公司資產管理制度

時間：2024-12-12 14:54:25 管理制度我要投稿

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（推薦）公司資產管理制度

　　在日新月異的現代社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編幫大家整理的公司資產管理制度，歡迎大家分享。

（推薦）公司資產管理制度

公司資產管理制度1

　　一、制定目的

　　為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、選購、運用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際狀況，特制定本制度。

　　二、固定資產的標準

　　本公司將單位價值在元以上或運用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。

　　三、固定資產的分類

　　1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備；

　　2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；

　　3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。四、固定資產的管理

　　固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發到個人運用的固定資產，由個人管理和保管。

　　行政部管理職責：

　　1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；

　　2、驗收選購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫；

　　3、將固定資產的日常管理和運用落實到個人；

　　4、對固定資產的變更進行記錄；

　　5、審核運用年限過長的固定資產是否可以報廢；

　　6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

　　個人管理職責：

　　1、負責監管、保存好安排到個人運用的.固定資產，公司實施“誰運用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，保管人應當擔當賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任； 2、保持固定資產的日常清潔衛生；

　　3、固定資產損壞以后，剛好上報行政部修理或更換。固定資產核算部門：

　　1、財務部為公司固定資產的核算部門；

　　2、財務部設置固定資產賬目；

　　3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；

　　4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符；

　　5、依據實際狀況協同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值打算。

　　五、固定資產的購置

　　1、公司實施“誰運用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”(格式后附一)，由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案；

　　2、經批準后，由行政部支配專人負責選購，肯定要寫清晰購買物品的品牌、規格、數量、金額；

　　3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號；

　　4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，選購部應在次月10日前完成選購流程，行政部驗收后交到運用人手中。

　　六、固定資產的變更

　　1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更表”(格式后附二)，由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換；

　　2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。

　　七、固定資產的出售

　　固定資產運用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理看法，由行政部核定是否有運用價值。

　　1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附四)；

　　2、列出打算出售的固定資產明細，注明出售處理緣由，出售金額，報部門經理和財務部審批；

　　3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置；

　　4、如有須要財務部依據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。

　　八、固定資產編號

　　編號原則：

　　1、自20xx年xx月xx日起對公司全部固定資產予以整理編號；

　　2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—運用部門—購置年月+編號：

　　九、固定資產的清查

　　1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執行，運用部門協作執行；

　　2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，具體反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出緣由和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。本制度由財務部、行政部共同監督實施；說明權歸行政部。本制度自發布之日起實行。

公司資產管理制度2

　　1目的和范圍

　　1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產管理程序更加規范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產，特建立本制度。

　　1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產管理，包括固定資產的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養維修、盤點和處理等。

　　1.3本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。

　　2職責

　　2.1總部人事行政部：負責公司固定資產的日常管理，包含括固定資產的購置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監控和異動管理等。

　　2.2各職能部門：負責本部門所使用或管理的固定資產的驗收、保管、維護。

　　2.3財務部：負責固定資產的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報廢的驗證等。

　　2.4總部副總經理/總經理：負責固定資產的購置審批。

　　2.5子公司行政：負責本區域固定資產的購置評估、采購、登記編號、盤點、維修、使用監控、異動管理等。

　　3引用文件，資料

　　3.1無

　　4定義與術語

　　4.1固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單位價值超過20xx元（含20xx元；包含從同一供應商、同一批次購進的資產組總額）、使用壽命超過一年即作為固定資產管理。

　　在實際操作中，除以上原則外，以下類別的`資產規定其不管金額大小及使用壽命長短，統一確認為固定資產，包括：

　　辦公桌椅、展示柜（貨架）

　　車輛（包含倉庫叉車）

　　電腦、POS機、服務器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影儀、保險箱、數碼相機、液晶電視、空調

　　4.2種類：

　　5制度內容

　　5.1編碼規則：

　　5.1.1公司以固定資產編碼卡作為固定資產標示。固定資產編碼卡包括資產名稱、編號、規格、使用部門和購置日期等內容；

　　5.1.2新購固定資產在驗收合格，經人事行政貼上固定資產編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設物及其附屬設施，只登記數量，不進行編碼；

　　5.1.3固定資產編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③

　　其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00

　　大寫字母Z標示固定資產編號

　　①為固定資產分類標識，用一個大寫英文字母表示。

　　A表示計算機（電腦）；

　　B表示計算機外圍設備、數碼相機、投影、打印機等；

　　C表示家具；

　　D表示電器；

　　E表示儀器；

　　F表示交通運輸工具；

　　G表示器具或工具、辦公家具；

　　H表示服務器、路由器等IT專用設備

　　I表示傳真機

　　J表示收銀機

　　②為固定資產購入年份，用4位阿拉伯數字表示；

　　③為固定資產流水號，用4位阿拉伯數字表示；

　　5.1.4無形資產編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產編碼原則。

　　5.2購置與領用

　　5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產，須按子公司當年的年度固定資產添置預算和固定資產配置表填寫《固定資產購置申請表》，同時在月預算表中反映，由相關的申請部門負責人給區總確認后，以傳真的形式發送至總部相關部門負責人上報；如超出預算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預算外固產資產的添置費不得超過全年預算的20%；

　　5.2.2由總部營運部負責人或總部相關部門負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產購置申請表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子公司固定資產使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的《固定資產購置申請表》的轉送至財務部負責人，再由公司財務部依財務流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產管理員按確認的標準購買。《固定資產購置申請表》由財務部存檔；

　　5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產進行驗收，填寫《固定資產收貨領用表》并按公司固定資產編號規定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產收貨領用表》上簽字；

　　5.3資產歸還與調撥

　　5.3.1員工離職時須將領用固定資產的全部交回公司，由人事行政按固定資產明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應及時協調財務部進行帳務處理；

　　5.3.2公司規定，員工之間不得私自調換各自使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，要通知人事行政，由調出方填寫《固定資產調撥表》；

　　5.3.3人事行政接到《固定資產調撥表》并確認其可行后，在《固定資產收貨領用表》及固定資產系統中做變更登記，由相關人員簽字確認。將《固定資產調撥表》復印件送至區域財務，以便進行帳務處理。

　　5.4固定資產維修

　　5.4.1當事人填寫《固定資產維修（升級）表》交于子公司相應的部門負責人，子公司相應的部門負責人先查詢固定資產帳，上報總部對應部門負責人，經總部相關部門負責人確定其維修價值后，再通知子公司聯系售后服務商或者進行維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；

　　5.4.2維修后子公司人事行政部應將《固定資產維修（升級）表》原件交于財務部，財務部將《固定資產維修（升級）表》原件與維修發票作為報賬憑證，進行帳務處理；

　　5.4.3《固定資產維修（升級）表》原件由財務保存，復印件交于人事行政，以便人事行政及時進行《固定資產收貨領用表》的變更。

　　5.5固定資產報損

　　5.5.1當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產處置審批表》，區域人事助理給子公司負責人確認后，子公司負責人以Email形式發送至營運部負責人郵箱上報。

　　5.5.3由總部營運部負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產處置審批表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子（分）公司固定資產使用情況給出處理意見。

　　5.5.3經批準后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知總部財務部；

　　5.5.4財務部依據總經理批準的《固定資產處置審批表》和實物處理結果，進行帳務處理。

　　5.6固定資產的實物盤點

　　5.6.1每季度由區總負責，子公司行政、相關財務人員協助進行固定資產盤點；

　　5.6.2固定資產盤點時，應由使用部門負責人陪同，盤點完畢后須在盤點報告上簽字確認，并上報財務部；

　　5.6.3工作結束后財務部出具《固定資產盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》，并列出原因和責任，報部門負責人、總經理。經批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。

　　5.6.4盤點結束3天內，把《固定資產盤點明細表》報總部人事行政部備案。

　　5.7本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。

　　5.8本制度自發布之日起實行。

　　6表單

　　6.1《固定資產購置申請表》

　　6.2《固定資產收貨領用表》

　　6.3《固定資產調撥表》

　　6.4《固定資產維修（升級）表》

　　6.5《固定資產處置審批表》

　　6.6《閑置固定資產明細單》

　　6.7《固定資產盤點明細表》

　　6.8《固定資產盤盈（虧）報告表》

　　6.9《子公司建議采購固定資產清單》

　　6.10《分公司建議采購固定資產清單》

公司資產管理制度3

　　一、總則

　　凡屬單位價值在100元以上,使用年限在一年以上的各類辦公設施設備、辦公家具、通訊設備、專用設施設備、維修工具、固定資產、低值易耗品、物料用品等均屬于本規定管理范圍。

　　二、資產購置

　　1、對符合本規定管理范圍的各項財產物資的購置,原則上一律實行申報購置計劃的方式,報經物業公司歸口部門審批、總經理批準后方可進行采購;

　　2、為便于各管理處日常工作,對確因工作需要,單位價值在300元以下的資產,各管理處可直接批準購置。

　　3、所有經批準購置的資產購入后,一律需辦理入、出庫手續,并進行資產登記、落實資產使用人及責任人。

　　三、資產領用

　　1、各部門(管理處)領用的財產物資,須憑采購申請單留底聯從倉庫領用;

　　2、倉庫發出時,應填寫出庫單,同時進行登記資產使用人或資產責任人(公用資產的資產責任人一般為各部門負責人)。

　　四、資產管理:

　　堅持'誰領用、誰管理'的原則,實行'無償使用、有償管理、責任到人'的管理制度;

　　1、各項資產的實物使用、保管、轉移的登記管理在各管理處倉庫;

　　2、各項資產的'價值管理責任在財務部,公司財務部門將定期(一般為半年)組織有關部門(管理處)對公司所有資產進行清查。凡因管理不當、購置時審批不嚴,造成資產大量閑置浪費的,將追究有關管理人員責任;凡因使用不善、人為造成的財產損失,由使用人照價賠償,造成嚴重損失的,要追究單位(部門)領導人責任;

