基本財務制度

1、為了規范“XXX”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度，

基本財務制度

。
　　2、本制度適用于“XXX”餐飲連鎖有限公司。
　　3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。
　　4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。
　　5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監督、預算、分析和考核工作。
　　財務會計崗位職責
　　1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。
　　2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。
　　3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。
　　4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
　　5、堅持原則，嚴格按規定開支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷;對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
　　6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。
　　7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
　　8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密.
　　9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止;有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。
　　10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。
　　11、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。
　　12、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。
　　出納員崗位職責
　　1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
　　(1)按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。
　　(2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
　　(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。
　　(4)負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
　　(5)接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。
　　(6)編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時
　　前上報財務會計審核確認。
　　2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。
　　3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬，

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　　(1)設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結，賬實相符。
　　(2)月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
　　(3)每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正;屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。
　　4、保管有關印章、空白支票;妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票;使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
　　(1)妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人(收銀員)簽字。
　　(2)月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。
　　(3)對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。
　　(4)必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
　　5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。
　　6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。
　　庫管員崗位職責
　　1、在總經理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發放、保管、盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。
　　2、認真登記商品(材料)數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。
　　3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
　　(1)堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。
　　(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。
　　(3)科學儲存保管、控制庫存業務;合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。
　　(4)按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。
　　4、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等
　　5、財務會計的業務指導、質詢、調查、審計等。
　　6、做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。
　　7、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。
　　收銀員崗位職責
　　1、收銀員業務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。
　　2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數量、準確輸入電腦，及時核對。
　　3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發票，并加蓋印章。
　　4、每日根據匯總金額填寫交款單，與點菜單、結賬單一起于次日交財務室審核。
　　5、無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認后也一并交財務室審核;無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。
　　6、對營業額的準確性、安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假丅幣，否則發生短缺責任自負。
　　7、保守經營秘密，不得隨意透露酒樓經營秘密，不得隨意給顧客多開發票。
　　8、遵守前廳相關制度，及時發現收集、反饋客人意見。

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