管理過程中有效發揮作用，使得我國商業銀行通過量化手段識別、衡量和控制風險一時還難以實現。
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