　　3、對使用年限在一年以上、單位價值在20xx元以上的財產物資屬于公司固定資產管理范圍。使用人應根據固定資產性能及使用情況,::按有關技術指標的規定,定期對資產進行維護保養,確保其正常使用,延長使用壽命。嚴禁超期、超負荷運轉,杜絕因人為原因造成的資產未達到使用年限提前報廢,從而給公司造成經濟損失。

　　五、交接制度

　　為嚴格交接手續,保證各項資產的安全完整。公司所屬員工調動、辭工、離職,必須辦理好個人經管財產物資的資產移交手續,由倉庫根據資產登記底表驗收簽字。如發生拒不移交、私帶公物或人為短少、丟失、損壞的,由使用人賠償經濟損失。金額巨大的,公司將保留追究法律責任的權利。

公司資產管理制度4

　　第一節總則

　　第一條為了加強固定資產的保管及使用管理、特制定本規則。

　　第二條本規則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備（各公司自分事務性什項設備及機電什項設備）。

　　第三條會計科目列賬原則。

　　前項固定資產，耐用年數在兩年以下，非出產性，未超過一定金額者（各公司自定）應以用度科目列賬，而不得以固定資產科目列賬。

　　第四條管理部分

　　固定資產按以別，由各公司指定部分負責管理，其管理及保養細則由各公司管理部分會同使用部分自行制定。

　　（一）土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部分負責管理。

　　（二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部分負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部分管理。

　　（三）工具由資材倉負責管理，

　　第五條編號。

　　固定資產取得后，即歸管理部分管理，并會同會計部分依其種別及會計科目統馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。

　　第六條移交。

　　職員調動時，對于固定資產應依人事管理規則第十一條的劃定詳列清冊辦理移交。

　　第七條增減講演。

　　會計部分應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制'固定資產增減表'（附件表3—1）一式三聯送管理部分核對，并填列異常或更正內容，第一聯管理部分自存，第二聯送返會計部分，第三聯送使用部分保存，采用電腦處理的部分以電腦報表代替。

　　第八條清點。

　　固定資產管理部分應會同會計部分每年清點一次（不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備）。另應于每季就固定的項目中根據登記卡冊，每一種別至少抽點十項，清點后應填'盤存單'（附件表3—2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報（總）經理核決后一份送會計部分，一份送總管理處總經理室備查。管理部分對于盤盈和盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的劃定辦理手續。

　　第九條增置、營造、修繕處理。

　　固定資產的增置、營造、修繕應分別依照'材料管理辦法''工程修造發包事務處理規則'及'營建工程管理辦法'等有關劃定辦理。

　　第二節增置及登記

　　第十條增置手續。

　　土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由總務部分）應即填寫'固定資產增加單'（附件表3—3）一式三聯經會管理部分簽章后，送會計部分填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯送管理部分轉記'固定資產登記卡'，第二聯由會計部分自存轉記入'固定資產登記卡'，第三聯送使用部分保存。會計部分一般每月與管理部分核對'固定資產登記卡'的記載事項，如出罅漏事項立刻通知補正。

　　第十一條受贈處理。

　　固定資產因其他公司撥入，損贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部分會同會計部分予以估列，并按第十條固定資產增置手續辦理。

　　第十二條登記。

　　土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部分同一辦理產權登記后轉記入'房屋、土地登記卡'。變更時亦同。

　　第十三條保險。

　　固定資產應依'關于企業財務保險事務處理程序'的劃定辦理保險。

　　第三節移轉、閑置及減損的處理

　　第十四條資產移轉處理。

　　土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部分填寫'固定資產移轉單'（附件表3—4）一式三聯會同管理部分簽章后，送移入部分簽認（假如管理部分不同，要加印一聯，會同移入管理部分同時簽認），第一聯送管理部分（假如管理部分不同，影印聯送移入管理部分，轉讓入固定資產登記卡），第二聯送會計部分，第三聯送移入部分，第四聯送移出部分。其出入廠區應另填'移交運單'，一式六聯第一聯托運部分自存，第二聯托運部分轉送會計部分暫存憑核對第三聯；第三聯至六聯出廠時經守衛簽注時間、車重以后，第三聯由守衛暫存，于翌日轉送托運部分的會計部分，經與第二聯核對無誤，于一日內轉送收料部分會計單位憑以核對收料；第四、五六聯由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛簽注入廠時間、車重以后入廠，經點收后第五聯由承運商暫存憑以申請運費，第六聯由守衛暫存，于翌晨轉送收料部分的會計部分與第三聯核對。

　　第十五條資產送修處理。

　　固定資產因故送廠商修復時，應依照'工程修造發包事務處理規則'的有關劃定辦理，于送修時由工務部分或管理部分開具'料品交運單'一式六聯，第一聯經辦部分自存，第二聯送會計部分，第三聯由守衛暫存，于越日轉送會計部分，第四、五、六聯承運商運送物品出廠，第四聯交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經辦部分驗收后轉交會計部分核銷，第五聯供申請運雜費，第六聯由收料廠商簽收并送回經辦部分。

　　第十條出租名外借處理

　　固定資產出租或外借，管理部分應先會同會諸部分后按序呈（總）經理核準后辦理，應制定契約，副本送會計部分以備核對，契約內容包括修繕保養及稅捐負擔、房錢、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區另填'料品交運單'一式六聯，并依第十條流程的'劃定辦理。

　　第十七條減損處理。

　　土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部分填具'固定資產減損單'（附件表3—5）一式四聯。注明減損原因，送管理部分及會計部分簽注處理意見后呈報（總）經理，經核準后，第一聯管理部分轉記入'固定資產登記卡'，第二聯連同有關資料送會計部分據以向主管機關辦理報備，典質權變更及解除保險等手續，第三聯自存，該減損資產因體積巨大必需就地處理或拆除時，則第四聯送委托部分憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部分或使用部分應妥為保管，上項減損資產已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條劃定辦理。

　　第十八條閑置固定資產處理。

　　固定資產的管理部分至少每三個月應將經營上以為無利用價值的閑置固定資產予以收拾整頓，填具'閑置固定資產明細表'（附件表3—6），擬定處理意見呈報（總）經理，經核定標售者須按下列劃定辦理：

　　（一）管理部分的資產應即按'閑置固定資產明細表'所列經批示讓售部門開具'固定資產讓售比價單'（附件表3—7）一式四聯由（總經理）指派專人或由采購部分負責招商比價，并將比價結果轉記于'標售比價單'后，第三聯自存，第四聯送資管科，第一、第二聯呈報（總）經理核決后，由經辦人將第二聯送會

　　計部分以憑核對，第一聯送管理部分以便發貨。

　　（二）發貨時，由標售經辦人填寫'物品交運單'一式六聯（承運商聯勿填）憑以入廠提貨，經守衛簽注出入廠時間及過磅記實后，送回標售經辦人開具'繳款單'向出納解繳貨款，并于'料品交運單'備注欄填寫'固定資產讓售比價單'號碼，發票號碼，第一聯送資材部分，第四聯交承購商收執，第二、三聯送守衛查對放，地翌日轉會計部分復核。

　　（三）提貨出廠后管理部分應即填具'固定資產減損單'一式四聯（資材倉庫聯免填），第一聯自存轉記入'固定資產登記卡'，第二聯送會計部分，第三聯送使用部分保存。

　　第十九條典質資產的減損出租、外借處理。

　　經提供典質借款的固定資產如有發生減損，出租或外借時，會計部分應事前備函寫典質編號及資產名稱、數目向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及典質權登記機構辦理標的物增減變更手續。

　　第四節工具、附屬設備、事務性雜項設備處理

　　第二條馬達、儀表處理。

　　（一）本項資產經驗收后使用部分每件填具'固定資產增加半日'加蓋'附屬設備管理'章（馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的劃定外，仍應按本條劃定處理），第一聯送管理部分轉記入'固定資產登記卡'（馬達、儀表專用卡片自訂），第二聯送會計部分，第三聯歸使用部分自存。

　　（二）移轉時應通知管理部分于'固定資產登記卡'上記載移轉情況，其出入廠區應填寫'移轉交運單'辦理交運。

　　（三）需送廠外修理者、應比照第十五條的劃定辦理。

　　（四）其保養細則由管理部分會同使用部分自行制定。

　　（五）每年必需全面清點一次，其閑置部門應比照第十八條的劃定處理。

　　（六）各公司必需自訂管理對象的尺度（如寒氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等）。

　　（七）減損的部門比照第十七條的劃定處理，減損單應加蓋'附屬設備管理'章以資區別。

　　第二十一條工具處理。

　　（一）本項資產的購置全部經過資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料賬。

　　（二）本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部門。

　　（三）本項資產列為人個保管時應依個人分別（共同使用者以部分設立，經理為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作）設立'財產保管卡'二份（以不同顏色區分），一份存發料部分（倉庫），一份保存入各科保中保管。

　　（四）領用時，由領用人開具'材料領料單'連同該科保存的卡片向倉庫領料，并在'財產保管卡'上簽認。

　　（五）領用本資產時，如系新領或追加者領料單須經總經理核準，如系以舊換新者，憑經理核準的領料單辦理。

　　（六）移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部分，據以轉記'財產保管卡'。

　　（七）本項資產于不用擬退回時，須呈請總經理核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例外管理。

　　第二十二條事務性雜項設備處理。

　　（一）本項資產的購置勿需經過物料賬處理，于驗收以后直接以設備或用度列賬。

　　（二）本項資產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋'列入財產管理'章并會總管理部分后辦理請購。于辦理驗收后'請購單'的會計聯及倉庫聯同送會計部分收拾整頓付款，倉庫聯并于傳票開制后，由會計部分轉送管理部分轉記'財產保管卡'。

　　（三）本項資產列為個人保管時應依個人分別設立'財產保管卡。'其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。

