授權審批管理制度

　　在我們平凡的日常里，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的授權審批管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　第一條 目的

　　為不斷提升公司管理水平、加強內部控制和風險管理，同時提高管理效率；明確授權的機制、原則及責任追究，建立合理的授權審批機制，特制定本制度。

　　本制度對 公司及其控股子公司的全部人員有效。

　　第二條 授權審批的原則

　　堅持授權的范圍和深度與公司內部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。

　　堅持根據公司管理經營情況變化適時調整授權的原則，兼顧相對穩定 和持續優化。

　　堅持授權與授責相結合，有權必有責，授權范圍內的事務產生的結果由被授權人承擔，建立責任追究機制。

　　堅持授權與監督相結合的原則，確保權利被恰當、有效使用。第三條 授權審批的范圍

　　本制度所稱授權是指總經理按照公司章程、《總經理工作細則》及董事會的相關規定，對董事會授予其行使的經營管理權限再次分解、下放，賦予公司副總經理及相關部門負責人代表公司處理具體經營事務的決定權，以提高公司經營管理效率的決定。

　　總經理授權的范圍必須為在公司《總經理工作細則》及董事會相關書面決議中已經明確授予總經理的權限。具體包括預算內的經營性支出、固定資產購置權、銷售折扣審批權、部門經理及以下員工的任免、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、開關店合同、廣告合同等預算內支出項目合同的簽署權等。 公司涉及對外投資、擔保、借款、抵押等董事會的權利及預算外的經營支出、固定資產構建支出等權利，總經理無權授出。

　　第四條 授權審批的程序及管理

　　公司《審批授權表》的擬定及修改由財務管理中心負責，財務管理中心所屬內控風險管理部及財務部負責對具體授權事宜的評估及各主體對已授權利使用的監控，根據公司經營情況的變化、內部控制逐步健全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及各部門對授權的建議和意見提出對公司授權的調整建議，報分管財務副總經理（財務總監）審核、總經理辦公會議審核通過，總經理簽批后生效。

　　公司各部門、各管理崗位對公司已經頒布的《審批授權表》有不同的意見或建議，也可向內控風險管理部及財務部提出書面提案，內控風險管理部及財務部應當適時受理、開展相關調研和評估，并將結果及時回復提案人。

　　原則上，內控風險管理部及財務部至少每年對授權審批制度進行一次全面評估，根據評估情況提出對次年《審批授權表》的具體條款，于每年12月25日前逐級報分管財務副總經理（財務總監）、總經理審批。

　　《審批授權表》未涵蓋的新業務或者未確定批準權限的項目發生時，相關業務部門必須事先咨詢公司內控風險部。如有必要，由內控風險部按照上述程序提請公司審批，嚴禁未經授權實施審批；

　　公司通過《審批授權表》授給各副總及各部門經理、子公司經理的審批權限，原則上各被授權人不得再行授出；各副總認為確有必要授出的，由《審批授權表》明確的各被授權人商內控風險管理部門同意后簽署轉授權文件授予相應部門負責人，同時將轉授權文件副本抄送內控風險管理部及財務部備案，并將該轉授權事宜向涉及該轉授權限業務的全部部門和員工公告。

　　第五條 授權審批的形式

　　公司授權審批通過《審批授權表》的形式體現，該《審批授權表》經公司分管財務副總經理（財務總監）、總經理簽署并向公司全員公告后生效。財務部、機要秘書保留簽署文件的正本并在OA系統中留置。

　　第六條 控股子公司的授權審批

　　根據《公司法》相關規定，公司依法行使對控股子公司的股東權利和義務，向控股子公司派出法定代表人、執行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經營決策：經營方針、投資方向、對外投資、擔保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的年度預算、決定控股子公司預算外的經營支出、預算外固定資產構建支出以及利潤分配等重大經營管理事項的決策等。并對控股子公司的日常經營管理活動進行監督管理。

