(600319亞星化學)披露公司整改報告(2)(公司公告)

亞星化學(600319)四、財務核算方面存在的問題存在問題：《責令改正決定》指出：(一)公司部分大額資金進出不入賬。2009年1月至2010年10月，公司與亞星集團資金往來借方發生額為13.01億元，貸方發生額為12.87億元，上述往來公司未入賬。(二)存在未發貨提前確認營業收入的情況。2009年底，公司部分貨物尚未出庫，公司即開具銷售發票確認收入。說明及整改措施：1、公司于11月份將與亞星集團之間往來借方發生額13.01億元、貸方發生額12.87億元入賬。通過本次整改，公司以后將杜絕與亞星集團及其他關聯方之間的類似非經營性資金往來。同時，公司將要求財務人員嚴格按照會計準則的規定進行賬務處理，確保會計核算的真實、準確、完整。2、公司在產品銷售中，個別業務由于客戶提貨原因，或者運輸原因，造成2009年末部分貨物尚未出庫，公司已開具銷售發票確認收入。公司以后將根據權責發生制原則，嚴格按照《企業會計準則》中收入確認的條件確認收入。針對公司財務核算方面存在的問題，公司要求董事、監事、高管、財務人員以及其他相關人員加強對《會計法》、《企業會計準則》及其他法律法規的學習，提高規范運作意識，嚴格按照有關規定進行財務核算，確保公司財務狀況和經營成果核算的真實性、準確性、杜絕此類問題的再次發生。五、規范運作方面存在的問題存在問題：《責令改正決定》指出：(一)董事會各專門委員會運作不規范。公司制定了董事會專門委員會實施細則，但并未按照實施細則實際執行，各專門委員會形同虛設，未履行相應職責。(二)總經理辦公會制度及會議不規范。公司未制定總經理工作細則，也未定期召開總經理辦公會，不符合《公司章程》第129條規定。(三)部分股東大會、董事會會議記錄材料不規范。說明及整改措施：(一)公司董事會制定了詳細的《審計委員會實施細則》、《提名委員會實施細則》、《薪酬與考核委員會實施細則》、《戰略決策委員會實施細則》，并按實施細則的規定組成了各專門委員會，但各專門委員會未完全按照實施細則的規定進行決策和議事。公司董事會及時組織各專門委員會的委員認真學習專門委員會實施細則，確保今后各專門委員會嚴格按照實施細則的規定進行決策和議事，提高董事會各專門委員會的運作水平。(二)公司已制定《總經理工作細則》，并已提交第四屆董事會十五次會議審議通過。并認真組織公司總經理、副總經理認真學習《總經理工作細則》，確保今后要按照《總經理工作細則》的規定定期召開總經理辦公會并制作會議記錄，提高公司經理層的運作水平。(三)公司歷次股東大會、董事會、監事會均制作了會議記錄，但會議記錄未詳細記錄會議參與人員的發言，只是記錄了發言要點。公司及時組織董事會秘書和證券事務代表認真學習《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》，確保公司以后召開的股東大會、董事會、監事會的會議記錄均要詳細記錄參會人員的發言，保證公司三會會議記錄的真實和完整，提高公司三會的運作水平。六、大股東非經營性占用資金利息的處理公司大股東已將上述非經營性占用資金利息1382.9063萬元于2010年11月15日支付本公司。

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