　　（四）對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。

公司資產管理制度5

　　目的

　　為了保持良好的工作環境和氛圍，提高工作效益，促使辦公規范化，特制定本規定。

　　責任與檢查

　　1.部門經理對部門人員有直接管理責任，對所屬員工的出勤有直接管理責任。

　　2.總經理對各個員工的考勤有監控之責。

　　管理制定

　　1.上班時間

　　2.星期一至星期六上班，星期天休息。

　　3.營運部：上午：09：00-12：00

　　下午：13：00-18：00

　　4.開發部：上午：09：00-12：00

　　下午：13：30-18：00

　　晚班：19：00-21：00

　　5.網絡部：上午：09：00-12：00

　　下午：13：00-18：00

　　晚班：15：00-24：00

　　員工上午上班打卡一次，中午上班打卡一次，下午下班打卡一次，加班人員按晚班上下班時間打卡。(備注：中午上班應在12：30后打卡)

　　(1)出差人員在外出差時，每天9：00~10：30用所在地電話(不能用IC卡、IP卡)撥打銷售行政文員的電話并通話以作考勤登記，并在《出差跟蹤表》上填寫通話時間、電話號碼、地點。

　　(2)如員工外出,需填寫外出申請單,由部門負責人簽字同意后交由前臺;如未能在下班前回來打卡,應在第二天上班時補填外出申請單交給部門經理簽字證明確屬因公外出;

　　(3)工資發放的.形式和日期:工資發放時間為每月15日當天,當月發放上月全額薪資,(例:8月15日領取7月份薪資),工資發放形式,以銀行匯款或現金;

　　工資以實際出勤的天數計算，如需加班滿2小時的員工，公司發放10元/小時作為加班補貼。

　　(4)公司特設每月全勤獎50元作為獎勵。

　　6.獎罰規定

　　遲到：

　　(1)遲到1~30分鐘，每一分鐘扣罰一元。

　　(2)上班時間遲到30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。

　　(3)月累計超過60分鐘或以上，扣一天工資。

　　(4)因突發事件遲到經核準者，經事假處理。

　　早退：

　　(1)早退1~30分鐘內，每分鐘扣罰一元。

　　(2)早退30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。

　　(3)月累計超過60分鐘或以上，扣一天工資。

　　(4)因突發事件早退經核準者，經事假處理。

　　曠工：

　　(1)假期滿未續假，又沒有上班者，均以曠工論。

　　(2)曠工一天，除當天不計工時外，另外扣兩天工資。連續曠工三日，或全月累計曠工六日，予以開除處分。上班時間外出辦私事，一經發現，作曠工一天處理。

公司資產管理制度6

　　1、固定資產及其相關規定

　　（1）依據相關的財會制度規定，固定資產是指同時具有以下特征的有形資產。

　　①單位價值較高。

　　②為生產商品、供應勞務、出租或經營管理而持有的。 ③運用年限超過一年。

　　（2）本制度將企業投資建設、購置或以其他方式形成的，交由企業經營管理的以下資產作為固定資產。

　　①企業房屋、建筑物、構筑物。

　　②復印機、相片沖印設備、運輸車輛等。

　　③中心空調、監控系統、消防系統、通信及播音系統、電梯、鍋爐、冰柜及制冷設備（設施）衛星電視接收系統、供配電系統、供排水系統、洗滌設備。

　　（3）不作為固定資產管理的工具、器具等實物，作為低值易耗品管理，低值易耗品的管理按企業存貨管理方法執行。低值易耗品，應包括（但不僅限于）下列項目：

　　①各種用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等。

　　②電視機、影碟機、音箱、顯示器、投影儀等。

　　③餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不銹鋼用具等。

　　④電話機、傳真機、辦公桌椅、沙發、文件柜、飲水機、會議桌椅、移動電話、幻燈機、電腦、打印機、裝訂機、驗鈔機等。

　　⑤廚房中除冷柜以外的全部工、器具。

　　⑥地毯、燈飾、燈具、花瓶、擺件、飾品掛件等。

　　⑦制服、餐桌用品、麻棉制品等。

　　⑧在經營過程中周轉運用的包裝容器等。

　　⑨固定資產的修理維護用品、用具及備用零部件等。

　　（4）企業全部資產的全部權均屬企業全部，任何個人或其他組織無權私自對企業的資產進行處置、變賣、毀損、報廢，無權將企業資產對外進行擔保、抵押、質押等民事行為。

　　（5）企業管理人員對資產行使經營、管理、運用和維護的職權。

　　2、固定資產預算制度

　　（1）每個會計年度初期，企業各部門依據本部門的經營狀況，將本部門的現有資產的運用狀況、修理安排、報廢安排、擬新增資產購置安排及其他與固定資產相關的支出安排，上報給工程技術部門和財務部門。

　　（2）企業財務部依據企業下年的資金狀況，提出資金支配安排。

　　（3）工程技術部門依據各部門對固定資產的運用狀況，對上述安排從技術角度提出看法。

　　（4）企業選購部門、運用部門、財務部門及企業財務部門，各自遵照固定資產預算執行相應責權，記錄、監督、管理、運用好固定資產。

　　（5）企業總經理召集相關部門，依據上述看法制定出固定資產的增減、修理安排后報企業相關部門。

　　（6）企業管理委員會將上述安排探討通過后形成企業的年度固定資產預算。

　　3、固定資產購建及形成

　　（1）在年度預算范圍內的固定資產，由相關部門按預算執行購建任務。

　　（2）未列入預算范圍而急需運用的資產，根據預算形成程序，由運用部門提出報告，相關部門（含企業財務部）出具看法后，由企業總經理確定是否確需購建資產。

　　（3）對于確需購建的資產，由企業總經理將購建安排提請企業的決策人員審批。

　　（4）各相關部門按審批看法執行購建任務。

　　4、固定資產的管理

　　（1）依據企業經營管理的詳細狀況，企業固定資產按賬務和實物分別進行管理。

　　（2）企業固定資產的賬務管理。

　　①企業固定資產賬務統一由企業財務部門核算，固定資產的核算根據企業的相關規定執行。

　　②企業財務部組織相關部門，每半年和不定期地清點、盤查企業的固定資產。對固定資產的運用、維護、修理、服役狀態、報廢狀況與賬面記錄狀況進行核實，并對各責任人的資產管理執行狀況提出獎懲建議。

　　③企業財務部負責企業固定資產的增加、報廢、折舊、資產減值等的賬務處理、記錄、核算工作。

　　④對于已提完折舊，尚在服役的固定資產，應登記造冊，與其他資產同等管理。

　　（3）企業固定資產的'實物管理。

　　①各部門應對本部門所管理的資產建立資產檔案，對本部門的資產位置、功能、工作狀況、操作方法、運用留意事項、能源耗用狀況、修理維護狀況、預算執行狀況等各種信息作具體記錄，并將管理責任落實到個人，以確保資產的平安和有效運用。

　　②企業財務部雖不對企業固定資產進行賬務核算，但應按固定資產原始入賬價值設置固定資產清單、建立固定資產臺賬及固定資產卡片，將固定資產統一編號、歸類，對固定資產的實物形態作具體記錄，對固定資產的管理負全面監督責任。

　　③各部門應對固定資產進行不定期的清查盤點，主動協作財務部門對資產的清點和監督管理工作。

　　④在由財務部統一記錄的基礎上，將企業的固定資產管理責任分解到各個部門。各個部門的負責人對本部門責任內的資產負有全面管理的責任。

　　⑤各部門應對管轄內的資產制定定期檢修制度，以確保機器、設備的正常運行和建筑物的功能完好。

　　⑥對于專業性較強，須要特別技能、須持證人員操作的設備，應配備特地的操作人員，嚴格根據設備的操作規程和國家的相關規定執行。

　　⑦企業總經理對企業固定資產的實物管理負有全面責任，企業工程技術部門幫助總經理做好固定資產的管護工作。

　　5、固定資產的折舊

　　（1）固定資產的折舊由企業統一核算。除以下狀況外，應對全部固定資產計提折舊。

　　①已提折舊仍接著運用的固定資產。

　　②根據規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。

　　（2）固定資產的折舊采納直線法、按單項資產計提，各類資產的折舊年限如下。

　　①房屋營業用房年、非營業用房年、簡易房年。

　　②建筑物年。

　　③機器設備類。供電系統設備年、供熱系統設備年、中心空調設備年、通信設備年、洗滌設備年、修理設備年、廚房用具設備年、電子計算機系統設備年、電梯年、相片沖印設備年、復印設備年、其他機器設備年。

　　④交通運輸工具類。大中型客車（座以上）萬公里年、小轎車萬公里年、貨車萬公里年、摩托車萬公里年。

　　⑤電器及影視設備類。閉路電視播放設備年、音響設備年、電冰箱柜年、空調器柜式年窗式年、電影放映機年、其他電器設備年。

　　（3）企業固定資產凈殘值按稅務機關的要求執行。

　　（4）固定資產減值，按企業相關制度進行處理。

　　6、固定資產的修理、維護及日常保養

　　（1）企業的固定資產應定期維護和保養，以確保資產正常、經濟、有效地運行。資產的修理按年度固定資產預算進行。

　　（2）資產修理部門和物資選購部門，依據總經理的批示看法執行修理任務。

　　（3）各責任部門應隨時駕馭本部門的資產運轉狀況。若發覺急需修理而又未納入預算的情形，應做出報告經工程技術部門鑒定并出具看法，由財務部門審核后，上報企業總經理批準。

　　（4）若與固定資產有關的后續支出金額較大（通常按超過固定資產原值的為準），則應當計入固定資產賬面價值。相應的支出，應由企業負責人審批。

　　（5）零部件等修理費用，按企業費用報銷方法執行，相關費用計入企業當期損益。固定資產的修理支出不得以預提或待攤的方式處理。

　　（6）企業正常經營期間，若需對建筑物進行裝修。裝修方案和相應支出應由企業負責人批準。

　　若裝修支出符合固定資產改良支出標準，則企業財務應將此項支出在固定資產賬下單獨設“固定資產裝修”明細科目核算，并采納合理的方法單獨計提折舊。

　　7、固定資產的清理及報廢

　　（1）企業財務部和企業財務，應按會計制度、會計核算方法和本固定資產管理規定，剛好對固定資產的盤虧、盤盈、報廢、毀損、轉出、轉入事項進行賬務處理。

　　（2）各部門應不定期地對所管轄的固定資產進行清查盤點，對盤虧、盤盈、報廢、毀損、轉出、轉入的固定資產，應剛好與企業財務部和企業財務取得聯系。對于盤虧、報廢、毀損的資產，應查明緣由。若系人為因素造成，須追究相關人員的責任。企業資產的轉出和轉入應征得企業負責人的批準。