　　為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執行董事（法定代表人）不再行使對子公司的日常經營管理權利，由公司采用競聘方式選擇和派出控股子公司經理，負責控股子公司的日常經營管理工作。具體規定如下：

　　控股子公司經理應視同公司部門經理（總監）進行管理，其任免按公司人力資源部的相應任免管理辦法及流程進行處理。

　　控股子公司經理一經任命，將依照公司頒布的《審批授權表》中相應子公司業務審批授權范圍在已審批的年度預算內行使公司授予子公司經理的相應審批權限。

　　控股子公司經理在子公司行使的日常管理權限，需由子公司執行董事簽署授權委托書，授予子公司經理行使除本制度第條中應由公司依法行使的所有股東權利和義務外的其他子公司日常經營管理權限（具體包括在《審批授權表》所載金額范圍內的預算內的經營性支出、固定資產購置權、銷售折扣審批權；該子公司所屬員工的任免建議、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、開關店合同、廣告合同等預算內支出項目合同的簽署權等。）此授權至該子公司經理不再擔任相應職務之日起自動失效。

　　控股子公司經理向公司銷售部總監、營銷中心副總裁匯報工作。控股子公司由營銷中心統一指揮，統一執行公司的各項營銷管理政策，并由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應的績效考核方案，報公司審批后由銷售部總監對控股子公司經理進行季度、年度的工作績效考核。

　　控股子公司執行董事應當履行以下職權:

　　負責召集控股子公司經營匯報會，同時要求控股子公司經理定期（最少每半年一期）向股東(公司)報告子公司經營情況、財務狀況和銷售業績。

　　對控股子公司月度、季度、年度的財務報告的知情權及對控股子公司的內部審計、外部審計的審計結果的知情權。

　　對控股子公司經營情況的質詢權；對聘用的控股子公司經理的考核建議權；對連續出現經營不善、未完成公司確定的子公司業績考核指標的，或出現其他重大損害子公司利益事項的子公司經理的罷免權。

　　第七條 監督監察

　　公司財務部、人力資源部、物流部、信息部、機要秘書等相關職能部門按照《審批授權表》的規定在各自管轄范圍內審核、監督被授權人對所授權利的使用。

　　公司審計部門每年定期或者不定期審查授權執行情況，并根據審查情況至少每年出具一份檢查報告報送公司總經理及董事會。

　　公司董事會對控股子公司的經營狀況健康性以及持續有效提升經營能力進行審查，對子公司持續經營不善、其經營已與子公司設立的戰略目標相偏離或背離，或子公司出現其他重大損害公司利益事項時，董事會將依照相關問責管理制度對子公司執行董事進行問責。

　　第八條 授權審批的責任追究

　　公司將不斷建立健全責任追究機制，全面貫徹有權必有責，權責必相稱的原則，公司各級管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責的態度以公司價值最大化為原則、在公司章程及各項規章制度規定的范圍內審慎行使被授予的各項權利，并全責承擔因不當使用權限而引發的各項后果。具體如下：

　　違反公司制度規定不恰當使用權限或超越所授權限處理公司事務，公司財務部、人力資源部、機要秘書等職能部門應拒絕辦理相關事務，同時將其不恰當履職的情形抄送其上級領導；一年內發生類似情形三次，經審計部調查屬實的、予以降職處分；

　　對其權限范圍內的事務玩忽職守、不負責任的審批，一經發現將給予警告、通報批評等處分，如因此給公司帶來不良影響或造成損失的，應該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機關處理。

　　被授權人在辦理公司事務中有掩蓋事實、弄虛作假或濫用權利、營私舞弊等行為的，一經查實立即予以解職；如因此給公司帶來不良影響或造成損失的，被授權人承擔全部責任并予以賠償，同時由公司決定是否移送司法機關處理。

　　第九條 附則

　　本制度由財務管理中心內控風險部負責解釋。

　　本制度經公司董事會審批通過之日起生效。

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