公司應收管理制度

時間：2023-11-15 17:27:09 管理制度我要投稿

公司應收賬款管理制度推薦度：
相關推薦

公司應收管理制度

　　在現在社會，制度對人們來說越來越重要，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編為大家收集的公司應收管理制度，希望能夠幫助到大家。

公司應收管理制度

公司應收管理制度1

　　第一條

　　為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本公司與營業人員的權益，特制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所稱的“問題賬款”，系指本公司營業人員于銷貨過程中所發生被騙、被倒賬、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。

　　第三條

　　因銷貨而發生的應收賬款，自發票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情況特殊經呈報總經理特準者，不在此限。

　　第四條

　　“問題賬款”發生后，該單位應于二日內，據實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請法務室協助處理。

　　第五條

　　前條報告書上的`基本資料欄，由單位會計員填寫，經過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業人員填寫。

　　第六條

　　法務室應于收到報告書后二日內，與經辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經理批示，并即協助經辦人處理。

　　第七條

　　經指示后的報告書，法務室應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發票的“問題賬款”，則應另復印一份通知財務部備案。

　　第八條

　　經辦人填寫報告書，應注意：

　　(一)務必親自據實填寫，不得遺漏。

　　(二)發生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內簡略注明原因。

　　(三)經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加白紙填寫。

　　(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明。

　　第九條

　　報告書未依前條規定填寫者，法務室可退回經辦人，請其于收到原報告書二天內重新填寫提出。

　　第十條

　　“問題賬款”發生后，經辦人未依規定期限提出報告書，請求協助處理者，法務室可不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題賬款”應由經辦人負全額賠償責任。

　　第十一條

　　會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經辦人于規定期限內填妥并提出報告書，致經辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。

　　第十二條

　　“問題賬款”處理期間，經辦人及其單位主管應與法務室充分合作，必要時，法務室得借閱有關單位的賬冊、資料，并可請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。

　　第十三條

　　法務室協助營業單位處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發生之日起40天內，尚未能處理完畢，除情況特殊經報請總經理核準延期賠償者外，財務部應依第十四條的規定，簽擬經辦人應賠償的金額及償付方式，呈請總經理核定。

　　第十四條

　　各員銷售時，應負責收回全部貨款，遇倒賬或收回票據未能如期兌現時，經辦人應負責賠償售價或損失的50%(所售對象為私人時，經辦人員應負賠償售價或損失的100%)。但收回的票據，若非統一發票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，而不按公司規定作業，手續不全者，其經辦人應負責賠償售價或損失80%。產品遺失時，經辦人應負責賠償底價100%(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應于發生后即行簽報，若經辦人于事后追回產品或貨款時，應悉數繳回公司，再由公司就其原先賠償的金額依比例發還。

　　第十五條

　　本辦法各條文中所稱“問題賬款發生之日”，如為票據未能兌現，系指第一次收回票據的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發票開立之日起算第60天。

　　第十六條

　　經核定由經辦人先行賠償的“問題賬款”，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續處理。若事后追回產品或貨款時，應通知財務部于追回之日起4天內，依比率一次退還原經辦人。

　　第十七條

　　法務室對“問題賬款”的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，可由經辦人先以口頭提請法務室處理，但經辦人應于次日補具報告書。

　　第十八條

　　經辦人未據實填寫報告書，以致妨礙“問題賬款”的處理者，除應負全額賠償責任外，法務室并可視情節輕重簽請懲處。

　　第十九條

　　本辦法經總經理核準后公布實施，修正時亦同。

　　附表

　　問題賬款報告書x年xx月xx日

　　基本資料欄

　　客戶名稱

　　公司地址

　　電話

　　工廠

　　地址

　　電話

　　負責人

　　洽辦人

　　開始往來日期

　　交易項目

　　平均每月交易額

　　授信額度

　　問題賬金額

　　經過情況

　　(1)發生原因:

　　口客戶倒閉

　　口拖延付款

　　口質量不良

　　口數量不符

　　口客戶要求延后付款

　　口其他

　　()(2)經過情況：

　　處理意見附件

　　明細

　　核準：

　　復核：

　　制表：

公司應收管理制度2

　　第一條為確保公司權益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。

　　第二條各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的變化（可利用機會通過a客戶調查b客戶的信用情況）簽注于征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”

　　第三條營業部門，至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業部門主管，轉為呆帳，并自獎金中扣除。嗣后收回票據時，再行沖回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者，應依其規定。”

