資產經營部管理制度（精選17篇）

　　在生活中，各種制度頻頻出現，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家整理的資產經營部管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　資產經營部管理制度 篇1

　　一、固定資產管理

　　（一）固定資產管理原則

　　為有效管理固定資產，維護國家財產安全，保護設施設備完好，充分發揮其使用效益，對固定資產管理實行統一領導，歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制。原則上由相關部門負責資產的前期市場調研、采購、使用、維修等管理工作并每年按熙規定清查固定資產一次。

　　（二）固定資產登記

　　1．新建房屋按照基本建設管理程序報批。建成后，由基建單位填寫“固定資產移交清單”經雙方驗收并簽字，根據其決算驗收單價值，及時記入固定資產賬目。

　　2．購入固定資產后，經辦人到財務部經固定資產管理員驗貨后，辦理固定資產入庫手續。根據使用部門要求，辦理資產出庫手續后，由財務部固定資產管理員錄入資產動態管理庫并打印固定資產卡片（一式兩份）。固定資產卡片填寫內容：固定資產名稱、財產來源、規格、財產原值、保管地點、數量、來源時間以及保管人等。

　　3．出納將填寫完整的固定資產入庫單附在報銷發票的后面，轉會計入固定資產明細賬、總賬。

　　4．財務部固定資產管理員依據計算機打出的固定資產卡片（一式兩份），一份留查備案，另一份交與使用部門，同時打印固定資產條形碼交使用部門驗貨粘貼。

　　5．各職能或業務部門應建立固定資產明細賬并定期與財務部固定資產明細賬進行核對。

　　6．遇有固定資產內部轉移，各職能或業務部門應及時通知財務部辦理相關手續，由財務科固定資產管理員變更資產存放地點。

　　7．遇有固定資產管理人員調整或退休，財務部應及時明確新的固定資產管理員并與調整或退休的人員辦理固定資產管理交接手續。

　　8．收到固定資產捐贈，由接收部門填寫《接收捐贈資產登記表》兩份，1份交由本部門固定資產管理員錄入資產動態管理庫，1份交財務部計入固定資產賬。

　　9．固定資產管理的牽制：各職能部門或業務部門與財務部應定期核對固定資產的賬卡物。

　　（三）固定資產的保管

　　1．各職能或業務部門的固定資產保管員要經常檢查固定資產的使用情況并提出保養、維修意見，確保國家財產的安全使用效益。

　　2．易燃、易爆物品應單獨存放，專人管理并具有專項保護設施。機動車輛、電力設備、電器設備、貴重物品、醫療儀器等應指派專人管理，定期維修保養。

　　3．固定資產保管員應嚴格按崗位責任制要求實施管理職能，盡職盡責。固定資產損失、丟失要按索賠制度處理。

　　（四）固定資產清查盤點

　　1．財務部不定期抽查使用部門的固定資產，使用部門的固定資產賬、物卡相符。

　　2．每年對固定資產進行一次全面清查盤點。各職能或業務部門的固定資產管理員負責配合財務部對固定資產的盤點核對，確保固定資產有賬、有物、有卡，賬卡物三相符。

　　3．清查完畢后，對清查結果進行總結，對盤虧提出處理意見報辦公會審批；對管理中的不足，提出改進建議。

　　（五）固定資產出租出借

　　1．房屋、土地、機動車輛和大型設備的出租出借，應經院長辦公會批準。其中：土地出租出借要報經上級主管領導批準。

　　2．出租出借固定資產應簽訂租賃協議，明確租賃責任，確保國家財產安全。租賃協議生效后應指派專人負責監督租賃人對固定資產的使用情況，發現違約或有損國家財產的行為應及時報告或終止租賃合同，收回固定資產。

　　3．租賃收入由財務部統一核算收繳，及時入賬，不得另設小金庫。

　　（六）固定資產的處置

　　1．資產處置包括資產的調撥、捐贈、報廢。

　　2．各類資產的處置須經使用部門提出申請，理由要充分，由固定資產管理部門負責技術鑒定并提出處理意見，經單位領導審批后，財務部門辦理相關手續，按照要求上報，待批準后辦理相關手續，資產處置收益上繳財政專戶。