　　（3）對于超過服役期或尚在服役期內的設備，如存在下列現象則按程序進行清理或報廢處理。

　　①由于意想不到的因素，資產受到不行抗力損壞，已無法接著服役。

　　②無法正常運行，且無法修復。

　　③能源消耗等運用成本過高，購置新設備比運用現有設備更經濟。

　　④修理費用過高，不如購買新設備。

　　⑤原有設備的工藝、技術已被新工藝、新技術淘汰，接著運用已經不經濟。

　　⑥由于國家新法規、新標準頒布，現有設備的運用已違反了這些新規定。

　　⑦其他須要對設備進行報廢的緣由。 ⑧接著運用將對環境造成重大不良影響。

　　（4）對于將來得及納入預算的資產報廢，應按預算形成程序，最終由企業負責人立項審批。各相關部門依據審批看法辦理。

　　（5）對于須要清理、報廢的資產，由各資產管理部門提出書面報告，經工程技術部門鑒定、財務部門（含企業財務）驗證后，由企業總經理確認，按程序納入年度固定資產預算管理。各相關部門依據預算處理。

　　（6）對在政府行政主管部門登記備案的資產，相應資產管理部門應剛好辦理好報廢資產的銷戶、轉出轉入資產的過戶等相關手續。

　　（7）財務部門（含企業財務）應協作并監督好各相關部門的清理工作，做到資產清理費用按規定開支、資產殘值收入剛好入賬。

　　對于保險賠償范圍內的資產報廢，應剛好與保險公司取得聯系，做到財產賠償剛好、足額入賬。

　　8、附則

　　本制度自批準之日起執行，此前與本方法不一樣的規定自動作廢。

公司資產管理制度7

　　一、總則

　　為規范物業公司固定資產的管理，確保固定資產的安全、有效利用，提高固定資產的管理水平和使用效益，制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于物業公司的所有固定資產，包括土地、房屋、設備、機械等。

　　三、固定資產的取得

　　1. 固定資產的取得應按照物業公司的實際需求進行采購或者租賃，并遵守相關法律法規和公司的采購管理制度。

　　2. 取得固定資產前，必須進行嚴格的預算、審批程序，確保資金來源合法。

　　3. 取得固定資產后，需填寫相關登記簿，包括資產名稱、規格型號、數量、購入日期、購入價格等信息，并進行資產編碼和標識。

　　四、固定資產的使用管理

　　1. 固定資產應由專人負責，建立相應的臺賬，包括資產名稱、規格型號、數量、使用部門、責任人等信息。

　　2. 對于有價卡、貴重物品等重要固定資產應進行防盜防災措施，設立封存臺賬并定期檢查。

　　3. 固定資產的維修保養應按照規定，建立定期維護計劃，及時維修設備，保證固定資產的正常運轉。

　　4. 使用固定資產的部門或責任人有權利使用固定資產，但須按照規定進行申請、使用，并做好使用記錄。

　　五、固定資產的盤點與清查

　　1. 物業公司應定期進行固定資產盤點和清查工作，確保資產的真實性和準確性。

　　2. 盤點工作由專人負責，采用現場對比法進行，填寫盤點記錄并報告給上級。

　　3. 盤點發現固定資產損壞、丟失的，責任人應立即上報，并配合相關部門進行調查，追究責任。

　　六、固定資產的處置

　　1. 固定資產在到達使用壽命或者不再使用時，應進行及時處置。處置方式包括報廢、捐贈、拍賣等，需經過公司的審批程序，并做好處置記錄。

　　2. 固定資產的報廢應按照相關規定進行，填寫報廢申請表，報請上級批準后進行報廢。

　　3. 固定資產捐贈時，應征得公司領導的同意，并簽訂相關協議。

　　七、固定資產的驗收

　　1. 固定資產經過維修、報廢、租賃等后，應進行驗收，確定其是否可以重新投入使用，并進行記錄。

　　2. 驗收應由專人負責，按照相關標準進行。

　　八、固定資產的.保險

　　1. 物業公司應對固定資產進行保險，包括火災險、盜竊險等。

　　2. 相關保險的購買應符合國家法律法規以及物業公司的相關要求，并需要填寫保險保費記錄，并進行登記。

　　九、責任追究

　　對于未按照本制度進行固定資產管理的責任人，將依據公司相關規定進行處罰，情節嚴重的將追究其法律責任。

　　十、附則

　　本制度由物業公司的固定資產管理部門負責解釋和修改。

　　本制度從制定之日起施行，如有補充或調整，需經相關部門的審批和批準。

　　以上為物業公司固定資產管理制度，如有不足之處，請及時提出修改建議。

公司資產管理制度8

　　1目的

　　為加強XX集團各項資產管理，確保各項資產的安全完整，提高各項資產的使用效率，合理規劃各項資產的布局、購建、投資等，特制定本制度。

　　2適用范圍

　　本制度適用于XX地產控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關聯營公司。

　　3資產管理原則和體制

　　3、1、XX集團實行統一歸類、統一核算辦法、統一調配的管理方法。

　　3、2、XX集團實行'全集團統一管理、各分公司分別核算、使用部門（或人員）具體負責'的管理體制。即由集團財務中心資產管理部負責全面管理和監督，集團行政辦負責實物管理和調度，各分公司財務部負責本公司范圍內的資產管理和監督，各分公司行政辦負責本公司范圍內的資產實物管理和調度，各使用部門（或人員）負責所使用資產的具體保養和維護。具體構架如下：

　　4管理職責

　　4、1集團財務中心資產管理部。

　　4、1、1在集團公司董事局的領導下，負責資產管理政策的決定和調整及集團資產管理制度的制定和監督執行。

　　4、1、2負責資產管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產管理工作計劃的審批。

　　4、1、3負責集團全面資產報表和數據的匯總、編報以及資產管理檔案的建立和完善。

　　4、1、4參與重大資產項目購建、變動、投資在資產管理環節的決策。

　　4、1、5負責較大資產項目變動的審核。

　　4、1、6直接負責集團本部環節的資產明細核算。

　　4、1、7負責資產管理工作的檢查和考評。

　　4、2集團行政辦

　　4、2、1在資產管理工作方面接受集團資產部的指導和監督。

　　4、2、2按照本制度的規定，制定資產實物管理責任制。

　　4、2、3負責全集團資產的實物管理和統籌調度。

　　4、2、4直接負責集團本部各部門資產的調度和管理。

　　4、2、5負責各分公司行政辦資產管理工作的指導、監督和考核。

　　4、2、6集團行政辦應設專（兼）職資產管理員。

　　4、3各公司財務部

　　4、3、1負責按本制度的規定和集團資產管理部的政策要求，制定各公司范圍內的資產管理辦法。

　　4、3、2負責各公司范圍內的資產核算和資產報表的編報和說明。

　　4、3、3負責各公司范圍內的資產實物管理的監督檢查工作。

　　4、3、4負責各公司范圍內的資產使用效率分析。

　　4、3、5各公司應設專（兼）職資產管理核算員。

　　4、4各公司行政辦

　　4、4、1接受集團公司行政辦的領導，在資產管理業務上接受集團公司資產管理部和各公司財務部的指導和監督。

　　4、4、2負責各公司范圍內的資產實物管理和日常調度工作。

　　4、4、3負責各公司范圍內的使用情況及增減變動情況的統計和評價工作。

　　4、5各使用部門或個人

　　4、5、1在資產管理環節接受各級財務部的監督、指導和各級行政辦按規定進行的調度。

　　4、5、2對所領用和保管的資產負責，按規定使用和保養，確保各項資產按規定發揮效用。

　　4、5、3對所領用和保管的資產負責確保其安全和完整。

　　4、5、4對所領用和保管的資產負責定期報告其使用效果和磨損情況。

　　5資產范圍、分類和含義

　　5、1范圍：XX集團資產管理制度所指的資產是指納入集團財務中心資產管理的固定資產、低值易耗品、未售出開發產品、未開發的土地。

　　5、2分類：本制度所指資產劃分為三大類，第一大類為固定資產；第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發產品、未開發土地。

　　5、3含義：

　　5、3、1固定資產：XX集團的固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在20xx元以上（含20xx元），并在多次使用過程中能保持實物形態的的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與本集團生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于本集團生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，使用期限超過兩年以上的也作為固定資產管理。以上定義不包括家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列為固定資產管理。

　　5、3、2低值易耗品：XX集團的低值易耗品是指單位價值在規定限額內達不到固定資產條件的財產物資。具體規定如下：

　　5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上（含500元）的，列作低值易耗品管理。

　　5、3、2、2家具用具：單位價值3000元以下的，列作低值易耗品管理。

　　5、3、2、3電訊設備：手機、對講機、普通電話機（電話交換機除外），無論價值多少，全部列作低值易耗品管理。

　　5、3、2、4除以上三類物品外，單位價值在200元以上（含200元）的辦公用品、維修工具、交通工具、經營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。

　　5、3、3未售出開發產品：指已辦理竣工驗收和交接手續，尚未售出的作為房地產開發產品建造的樓房。

　　5、3、4未開發土地：是指為開發房地產項目而購買但尚未進行開發的土地使用權。

　　6固定資產管理操作規定

　　6、1固定資產購置原則

　　各項目行政部門需根據實際情況，在無法實現內部調配的情況下，方可購置固定資產，充分發揮固定資產的效用。

　　6、2固定資產購置程序

　　各部門、各項目需購入固定資產時，必須由所需部門填制《固定資產購置申請表》，經部門負責人簽字，由同級行政辦審核簽字后，根據公司制定的審批權限逐級審批后交主管采購部門采購。