　　第四條營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。

　　第五條賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：

　　（一）注意發票人有無權限簽發支票。

　　（二）非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。

　　（三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。

　　（四）注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務科協辦）。

　　（五）注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務科協辦）。

　　（六）支票上文字有無涂改、涂銷或更改。

　　（七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。

　　（八）注意支票上的文字記載（如禁止背書轉讓字樣）。

　　（九）注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效），如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規定。

　　（十）盡量利用機會通過a客戶注意b客戶支票（或客票）信用。

　　第六條本公司收受的'支票提示付款期限，至遲應于到期日后六日內予以處理。

　　第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務科辦理，營業部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規定辦理。

　　第八條應收帳款發生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。

　　第九條財務科接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對于退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函如附表1，通知發票人及背書人，并迅速擬定善策處理。

　　第十條營業部門對退票申訴案件送請財務科辦理時，應提供下列資料：

　　（一）發票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務科）。

　　（二）發票人及背書人財產（土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持分設定抵押）。建物（土地改良物）應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等。

　　（三）其他投資事項。

　　第十一條上列債權確定無法收回時，應專案列送財務科，并附稅捐機關認可的合法憑證（如法院裁定書、或當地派出所證明文件、或郵政信函等）呈總經理核準后，始得沖銷應收帳款。

　　第十二條依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務科列冊保管，倘事后發現債務人（利益償還請求權。時效為15年內）有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。

　　第十三條本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為，致使本公司權益蒙受損失者，依人事管理規則議處，情節重大者得移送法辦。

　　第十四條本辦法經呈準后公布實施，修訂時亦同。

公司應收管理制度3

　　為加強對本公司應收款項的管理，積極清收債權，保證資金的及時回流，盡力減少資金占用，使應收款項總成本維持較低水平，特制定本制度。

　　應收款項包括'應收帳款'、'預付帳款'、'其他應收款'等內容。財務部為'應收帳款'的綜合管理部門，銷售部、行政部應在各自的職責范圍內作好'應收帳款'的催收及業務跟蹤工作。應收款項管理實行目標責任制，與部門的考核業績掛鉤，列為年度考核內容之一。

　　一、應收帳款的管理

　　應收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權而應向客戶收取的款項，是應收款項的主要內容，是公司財務管理的重點。

　　為防止拖欠及減少壞帳損失、銷售部必須做好客戶的.5c'調查（品質、能力、資本、抵押和條件）調查，并簽定嚴格、規范的銷售或租賃合同。《樓宇買賣確認書》應載明下列事項：未經公司批準不按合同規定時間付款的，公司可沒收定金，原訂購樓宇公司將另行銷售；經公司批準延期付款的，客戶將按日交納0.05%的滯納金。《房屋租賃合同》則須根據住戶及標的物的不同情況收取一定的押金并規定違約的相關罰則。

　　銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統一編號、一式三聯的《樓宇買賣確認書》后，即送財務部一份，財務部應將樓宇銷售資料作詳細記錄，以便及時確認應收帳款，并登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收情況。

　　財務部應密切配合銷售部作好催收工作，每周將樓宇銷售應收款的回收情況分類匯總，制作明細表提供給銷售部，由銷售業務人員通知客戶及時交款。

　　銷售部根據房屋出租合同及相關情況，列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內容，列出明細表交財務部憑以收款記帳，當月財務部根據'應收帳款'明細帳余額，列示當月逾期未交租金的租戶清單，并及時通知銷售部向租戶催收。

　　發生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實，由財務部按照規定沒收定金、押金沖抵租金。

　　二、其他應收款項的管理

　　1、預付帳款

　　預付帳款核算支付給設計、施工單位及建材、設備供應商款項的科目。該款項的支付須嚴格按照工程項目付款審核程序詳細填寫《工程付款申請書》，經項目主管工程師、預算工程師、工程部經理、財務部經理、總經理簽署、審批后，財務部才能對外辦理付款手續。

　　財務部應對預付帳款科目進行跟蹤清理，及時轉入'開發成本'等科目核算。對預付帳款科目的期末余額應編制明細表作為資產負債表的附表，并作出文字說明。

　　2、備用金

　　該科目核算公司各部門或人員由于工作需要所借資金。借款時需填制備用金借款申請書，說明借款原因及還款時間，經部門經理審核確認后交財務部領款，工作完成后及時清還借款，不得挪作他用。財務部應加強備用金的管理，期末列示各部門人員借款情況，交各部門負責人督促報銷和還款。

　　3、關聯公司往來

　　該科目核算集團內部單位關聯交易、資金劃撥情況。付款時應遵守公司資金劃撥管理規定，填制《資金內部調撥申請書》，完成付款審批手續。定期發送往來帳款對帳單，請對方單位核對確認帳項余額，發現差異及時查找原因調整帳務。

　　4、其他應收款

　　該科目核算除以上各項內容之外的非主要經營業務引起的零星、小額債權。為防止造成壞帳，由財務部牽頭，以業務發生部門為主要責任人，逐筆進行跟蹤清理。

　　三、其他

　　財務部應對應收款項按期進行核對、分析、檢查。編制'帳齡分析表'、'不良債權統計表'、'重點債權清查表'，及時向有關部門反饋催收、清理情況，找出難點和薄弱環節，提出改進意見，研究新的清理應收款項的有效辦法和防范拖欠措施。

　　財務部應按應收款項的年末余額3%的比例提取壞帳準備，發生的壞帳損失按規定程序報經董事會批準后沖銷'壞帳準備'科目。

公司應收管理制度4

　　本制度所稱應收帳款，包括工程施工投入所產生的應收帳款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收賬款、預付賬款、其他應收款三個方面的內容。

　　應收賬款的管理部門為公司的財務部門和業務部門，財務部門負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶的聯系和款項催收。

　　公司的'收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。

　　業務人員全權負責對自己經手業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問(電話或上門訪問，每月不得少于兩次)，訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業務主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經董事長批準后按相關財務規定處理。

　　業務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失25%以上的金額。(注：疏于訪問意謂未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。)業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業務人員應負責賠償10%以上的金額。

　　業務人員發現發生壞帳的可能性時應爭取時效速報業務主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。

　　“壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經業務部門及經理批準后，連同帳單或差額票據轉交業務主管處理。

　　凡發生壞帳的，應查明原因，如屬業務人員責任心不強造成，于當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的10%先予扣減業務員的業務提成。

公司應收管理制度5

　　1、負責制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規章制度

　　2、應用會計準則及相關的財務規定，記錄會計系統的財務活動（應收賬款部分）

　　3、監督銷售人員的貨款回收情況，監督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況

　　4、負責分析應收款項賬戶的`數據和交易情況，進行賬齡分析工作

　　5、關注應收賬款的統計表，找出應收賬款差異的解決方案

　　6、壞賬的處理與監督

　　7、制定應收賬款的收款策略

　　8、做好應收賬款的抵借和讓售工作

　　9、貨款回收制度執行情況的監督檢查，參與貨款回收工作的考核

　　10、協助、支持審計部門的相關工作

　　11、協助外部機構對應收賬款的審核，應答其質疑，并向其提供有關信息

　　12、完成財務部經理交代的其他工作

公司應收管理制度6

　　一、總則

　　第一條：本制度內的應收賬款是指公司在正常的經營活動中，公司的工程經過雙方確認工程量，且按照合同客戶方應該付款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項。

　　第二條：根據合同規定，客戶應該預付工程款的，且已實際付款形成的.預收工程款，也納入本制度管理。

　　第三條：應收票據管理也適用本制度。

　　第四條：應收賬款管理的基本目標是支持公司營銷活動，降低公司應收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經濟效益。

　　二、應收賬款管理的職責

　　第一條：公司的應收賬款管理分別由總經理、財務部、銷售部、工程部、法務部負責，各部門各司其職，分別對應收賬款管理活動中不同的職能負責。

　　第二條：總經理的職責

　　1、總經理對公司應收賬款管理付全部責任。

　　2、負責審批具體客戶的收賬方針和策略。

　　3、負責指導、監督各個職責部門在應收賬款管理活動中的相關工作。

　　第三條：財務部的職責

　　1、財務部負責應收賬款的核算工作，應該在應收賬款發生之日或應該確認之日及時準確地確認應收賬款。預收賬款發生后，及時組織收款并進行會計核算。

　　2、財務部負責組織應收賬款對賬工作，應該根據實際情況定期或不定期和

公司應收管理制度7

　　1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務經理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬，特別對應收、預支賬款要嚴格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。詳細應收賬款管理見銷售管理制度。