　　6、3固定資產增加的操作規定

　　6、3、1購建：新購入的固定資產，按照購入時實際價值加上包裝費、運雜費、安裝費、稅金和專業人員服務費等作為入賬價值。

　　6、3、2接受捐贈

　　6、3、2、1捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費作為入賬價值。

　　6、3、2、2捐贈方沒有提供有關憑據的.，按如下順序確定其入賬價值：

　　同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為入價值；

　　同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量現值，作為入賬價值。

　　如受贈的系舊的固定資產，按照上述方法確定的價值，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。

　　6、3、3自行建造：自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出作為入賬價值。

　　6、3、4投資者投入：從投資者手中取得固定資產，應會同技術部門根據合同憑證上所列內容，逐項點收，其價值應以評估確認或者合同、協議約定的價值入賬。

　　6、3、5盤盈：固定資產盤盈應盡快查明原因，由各級財務部根據查明原因提出處理意見，報主管董事副總批準后才能正式處理。

　　6、3、6固定資產改建、擴建：各公司、各部門需將原有固定資產改建、擴建的，由實物保管部門提出申請，經同級行政辦簽字確認，集團行政辦審核后，報集團資產管理部審定，呈集團陸總裁批準實施。其價值按固定資產的賬面價值，加上由于改建、擴建而使該項資產達到預定可使用狀態前發生的支出，減去改建、擴建過程中發生的變價收入作為入賬價值。

　　6、4固定資產減少的操作規定

　　6、4、1內部轉移：固定資產需要轉移的，應由使用部門提出申請，各級行政辦依據資產調度權限辦理有關報批手續后才能進行，固定資產實際轉移時，應由各級行政辦填制《固定資產轉移表》（見附表），財務部門、行政辦、使用部門應根據《固定資產轉移表》內容登記有關賬簿、卡片，核算部門必須將固定資產原值和累計折舊一同轉出，做好核算和統計工作。同時轉出固定資產明細賬和總賬，固定資產檔案，固定資產卡片應隨轉出的固定資產一起轉出并進行轉出登記，轉入固定資產的公司財務部、行政辦、使用部門應將該項固定資產在固定資產明細賬和總賬，固定資產檔案，固定資產卡片中進行轉入登記，集團行政辦應將該項固定資產在固定資產檔案中進行登記。

　　6、4、2出售：企業在出售固定資產時，應由使用部門或財產保管部門填制'固定資產出售單'，經同級行政辦簽字，依據集團的審批權限逐級審批后，據以辦理固定資產出售手續，財務部門根據'出售單'進行固定資產出售的賬務處理。

　　6、4、3對外贈送：由于公司業務發展需要對外贈送固定資產的，需由使用部門或保管部門填制'固定資產捐贈單'，經同級行政辦簽字，集團行政辦確認，報集團資產管理部審核后，呈集團陸總裁批準，各部門根據已審批的固定資產捐贈單'辦理消賬手續。

　　6、4、4對外投資：因公司經營業務的需要向其他單位投資固定資產時，財務部門應根據董事局確定的合同、協議價格入賬，實物管理部門在對外轉出固定資產時，不僅要從賬面轉出固定資產原值，同時還應轉出固定資產累計折舊。

　　6、4、5固定資產的清理報廢

　　固定資產需要報廢或發生毀損，應由使用人員及部門提出需報廢或發生毀損的資產狀況及原因的報告，經各級行政辦查核并簽署意見后，報各級財務部門審核并提出處理意見，經集團公司資產管理部匯總評審，根據公司規定的審批權限逐級審批后方可進行。對于由主觀原因造成的毀損應100%追收責任賠償款，由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應根據其發生毀損的實際情況按責任金額的10—50%追收責任賠償或行政處罰。固定資產報廢后的殘值處理應由各級行政辦與使用部門一起參與，必要時財務人員應參與監督。

　　6、5固定資產的維護和修理

　　6、5、1固定資產的日常維護

　　使用部門應妥善保管，按各項資產的說明書正確使用固定資產，做好日常維護和保養工作。固定資產因使用或保管不善而發生毀損、丟失，有關責任人應承擔賠償責任，由于不按正確方法操作各類機械設備及違章駕車造成的損失及罰款由當事人負責。

　　6、5、2固定資產的修理

　　固定資產發生故障，不能正常使用時，在經濟合理的情況下，應盡可能修復使用。使用部門應即時通知實物管理部門，不得擅自修理。實物管理部門接到通知后，應趕往使用地點查明原因，指定有關部門負責修理，并填寫《固定資產修理登記單》。固定資產發生修理費用，由負責修理部門填寫報銷單，連同《固定資產修理登記單》作為報銷依據。

　　6、6固定資產保險

　　固定資產的保險、續保、索賠工作由簽訂財產保險合同的部門負責。固定資產被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞，實物管理部門及時報案追查原因，同時辦理固定資產清理手續，財務部門協助主管部門完成此項工作。

　　7低值易耗品管理操作規定

　　7、1低值易耗品采購和保管的操作規定

　　低值易耗品采購和保管的操作規定按集團公司采購和保管有關規定進行。

　　7、2低值易耗品領用的操作規定

　　7、2、1各部門領用低值易耗品應填制《低值易耗品申領單》，按《目標管理責任書》的審批權限逐級審批。

　　7、2、2各使用部門應根據領用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領用報表》。

　　7、2、3各級行政辦應對各部門領用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養記錄。

　　7、3低值易耗品報廢的操作規定

　　7、3、1低值易耗品在使用過程中發生正常磨損而損毀報廢，應經各公司行政辦鑒定，確認報廢后，報同級財務部審核，由同級財務部根據報銷權限統一報分公司執行總經理、董事副總審批。

　　7、3、2低值易耗品由于非正常磨損而發生毀損報廢（含短缺），必須及時查明原因，分清事故責任，由使用部門或保管人提出申請，經行政辦鑒定，確認報廢原因后，報同級財務部審核，由同級財務部根據低值易耗品報廢毀損的金額

　　的大小逐級報批。

　　7、4發生的低值易耗品的報廢（含正常與非正常報廢），各公司財務部根據已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續。對于非正常報損還須向當事人追收責任賠償款。所有報廢物資處理應由行政部門負責，現款收入應及時交財務辦理入賬手續。各公司財務部應根據每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表，每月10日前報集團資產管理部備案。

　　8未售出開發產品管理

　　8、1未售出開發產品定義

　　指已辦理竣工驗收和交接手續，尚未售出的作為房地產開發產品建造的房屋建筑物。

　　8、2未售出開發產品管理的職責分工

　　8、2、1未售出開發產品的實物管理歸物業管理公司，物業管理公司需根據未售出開發產品的性質、特點，會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養計劃，報集團公司資產管理部備案。

　　8、2、2集團公司資產管理部必須建立未售出開發產品檔案及分清未售出樓房的完損等級，其等級主要分為：a、完好房b、基本完好房c、一般損壞房d、嚴重損壞房4個等級。

　　8、2、3為了使開發產品在未售出之前保持完好狀態，集團公司資產管理部根據物業公司制定的維修、保養計劃，定期或不定期進行檢查，寫出分析報告，供董事會參考。

　　9未開發土地管理

　　9、1未開發土地定義

　　是指為開發房地產項目而購買但尚未進行開發的土地使用權。

　　9、2未開發土地使用權管理的操作規定

　　9、2、1取得土地使用權時必須設置土地使用權賬戶，通過'土地開發成本'科目歸集，待實際開發時，根據用途轉入相應的科目進行明細核算。

　　9、2、2取得土地使用權時，必須3天之內及時將有關合同、土地使用證等有關資料報集團公司資產管理部備案。

　　9、2、3土地使用權發生變更時，必須在一周內將有關變更資料報集團公司資產管理部備案。

　　9、2、4集團公司資產管理部應建立全集團公司土地使用權的檔案資料，對土地使用權的變更，做好明細記錄，供有關部門查閱。

　　9、2、5土地使用權取得價值應以實際支付的土地出讓金計價；投資者作為資本金投入的土地應按評估確認或合同協議約定的金額計價。

　　10固定資產及土地使用權抵押的操作規定：

　　由于融資及其他經營業務的需要，需將公司固定資產及土地使用權作抵押物的，由所需部門填制抵押物登記表，經實物管理部門確認，集團資產管理部門審核，報集團總裁辦批準后辦理有關抵押手續，同時將已確認批準后的抵押物書面報送同級財務部、行政辦及集團資產管理部備案。

　　11資產清查盤點的操作規定

　　11、1為確保全集團資產的賬實相符，各項資產應進行定期和不定期盤點。

　　11、2各項資產每年應至少進行一次全面盤點，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。

　　11、3各項資產盤點應分類進行。

　　11、4各級財務部和行政辦以及實物使用部門或人員應共同參與各項資產盤點，財務部門在盤點過程中負責組織、監督和審核。

　　11、5每次盤點前應進行準備，制定盤點方案，設計好各項盤點表格。

　　11、6每次盤點應填編盤點表，并將財務部提供的賬面財產清單與實際盤點數對比，結出差異，查找和分析差異原因，對差異根據不同情況，按照集團有關管理制度進行處理。

　　12資產核算原則

　　12、1集團公司資產管理部負責集團公司資產核算規定的修改和制定。

　　12、2集團公司各級財務部具體負責各自范圍內的資產核算工作，并受集團公司資產管理部的指導和考核。

　　12、3集團實行統一的資產計價辦法，資產計價采用國家規范的歷史成本法。

　　12、4固定資產折舊采用平均年限法計算，殘值比例根據公司性質按國家規定的比例預留，外資企業、中外合資企業為10%，內資企業為5%，按月計提折舊。固定資產的折舊年限：房屋建筑物（20年）、機器設備（10年）機械設備（10年）、變電設備（10年）、電器設備（5年）、裝飾物品（5年）、通訊設備（ 5年）、電子設備（5年）、辦公設備（5年）、運輸工具（5年）、廚房設備（5年）、電氣設備（5年）、耐用家具（5年）、儀表儀器（5年）、娛樂設備（5年）、其他設備器具（5年）。