　　2、對公司有關單位往來賬目，要按期對賬，每季度對賬一次。防錯記、漏記（單腿賬）。對借款應于每月制作'其他應收款統計表'用于核對借款數額。

　　3、對公司大額應收款款項，財務有責任了解款項的去向，并按期進行核查。

公司應收管理制度8

　　第一條為更好地建立和健全公司客戶信用管理體系，解決公司多年積累的應收帳款數額大、部分款項帳齡長的問題，提高公司的經營質量，特制訂本辦法。

　　第二條公司當前應收帳款管理的重點是清理和解決以下三類帳款，并形成公司正常的應收帳款管理制度：

　　一、在改制重組中剝離進入公司的老帳，且客戶在公司成立以后未與公司有新的業務往來。此類應收帳款有很高的呆、壞帳風險。

　　二、公司成立至20xx年6月30日止發生的應收帳款，以后月份未發生新業務往來的客戶，此類應收帳款有一定收款難度。

　　三、目前一直同公司有業務往來客戶的應收帳款，此類應收帳款中有部分雙方帳面不符的遺留問題，存在潛在糾紛。

　　第三條在改制重組中剝離進入公司且無新業務往來的老帳清理及處理辦法

　　一、客戶已找不到或破產、關停，已不再可能收回的欠款，由生產經營部、財務部組織清理，逐項調查，追溯責任人，形成結論并根據實際情況按公司呆、壞帳管理制度提出處理報告。

　　二、客戶還存在，尚有收回或部份收回的可能性的應收帳款，一是追溯確定責任人，由責任人追收，二是鼓勵公司其他員工參與收款。收款均按一定比例獎勵事業部和直接完成收款工作的人員。生產經營部、財務部組織清理，并按催款難度和數額大小提出各項應收帳款的收款獎勵比例。

　　上述兩款中可以明確責任人的上述應收帳款，至20xx年6月30日仍未收回，公司將根據具體情況追究相關人員的'責任，工作不力或有過失的人員應承擔經濟損失數額的2-5%。

　　第四條公司成立至20xx年6月30日形成的應收帳款

　　生產經營部匯同財務部整理出公司成立至20xx年6月30日應收帳款中已無來往的客戶情況表。明確責任人，限期在20xx年年內追回。20xx年12月31日，公司將按照會計制度對上述尚未收回的應收帳款計提壞帳損失準備，計提的壞帳損失準備沖減事業部當年的利潤，責任人視個人責任的大小應承擔其中的15-20%。

　　自20xx年開始，按應收帳款余額計算的資金占用利息（月息5%）由責任人承擔。

　　應收帳款單項收款結清的，可按營銷責任制的規定計入營銷責任人的營銷業績并提取營銷工資。

　　第五條客戶來款日期的確定：

　　一、現款、銀行匯票或現匯：以現款或匯票實際到達公司之日為來款日期；

二、銀行承兌匯票：以銀行承兌之日為來款日期；

　　三、商業承兌匯票：以匯票實際承兌之日為來款日期，此前仍按應收帳款管理，視具體情況可不計提壞帳準備。

　　第六條目前一直同公司有業務往來客戶的應收帳款

　　生產經營部、財務部整理出應收帳款中20xx年6月30日后仍繼續往來的客戶情況表，將欠款余額分解到各個合同及發貨單，按公司的《客戶信用度管理辦法》規定，根據合同約定按期回款，超過規定時間，未收回部分，營銷責任人需按月承擔5%的利息。并且，公司根據會計制度按月計提各事業部的壞帳準備，營銷責任人應承擔其負責的應收帳款部分的壞帳準備的15-20%，從責任人的工資或風險基金中扣除。帳款收回后由公司退回已經提取的壞帳準備。

　　營銷責任人必須在20xx年末前就20xx年6月30日前發生的銷售業務和應收帳款中的遺留問題提出處理意見并與客戶妥善協商處理完畢。未積極采取措施促進問題解決而將問題帶入20xx年的，視同失職。

　　公司從20xx年7月1日開始，對客戶的來款一律采取沖抵原欠老款的方式處理帳務，但不影響營銷員的提成。

　　第七條自20xx年開始，公司的壞帳準備采用帳齡分析法計提。按月末每個合同或發貨單未回款部分的帳齡計提壞帳準備。

　　一、帳齡3個月（合同約定的付款期限未到的除外）以內，按3%計提壞帳準備。

　　二、帳齡在3―6個月的（合同約定的付款期限未到的除外），按30%計提壞帳準備。

　　三、帳齡在6―12個月的，按50%計提壞帳準備。

　　四、帳齡超過12個月的或有證據證明已無法收回的貨款，按100%計提壞帳準備。

　　所計提的壞帳準備，在該筆帳款收回后，由公司返還。

　　公司新簽合同的回款期限嚴格按《客戶信譽度管理辦法》執行。到20xx年末，公司在正常業務中原則上不應出現逾期三個月以上的應收帳款，一旦出現此類應收帳款，公司將根據信用管理制度啟動緊急措施，由營銷責任人專職催收。