　　12、5各級財務部應設立固定資產明細賬，作好所管固定資產的核算工作，努力做到固定資產賬、卡、物一致。在采用電算化進行固定資產核算的情況下，固定資產應按單項進行明細核算。

　　12、6財務部門應對所管在用低值易耗品的增減變動情況進行及時的核算，所有低值易耗品領用或進入使用前必須先通過'低值易耗品'一級科目反映，并應編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。

　　12、7低值易耗品采用一次性攤銷法。

　　13資產管理和使用責任制

　　13、1XX集團資產實行實物使用和管理責任制。

　　13、2集團資產管理部及各公司財務部應與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產實物管理責任書，按責任書的內容和標準進行資產事物業績考核。

　　13、3各級行政辦應與各使用部門或人員簽訂資產使用責任書，按使用責任書的內容和標準考核和評價各使用部門或個人的資產使用和保養業績。

　　13、4各種資產責任書中的考核標準應以盤點結果及資產報表分析結果為關鍵內容。

　　13、5資產考核指標

　　13、5、1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業收入1%以內。

　　13、5、2資產的完好率達到95%。

　　13、5、3財產流失率為0。

　　13、5、4項目綜合管理水平達到集團公司評定為：優。

　　14資產規劃

　　集團資產管理部應根據集團發展戰略及各種年度的中期（3年左右）的、長期（5—10年）的財務計劃，會同各公司財務部、各級行政辦及有關部門制定

　　集團的資產總規劃和各公司的資產規劃，包括資產購建、調撥、投資、報廢、出售等。

　　15各種資產管理表格設計（見附表）。

公司資產管理制度9

　　為公司固定資產管理制度的加強，明確部門及員工職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

　　為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。

　　一、固定資產管理制度的標準

　　固定資產是指使用期限超過一年的`房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。

　　二、固定資產管理制度的分類

　　固定資產類別折舊計提年限凈殘值率

　　1、房屋及建筑物 %

　　2、機器設備 1010%

　　3、運輸工具 1010%

　　4、計算機設備 510%

　　5、辦公家具及設備510%

　　三、固定資產管理制度的部門

　　根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

　　各具體管理部門應：

　　1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

　　2、對固定資產進行統一分類編號

　　3、對固定資產的使用落實到使用人

　　（機器設備落實到組）

　　四、固定資產管理制度的核算部門

　　1、財務部為公司固定資產的核算部門

　　2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

　　3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

　　4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產管理制度的購置

　　1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”

　　（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

　　2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”

　　（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填

公司資產管理制度10

　　第一條固定資產定義

　　固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。

　　第二條本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。

　　第三條固定資產計價

　　一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。

　　二、自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。

　　三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。

　　四、接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類設備市價計價。

　　五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發生的支出，減去改建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。

　　六、企業購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。

　　第四條固定資產的購置

　　固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統一購置（流程詳見附件二）。

　　第五條固定資產的驗收與發放

　　一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收。《固定資產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。

　　二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續。

　　第六條固定資產的管理

　　一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。

　　二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。

　　第七條固定資產分類及編碼

　　一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。

　　二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。

　　第八條固定資產的盤查

　　一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。

　　二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的.《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。

　　三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。

　　四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。

　　第九條固定資產的調撥

　　一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。

　　二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。

　　具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）

　　三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。

　　第10條閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態。

　　第11條固定資產的報廢、清理

　　固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執行。

　　總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）

　　確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。

　　第十二條本制度自發文之日起執行，與原制度有不符之處，以本制度為準。

　　附件一：《固定資產申購/調撥單》

　　附件二：《固定資產申購流程圖》

　　附件三：《固定資產驗收表》

　　附件四：《固定資產驗收、發放流程圖》

　　附件五：《資產卡片》

　　附件六：《固定資產編碼表》

　　附件七：《固定資產盤點表》

　　附件八：《固定資產調撥流程圖》

　　附件九：《固定資產報廢申請表》

　　附件十：《固定資產報廢、清理流程圖》

公司資產管理制度11

　　第一章總則

　　第一條為加強公司資產管理，明確資產責任，保障資產安全和完整，特制訂本制度。

　　第二條公司行政人事部為公司資產管理部門。行政人事部設資產管理員一名（可兼任），負責公司的資產管理。

　　第三條公司資產財務部負責對公司的資產管理進行業務指導及監督，并定期對公司的資產狀況和對本制度的執行情況進行檢查。

　　第四條本制度適用于公司各部門。

　　第二章資產管理范圍

　　第五條公司資產的管理范圍包括固定資產、低值易耗品和物料用品等。根據公司實際情況，公司固定資產、低值易耗品和物料用品界定如下：

　　一、固定資產

　　1、單位價值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品；

　　2、單位價值不足20xx元，但主管部門指定作為固定資產管理的特殊物資。

　　二、低值易耗品

　　1、單位價值在20xx元及以下，在使用過程中能保持原有形態的物品；

　　2、低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優盤、計算器等）、娛樂用品等。

　　三、物料用品

　　在使用過程中不能保持原有形態、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。

　　第六條不納入本制度資產管理范圍的物品

　　一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查；

　　二、樓宇竣工后資產產權發生轉移的商品房及其配套設施、園區公建配套設施。

　　第三章資產管理職責

　　第七條資產管理相關部門職責

　　一、資產管理部門主要職責

　　（1）負責制定、修訂各類資產管理制度和細則，并組織相關業務培訓；

　　（2）負責資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；

　　（3）負責建立公司資產臺賬（格式見附表一），并監督指導各部門資產臺賬的建立及管理；

　　（4）負責對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽查、盤點；

　　（5）負責公司員工崗位變動的資產交接監督及資產變更登記工作。

　　二、財務部門主要職責

　　（1）固定資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業務的審核及賬務處理，建立固定資產明細賬；

　　（2）固定資產減損、租借時提供相關折舊價值數據；

　　（3）員工崗位變動時，確保其使用的固定資產已辦理移交手續；

　　（4）協助資產管理部門對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽查、盤點。

　　三、資產購置部門主要職責

　　（1）公司的資產由執行采購職能的部門負責購置；

　　（2）在資產購置審批表（格式見附表二）上加具相關意見；

　　（3）凡正在使用的資產在保修期內出現故障需要維修、更換，由資產購置部門聯系原供貨商處理相關事宜。

　　四、資產使用部門主要職責

　　（1）部門負責人為本部門資產管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩定的人員擔任部門資產管理員，人員名單需報公司資產管理部門備案；

　　（2）每項資產落實使用人，部門內公共使用資產的使用人為該部門資產管理員；

　　（3）妥善保管新購資產的相關資料，以備日后保修、維修；

　　（4）建立部門資產臺賬，粘貼資產實物卡，并根據資產購置、驗收、調撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新；

　　（5）本部門員工發生崗位變動時，落實其使用資產的移交工作，并報給公司資產管理部門及財務部門；

　　（6）每季度對本部門資產進行自查（包括固定資產、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負責人簽字的自查盤點表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產管理員，復印件自留存檔。

　　第四章資產日常管理

　　第八條各部門對資產要嚴格管理，建立固定資產及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產實物卡，做到賬賬相符，賬實相符。財務資產明細賬、公司、部門資產管理臺賬三者同時建賬，每季度定期核對，對不遵守規定的相關人員將嚴肅處理。

　　第九條資產申購流程

　　一、固定資產的申購流程

　　由使用部門填寫《資產購置審批表》，資產管理部門加具資產現狀意見，交由資產購置部門進行詢價議價（招標）。完成詢價議價（招標）后附上相關資料報公司總經理審批，資產購置部門依據批示購買。

　　二、低值易耗品及物料用品的申購流程

　　由使用部門填寫《資產購置審批表》，經部門負責人和總經理確認后，交由資產購置部門購買。

　　三、共享物資統一由資產購置部門集中采購。

　　四、對單次購置能夠實現的資產，申購不得化整為零購置。

　　第十條資產購置驗收事宜

　　一、資產購置后，由資產購置部門和使用部門共同驗收。

　　二、驗收合格后，財務部門根據資產材料提供資產編碼。公司資產管理員據此辦理資產直撥手續。使用部門根據資產編碼粘貼資產實物卡后登記資產管理臺賬，并辦理領用手續。

　　三、對于由在建工程或開發成本轉入的新增資產，要完善資產直撥和驗收手續。

　　第十一條資產盤點

　　一、每半年各部門應配合公司資產盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產管理部門、財務部門相關人員組成。

　　二、固定資產盤點必須根據公司資產臺賬和財務資產明細賬、資產實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結果應是賬、物、卡三者統一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產使用部門負責人一周內查清原因。

　　三、盤點結束后，形成資產盤點報告上報公司總經理，并根據總經理批示及時進行相關處理。

　　第十二條資產調配

　　一、資產調配工作統一由公司資產管理部門負責。根據各部門資產使用現狀，經與部門協調，報公司總經理簽批同意后，將公司資產進行合理調配。調配同時開具資產調撥單（格式見附表四），資產調配雙方據此及時更新資產臺賬，財務部門要更新財務資產明細賬。

　　二、部門之間的資產調配工作統一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資產進行合理調配。

　　三、各部門的閑置資產必須及

　　時移交給公司資產管理部門，不得把公司資產作為后備庫存。（資產移交表見附表五）

　　四、因公司組織架構的調整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產使用部門應及時更新資產臺賬，并提交公司資產管理部門和財務部門。

　　第十三條資產報廢

　　一、屬自然損耗的資產由使用部門填寫《資產報廢審批表》（見附表六），專業技術部門給予檢測意見，財務部門給予折舊意見，公司資產管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經理審批。