　　出現可以明確的死帳、呆帳，則按《營銷責任制管理辦法》的有關規定處理。

　　第八條營銷員業績核算時按實際履行的銷售合同結算，全部款收到才能提取營銷工資。應收帳款不得計入來款。營銷人員的工資收入為按已經收到款的營銷業績計算的提成額減去按應收帳款計算的壞帳準備和資金占用扣除額以及其他營銷責任賠償金后的差額。

　　第九條本管理辦法自公布之日起實施，由生產經營部、財務部負責解釋。

公司應收管理制度9

　　第一章:總則

　　第一條:為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經營風險；并盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。

　　第二條:應收帳款的管理部門為公司的財務部門和業務部門，財務部們負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶的聯系和款項催收，財務部們和業務部門共同負責客戶信用額度的確定。

　　第三條:本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三個方面的資料。

　　第二章:客戶資信管理制度

　　第四條:信息管理基礎工作的建立由業務部門完成，公司業務部應在收集整理的基礎上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業務經理復核簽字后一份保存于公司總經理辦公室，一份保存于公司業務部，業務經理為該檔案的最終職責人，客戶信息檔案包括:

　　a、客戶基礎資料:即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、潛力、經歷背景，與本公司交往的時間，業務種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業務人員對客戶的訪問收集來的；

　　b、客戶特征:主要包括市場區域、銷售潛力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點等；

　　c、交易現狀:主要包括客戶的銷售活動現狀、存在的'問題、客戶公司的戰略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。

　　d、業務狀況:包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系及于本公司的業務關系和合作狀況；

　　第五條:客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續。

　　第六條:客戶的基礎信息資料由負責各區域、片的業務員負責收集，凡于本公司交易次數在兩次以上，且單次交易額到達1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時間期限為到達上述交易額第二次交易后的一月內完成并交業務經理匯總建檔。

　　第七條:客戶的信息資料應根據業務員與相關客戶的交往中所了解的狀況，隨時匯總整理后交業務經理定期予以更新或補充。

　　第八條:實行對客戶資信額度的定期確定制，成立由負責各市場區域的業務主管、業務經理、財務經理、在總經理(或主管市場的副總經理)的主持下成立公司“市場管理委員會”，按季(或年)度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。

　　第九條:“市場管理委員會”對市場客戶的資信狀況和銷售潛力在業務人員跟蹤調查、記錄相關信息資料的基礎上進行分析、研究，確定每個客戶能夠享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業務部門和財務部門各備存一份。

　　第十條；初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據過去與該客戶的交往狀況(是否通常按期回款)，及其凈資產狀況(經濟實力如何)，以及其是否有對外帶給擔保或者跟其它企業之間是否有法律上的債務關系(潛在或有負債)等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的，務必經“市場管理委員會”構成一致意見報請總經理批準后方可。

　　第十一條:客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復核和調整，公司市場管理委員會應根據反饋的有關客戶的經營狀況、付款狀況隨時予以跟蹤調整。

　　第三章:產品銷售賒銷的管理

　　第十二條:在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，務必由經辦業務員先填寫賒銷的“開據發票申請單”，注明賒銷期限，由分管負責人嚴格按照預先每個客戶評定的信用限額內簽批后，財務部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發貨手續；

　　第十三條:財務部門內主管應收帳款的會計每十天對照《信用額度期限表》核對一次債權性應收帳款的回款和結算狀況，嚴格監督每筆帳款的回收和結算。超過信用期限10內仍未回款的，應及時告知財務經理，并及時匯總通知業務部門負責人立即聯系客戶清收。

　　第十四條:凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊狀況下客戶能帶給可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。

　　第十五條:業務員在簽定合同和組織發貨時，都務必參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都務必經分管負責人簽字后方可蓋章發出。