　　二、經審批后的報廢資產，由資產使用部門移交給公司資產管理部門，再由資產購置部門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產銷賬手續。報廢資產處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產論處，須追究資產原屬使用部門責任。

　　第十四條資產遺失、損壞、被盜賠償

　　一、資產管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。公司各部門如有資產被盜，應第一時間向當地公安機關報警，并同時向公司資產管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經查實，將按被盜資產購入時單價三倍進行處罰。

　　二、資產遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的.資產遺失、損壞、被盜等，相關責任人除按資產凈值的1—3倍賠償外，還將進行失職問責處理。

　　三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產損壞等，其損失由公司承擔。

　　第五章其他

　　第十五條公共辦公區域資產的管理，原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產調入時由公司資產管理部門指定接收部門的除外），每件資產明確到部門、責任到人。

　　第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產，因工作需要調撥的，須辦理資產調撥手續。若違規者，一經查實，對相關責任人進行失職問責。

　　第十七條公司須加強現場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現場辦公點等）的資產管理，相關部門須協調現場物業或建筑公司確保資產的安全。使用部門的資產管理員必須堅持每日檢查資產使用狀況，發現異常情況應及時向部門負責人和公司資產管理部門匯報。

　　第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產，由營銷部門列出資產明細并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經理批示后，由營銷部門負責實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產的資料報送公司資產管理部門和財務部門，辦理資產銷賬手續。

　　第十九條物業系統公司須建立物料用品臺賬。

　　第六章附則

　　第二十條本制度自正式公布之日起施行。

　　第二十一條本制度由公司行政人事部負責解釋。

　　附表：1、《公司資產臺賬》

　　2、《資產購置審批表》

　　3、《部門資產自查盤點表》

　　4、《資產調撥單》

　　5、《資產移交表》

　　6、《資產報廢審批表》

公司資產管理制度12

　　為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。

　　一、固定資產的標準

　　固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

　　二、固定資產的分類

　　固定資產類別折舊計提年限凈殘值率。

　　1、房屋及建筑物20 %。

　　2、機器設備10 %。

　　3、運輸工具10 %。

　　4、計算機設備5 %。

　　5、辦公家具及設備5 %。

　　三、固定資產的管理部門

　　各具體管理部門應：

　　1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

　　2、對固定資產進行統一分類編號。

　　3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）。

　　四、固定資產核算部門

　　1、財務部為公司固定資產的核算部門。

　　2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳。

　　3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。

　　4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產的購置

　　1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

　　2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

　　3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

　　六、固定資產的'轉移

　　1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。

　　2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。

　　3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

　　七、固定資產的出售

　　固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執行：

　　1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”。

　　2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。

　　3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。

　　4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。

　　八、固定資產報廢

　　1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”，交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。

　　2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

　　3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

　　九、固定資產編號

　　1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

　　1、房屋及建筑物代碼為01。

　　2、機器設備代碼為02。

　　3、運輸工具代碼為03。

　　4、計算機設備代碼為04。

　　5、辦公家具代碼為05。

　　十、固定資產的清查

　　公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附7），詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。

公司資產管理制度13

　　第一條公司的一切資產均為北京xx置業有限公司所有，必須納入公司賬內統一核算和監督。任何人或單位都不得保留賬外資產，以防流失。

　　第二條財務部應做好流動資產的管理工作。流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。

　　第一節貨幣資金

　　第三條公司在生產經營中取得的各項收入必須全部交到公司財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

　　第四條對公司的貨幣資金和其他流動資產必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產處理必須按照規定的審批權限經有關領導簽字，否則不得支付和處理。

　　第五條公司只有總經理和主管財務的副總經理有貨幣資金使用和流動資產處理的審批權.

　　第六條為保證現金的安全，同時又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過10000元。

　　對每筆超過___元的大額現金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備.

　　現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金.

　　每筆現金支出都必須根據審核無誤并經主管財務的副總經理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

　　每筆現金收入也必須根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問題要查明原因，及時糾正。

　　對造成損失的責任人，依公司有關規定追究其責任。

　　第七條除差旅費和必須以現金支付的1000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。

　　借用現金應說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。

　　借用現金，申請人應填制現金借款申請表，寫明用途，由部門經理審核確認，經主管財務的副總經理批準簽字后方可領用。

　　第八條認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度

　　第九條支票的領取及管理

　　1、支票領取：

　　1) 凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經有關財務人員審核、財務經理復核、主管財務的副總經理批準后方能領取。

　　2) 簽發支票的金額超過___元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。

　　3) 領取人應辦理登記手續，于領取后10日內報賬。

　　4) 對末及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發新支票。

　　5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部.對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發新支票.

　　6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。

　　2、支票管理：

　　1) 所簽發支票應填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發空白支票。

　　2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等.

　　3) 出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發生空頭、透支資金。

　　4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經理批準后呈報主管財務的副總經理，并傳至總經理。月終前可根據公司資金變動的頻繁程度和公司業務的需要，按照主管財務的副總經理或總經理的要求臨時報送.

　　5) 按時于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務部副經理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

　　6) 出納人員應及時申購支票，并妥善保管。

　　7) 公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。

　　8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷。

　　第十條采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。

　　第十一條每日的銀行收付業務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

　　第二節應收及預付款管理

　　第十二條應收賬款的管理規定如下：

　　應收款的發生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經理決定是否對客戶提供商業信用。

　　計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。應根據客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。

　　所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務人員必須經常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務經理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

　　公司應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。

　　公司負責應收賬款的財務人員應經常與信用客戶保持聯系，按期填制并發送催帳通知單，與業務人員合作進行賬款的催收，對業務人員催收賬款進行督促和監督。

　　所有被視為無法收回的應收賬款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：

　　1) 債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后，仍然不能收入回;

　　2) 債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回。

　　公司財務經理應每季檢查應收賬款，100萬元以下的壞賬經主管財務的副總經理和總經理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到董事會。

　　公司對應收款項的管理應遵循“誰經辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。

　　其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執行。

　　第十三條預付款和定金，必須要根據合同辦理，由經辦人申請，各部門經理審核確認，經財務部門核對無誤，金額在___元以內的，由主管財務的副總經理審批;___萬元以上的報公司總經理加簽。

　　第十四條預付款和定金應按對方單位或個人設明細帳進行明細分類核算.定期檢查預付款和定金，監督合同的履行.

　　第三節存貨管理

　　第十五條存貨，是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。

　　第十六條工程物資的管理

　　1、工程物資的采購：

　　1) 工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領導審核后執行.

　　2) 每月初，有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。

　　3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。

　　2、工程物資的入庫：

　　1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數量關，經檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續。

　　2) 工程物資入庫驗收，發現采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發現問題的，由保管員負責。

　　3) 工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清，驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。

　　4) 工程物資經驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執行情況;第二聯隨同發票送交財務部門報賬;第三聯倉庫留存。

　　5) 采購人員向財務部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。

　　3、工程物資的領用：

　　1) 工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。

　　2) 領料批準權限，按各級領導的審批權的規定辦理。

　　4、工程物資的庫存管理：

　　1) 倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

　　2) 建立工程物資管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。

　　3) 倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。

　　5、工程物資的盤點清查制度：

　　1) 為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發、退料憑單及時送交財務部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務部門。

　　2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數相核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。

　　3) 財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。

　　4) 做好工程物資的索賠工作。

　　6、工程物資的稽核：

　　1) 財務部應設置專職的'審計人員(在公司的中、遠期規劃中，視公司的發展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。

　　2) 審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業技術性強，相應的管理措施也很有專業技術性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。

　　3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。

　　第十七條低值易耗品

　　1. 根據公司的情況，規定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。

　　2. 低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買申請單，經有關部門審核，公司領導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及公司總經理雙簽批準。

　　3. 非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理.

　　各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：

　　1) 參與供應商的選擇評價

　　2) 參與品種、型號、規格、價格的選擇

　　3) 負責驗收

　　4) 提出轉移、報廢處理意見及參與清理

　　5) 參與組織資產清查等

　　4. 非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買.

　　5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

　　6. 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據：一份交給使用部門為實物管理的依據。一份交給會計部門作為記賬的依據;除此以外，各部門應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

　　7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。

　　8. 公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，會計部門應根據報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。

　　9. 所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。

　　第十八條存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。

　　第十九條盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。

　　財務部應于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。

　　第二十條及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本.對產成品的入庫、出庫及時進行核算，確保回款的及時性，隨時掌握產成品庫存狀況.