　　第十六條:對客戶應定期、不定期走訪；在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。

　　第四章:應收賬款監控制度

　　第十七條:財務部門應于每月后5日前帶給一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給業務部門、主管市場的副總經理。由相關業務人員核對無誤后報經業務主管及主管市場的副總經理批準進行賬款回收工作。該表由業務員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發現，不得有損公司形象；

　　第十八條:業務部門應嚴格對照〈信用額度表〉和財務部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款狀況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋信息給主管副總經理。

　　第十九條:業務人員在與客戶簽定合同或的協議書時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。如超過信用期限者，按以下規定處理:

　　超過1-10天時，由經辦人上報部門負責人，并電話催收；

　　超過11-30天時，由部門經理上報主管副總經理，派員上門催收，并由業務部門對經辦人給予相應懲罰；

　　超過61-90天時，并經催收無效的，由業務主管報總經理批準后作個案處理(如提請公司法律顧問思考透過法院起訴等催收方式)，并由業務部門對經辦人給予相應懲罰；

　　第二十條:業務員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發現數據差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經業務主管同意后才可出去收款；款項收回時業務員需整理已收的帳款，并填寫應收帳款回款明細表，若有折扣時需在授權范圍內執行，并書面陳述原因，由業務經理簽字后及時向財務交納相關款項并銷帳。

　　第二十一條:清收帳款由業務部門統一安排路線和客戶，并確定回到時間，業務員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結完畢，均需隨時向業務經理電話匯報工作進度和行程。任何人不得借機游山玩水。

　　第二十二條:業務員收帳時應收取票據，若收取銀行票據時應注意開票日期、票據抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯系退票并重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真偽性；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否為發票印章名稱一致。

　　第二十三條:收取的匯票金額大于應收帳款時非經業務經理同意，現場不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；

　　第二十四條:收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業務權限內時可立即同意，若在權限外時需立即匯報主管，并在不超過3個工作日內給客戶以答復。如屬價格調整，回公司應立即填寫價格調整表告知相關部門并在相關資料中做好記錄；

　　第二十五條:業務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經發現，一律予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。

　　1、退貨不報或積壓退貨。

　　2、收款不報或積壓收款。

　　3、轉售不依規定或轉售圖利。

　　第五章:壞賬管理制度

　　第二十六條:業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問(電話或上門訪問，每季度不得少于兩次)，訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫“問題客戶報告單”，并推薦應采取的措施，或視狀況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業務主管審查后提來源理意見，凡確定為壞帳的須報經主管市場的副總經理(總經理)審核后，報總經理審批后按相關財務規定處理。

　　第二十七條:業務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的狀況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失%以上的金額。(注:疏于訪問意謂未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。)

　　第二十八條:業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往狀況，業務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收帳款應個性書面說明，并提出清收推薦，否則此類帳款將來因故無法收回構成呆帳時，業務人員應負責賠償——-%以上的金額。

　　第二十九條:業務員發現發生壞帳的可能性時應爭取速報業務主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。但不得在沒有擔保的狀況下，再次向該客戶發貨。否則相關損失由業務員負責全額賠償。

　　第三十條:“壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經主管銷售經理核準，報送總經理審批，轉送財務部以做賬務處理。

　　第三十一條:凡發生壞帳的，應查明原因，如屬業務人員職責心不強造成，于當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的——-%先予扣減業務員的業務提成。

　　第六章:應收賬款交接制度

　　第三十二條:業務人員崗位調換、離職，務必對經手的應收帳款進行交接，凡業務人員調崗，務必先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，職責由交者負責，交接清楚后，職責由接替者負責；凡離職的，應在30日向公司提出申請，批準后辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和離職補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律職責。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的職責；

　　第三十三條:業務員提出離職后須把經手的應收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，若在一個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的就不予辦理離職；

　　第三十四條:離職業務員經手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經手人的離職而無效。

　　第三十五條:“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對資料無誤后雙方簽字，并監交人簽字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；

　　第三十六條:業務人員接交時，應與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應立即向主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部職責；

　　第三十七條:公司各級人員移交時，應與完成移交手續并經主管認可后，方可發放該移交人員最后任職月份的薪金，未經主管同意而自行發放由出納人員負責；

　　第三十八條:業務人員辦交接時由業務主管監督；移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追訴民、刑事職責；

　　第三十九條:應收帳款交接后一個月內應全部逐一核對，無異議的帳款由接交人負責接手清收，(財務部應隨時對客戶辦理通訊或實地對帳，以確定業務人員手中帳單的真實性。)；交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為準，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發現帳目不符時由接交人負責。