　　第二十一條出租開發的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。

　　第二十二條對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。

　　預算內工程支出由主管財務的副總經理批準。

　　預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。

公司資產管理制度14

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為切實加強公司固定資產管理，合理購置、正確使用各類固定資產，充分發揮資產效能，提高資產使用效益，保障公司各項工作的正常開展，參照《企業會計準則---固定資產》相關規定，結合公司實際情況，特制定本辦法。

　　第二條定義

　　固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限在一年以上，能獨立使用并在使用過程中基本保持原有物質形態的交通工具、辦公家具、電子電器產品、施工機械設備等資產。單價雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的同類辦公設備、生產施工設備以及單位購置和受贈的具有一定價值的各類藝術品，亦納入固定資產管理范疇。

　　第三條原則

　　固定資產管理實行“管理規范，責任明確，配置管理，效益優先”的原則。

　　第四條管理部門

　　公司綜合辦公室為辦公類固定資產的歸口管理部門，材供部為公司生產類固定資產的歸口管理部門（以下簡稱“歸口管理部門”），主要負責固定資產的計劃、訂貨、采購、驗收、入賬、登記、建卡、發放、維修及報廢處理等管理工作；財務部負責固定資產的資金籌措、核算、折舊等財務管理工作；使用部門負責固定資產實物的直接管理工作。

　　第五條管理任務

　　固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；健全規章制度；明晰產權關系；落實管理責任；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整。

　　第二章固定資產分類及折舊

　　第六條固定資產的分類及折舊方法由財務部按財務會計準則等有關規定制訂。

　　第七條固定資產成本包括購買及將該項資產達到預定可使用狀態前所必要的支出；日常的維修及保養支出則列為當期費用。

　　固定資產處置收益及損失，以凈處置的收益記入營業外收入，凈處值的損失，記入營業外支出。

　　下列固定資產不計提折舊：

　　（一）、以經營租賃方式租入的固定資產；

　　（二）、已提足折舊繼續使用的固定資產；

　　（三）、按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。

　　前報廢的固定資產，也不再補提折舊。所謂提足折舊，是指已經提足該項固定資產應提的折舊總額。應提的折舊總額為固定資產原價減去預計殘值。

　　第三章固定資產購置和驗收

　　第八條預算

　　固定資產購置實行預算管理。固定資產的購置應根據實際工作需要，本著合理、節約的原則，年初，由公司各部門編制本部門年度固定資產購置預算，列明擬購置固定資產的.名稱、型號、生產廠家、具體配置、購置的數量、單價、金額，成套資產應按各組成部分分別編制預算，固定資產預算由公司經營管理部、財務部負責審核，經公司主要領導批準后生效。批準后的預算作為當年的固定資產購置依據。

　　第九條購置

　　公司各部門辦公設備的購置，在預算控制額度內由綜合辦公室統一辦理，財務部負責審核；綜合辦公室負責固定資產購買的備案和登記。公司各部門生產設備機械的購置，在預算控制額度內的由經營部審核后材供部負責辦理。固定資產購置過程中，各部門如有特殊需求，應及時與綜合辦公室或材供部溝通，或共同參與購置工作。

　　固定資產購置必須按公司物資采購管理流程執行，應堅持多方詢價、比質比價的原則，保證資產購置價格的經濟合理，采購合同應報財務部備案。

　　預算內固定資產的購置，由使用部門填制“固定資產購買申請單”一式三份，交工程技術部和經營管理部和財務部審核，最終交歸口管理單位辦理。申請單一份由使用部門留存，一份由歸口管理部門留存，一份交到財務部作為報銷憑據。

　　預算外固定資產的購置，應上報“預算外固定資產購置申請報告”，經公司材供部、工程技術部、經營部、綜合辦公室和財務部會簽后，報公司主要領導批準方可進行購置。

　　第十條驗收

　　固定資產購置應辦理驗收登記手續（按公司物資采購管理流程執行）。公司固定資產驗收由歸口管理部門和各使用部門負責，經過驗收合格的資產，才能辦理報銷手續。驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產進行驗收后，一周內應到歸口管理部門辦理固定資產卡片登記手續，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，歸口管理部門在辦理固定資產卡片的同時，應登記固定資產臺賬。

　　固定資產管理卡片必須記錄事項有：名稱、資產編號、規格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產維護使用情況）。固定資產管理卡片一式三份，歸口管理部門、財務部和使用部門各持一份。

　　歸口管理部門在固定資產登記手續辦理完畢后一周內，按公司管理流程辦理報銷支付手續。歸口管理部門到財務部報銷的發票，必須注明供貨單位詳細地址、電話、聯系人，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　第四章固定資產管理

　　第十一條管理

　　公司各類固定資產的實物管理，由歸口管理部門統一管理，負責設備的統一編號、資產數量的建立；財務部負責各類固定資產數量、金額的總賬及明細賬，并按月負責計提折舊。

　　公司各部門必須設有兼職的資產管理員。歸口管理部門負責登記各部門資產管理員的名單，并負責指導、監督各部門資產管理員的工作。

　　第十二條工作職責

　　資產管理員的工作職責：保障公司資產的安全、完整，負責登記本部門的固定資產臺賬，登記固定資產的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門的固定資產進行清查。并將固定資產的保管落實到具體的責任人，尤其是各類公用設備，更應明確保管的責任人，以確保公用設備的正常使用。

　　第十三條保管

　　各類固定資產的維護手冊、保修單據，由歸口管理部門統一保管。固定資產使用部門應對資產進行保養和清潔，加強安全防護措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產處于良好運行狀態。

　　第十四條操作與維修

　　各類設備的使用人，必須事先細讀說明書，熟悉其性能，嚴格按照規定進行操作。

　　各類固定資產在使用過程中，如需增加器件或進行維修的，應首先與歸口管理部門聯系，由其負責器件購置和聯系維修，使用部門做好配合工作。增加器件和進行維修所需的費用預算，由歸口管理部門統一編制，報公司審批后執行。

　　第十五條盤點清查

　　公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、卡、物相符，摸清固定資產的實際使用現狀，保證固定資產的安全、完整。

　　每年12月對公司固定資產進行盤點清查，盤點清查工作由歸口管理部門、財務部和各使用資產部門共同進行，對盤點清查中發現的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協商提出處理意見，報公司領導審批，并做好賬冊的調整工作。其中，涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。盤點清查中發現的閑置資產要查明情況，并制訂處理計劃，賬外資產要作盤盈處理，及時入賬。

　　第十六條資產處置方式

　　各部門之間調劑使用固定資產，經使用部門雙方負責人、歸口管理部門、財務部簽字后，報公司領導批準。由歸口管理部門負責對固定資產臺賬和固定資產管理卡片進行調整，財務部負責對賬務進行調整。

　　各部門之間臨時借用固定資產，借入方應說明借用固定資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負責人簽字，交借出方部門負責人審批，并在歸口管理部門備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，并負責借出固定資產的收回。

　　公司人員在公司內部調動，原使用的計算機根據不同情況進行不同的處理，如調入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調出部門；如調入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應將調出部門的計算機調劑到調入部門使用，辦理資產使用部門的變更登記。上述調動所涉及部門的資產理管員應對調入調出固定資產進行檢查登記，保證固定資產的完整性。

　　非經營性固定資產的出租，統一由綜合辦公室對外辦理手續。出租的固定資產必須報經公司領導批準，并辦理正式出租協議后，方可租出。歸還時，由綜合辦公室和公司原使用部門進行清點，撤銷原租賃合同。經營性固定資產的出租，由公司有關職能部門負責。

　　離職人員在辦理離職手續時，所使用的各類固定資產一律退還。離職人員所在部門的資產管理員應負責檢查退還固定資產及其配件、相關資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產，就辦理了離職手續，其責任由離職人員所在部門的直接領導承擔。

　　歸口管理部門應定期與財務部進行賬目核對，保證賬物相符。如出現不符時，應編制差異表，注明差異原因。

　　第五章固定資產報廢和處置

　　第十七條報廢

　　申請固定資產報廢，應符合下列條件之一：

　　1、申請報廢的固定資產已超過其使用年限，且不能繼續使用；

　　2、因自然和人為的原因，使固定資產受到毀損和丟失，且無法彌補和修復以便繼續使用的；

　　3、由于歷史原因，申請報廢的固定資產存在重大質量問題，性能低劣且無法修復的；

　　4、因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代的；

　　5、申請報廢的固定資產，雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產品設計工作量，且繼續使用易發生危險的。

　　第十八條權限

　　固定資產報廢審批權限：

　　1、固定資產報廢，由使用部門提出申請并填寫《固定資產報廢單》，經歸口管理部門、經營管理部、工程技術部和財務部會簽后，由公司主要領導審批。

　　2、固定資產報廢審批按現行財務制度辦理。

　　第十九條報廢程序

　　固定資產報廢程序：

　　1、固定資產的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯的報廢單，注明報廢原因，由所在部門負責人確認簽字。

　　2、固定資產報廢單應交公司職能部門會簽，并按規定審批權限報公司領導審批。

　　3、固定資產報廢單，應分別交歸口管理部門和財務部留存。歸口管理部門應在固定資產管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷，財務部根據固定資產報廢單，辦理資產報廢賬務處理。

　　4、報廢固定資產，應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交財務部作賬務處理。

　　第二十條報廢處置

　　固定資產報廢處置：

　　1、凡已批準報廢的固定資產，均由歸口管理部門收回處置。固定資產處置，一般采用有償調撥或者出售兩種方式，必須嚴格履行審批手續，由歸口管理部門填寫固定資產報廢處置單，經公司主要領導批準后，方可進行報廢處置。

　　2、固定資產處置的變價收入和殘值收入，一律交本公司財務，按照會計制度有關規定進行賬務處理。

　　第六章附則

　　第二十一條本辦法由歸口管理部門負責解釋，自頒布之日起執行。

公司資產管理制度15

　　一、全體工作人員必須自覺遵守機關作息時間，按時上班，不得無故遲到早退，不得中途離崗、串崗、辦私事。凡擅自離崗或捏造事實請假或涂改偽造請假證明不上班者，一律按曠工處理。

　　二、辦公室必須明

　　確一名同志負責考勤工作，每天要自覺按時進行考勤登記，并按月將考勤結果進行統計，每個工作人員必須逐日填好個人崗位手冊。年底由辦公室統一組織進行考核，并與目標管理考核、評先評優掛鉤。凡全年遲到、早退在20次以上的扣除全年福利的50%，取消評優、評先資格;凡全年曠工15天以上的，扣除全年福利，年底考核不稱職;曠工1個月以上的，建議組織做自動離崗處理。

　　三、凡因病、因事或休假不上班的，一律履行請、銷假手續。

　　1、凡一般干部、職工請事假1天以上者，須經分管副局長批準，2天以上者須經局長同意批準;凡副職請假一天以上經局長同意，3天以上報告區分管領導;局長外出，請假必須報告區分管領導。凡需請事假5天以上者，一律須經區分管領導批準。請假期滿，必須到辦公室辦理銷假手續。凡不請假，又未到崗著，視同無故曠工處理。

　　2、干部職工的工傷假、婚假、探親假、年休假、喪假、女職工的.生育假，按現行政策執行。

　　3、所有經批準的請假條(請病假，須出示定點醫療單位證明)都需報辦公室備查。凡違反上述規定者，必須嚴肅查處。

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