　　3.對外捐贈固定資產應經過主管院長和院長的批準，由部門固定資產保管員和部門領導、財務部固定資產管理員和領導共同與被捐贈單位辦理相關手續，手續齊備并獲得批準后交財務部辦理卡片、賬目注銷手續。

　　（七）固定資產檔案管理

　　1．財務部按照類別登記固定資產總賬和明細賬以及登記固定資產動態管理明細賬后，財務人員復核后記賬上傳數據，月末科室核對固定資產總額。

　　2．財務部按照類別保管固定資產卡片；各部門保管自己部門的卡片。財務部定期和各部門核對賬卡物。

　　二、流動資產管理規定

　　（一）現金管理

　　財務部依據國務院頒發的《現金管理暫行條例》要求并結合實際，為進一步加強現金管理，確保現金安全，現金管理應遵守下列規定：

　　1．接受開戶銀行對現金收支的監督和管理。

　　2．實行錢賬分管制度，由出納專門負責現金的收付工作并登記現金日記賬。出納人員不得兼管收入、費用、債權和債務的'登記工作，不得兼任稽核和檔案保管工作。

　　3．嚴格遵守現金使用范圍，具體范圍包括：職工工資、各種補貼、津貼、夜班費等；個人勞務報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出；收購農副產品和其他物資的價款；出差人員隨身攜帶的差旅費；結算起點1000元以下的零星開支；銀行確定需要支付現金的其他支出等。

　　4．嚴格現金收付手續。根據合法的原始單據逐筆記載，按順序排號，

　　賬目要日清日結并做到賬實相符。不得以借據抵現金入賬，不得以“白條”抵頂現金，更不能任意挪用現金，不準套取現金，不準公款私存，不準保留賬外款，不得坐支現金。

　　5．嚴格執行開戶銀行核定的庫存現金限額，每個賬戶現金庫存不能超過500元。

　　6．對人民幣要認真辨認，收到假幣，經辦人要負賠償責任。

　　（二）銀行存款的管理

　　1．銀行存款管理原則和要求

　　(1）根據《支付結算辦法》的銀行存款管理規定，各項業務收入要及時送存銀行，通過銀行辦理轉賬結算，接受銀行的監督，保證結算業務的正常進行。

　　(2）加強銀行結算賬戶的管理。由財務部統一在銀行開戶，避免多頭開戶，單位的資金不得以個人名義在銀行開戶，不準出租出借銀行賬號。

　　(3）單位與單位之間發生的經濟事項，在現金支付起點以上的支出，原則上一律以轉賬支票或銀行匯款結算，不得支付現金。

　　(4）按照銀行及安全部門規定，支票、密碼、印鑒應分人保管，分別存放在不同地方。

　　(5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人應及時核對，如有差額，應逐筆查明原因進行處理，屬于未達賬款的，應當編制銀行余額調節表。會計主管人員要不定期的進行抽查并有記錄。

　　資產經營部管理制度 篇2

　　為了加強公司固定資產保管及物資的管理工作，加強員工對公司財產的責任心，維護公司各固定資產的完整安全和有效使用，保證正常工作的順利開展，特指定本制度。

　　一、資產定義及分類

　　1、固定資產：公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

　　（1）房屋及其他建筑物；

　　（2）儀器設備；

　　（3）電子設備；

　　（4）運輸工具；

　　（5）其他設備；

　　2、低值易耗品：公司以單價10元以上，2000元以下，使用年限一年以內的資產為低值易耗品。

　　二、資產采購流程

　　1、編制采購計劃。

　　（1）固定資產采購按季度提前編制采購計劃，各部門編制完成交辦公室匯總統一交總經理批準，采購期限內按計劃采購，超出計劃部份須及時報副總經理、總經理批準；

　　（2）低值易耗品按月采購，每月限采購一次（新開項目酌情考慮），超出計劃部分順延至下月采購；

　　2、填寫《采購申請單》。采購物資須填寫《采購申請單》交副總經理批準后方可執行采購。（附件1.《采購申請單》）

　　3、采購驗收入庫，采購完成。

　　三、資產的登記、保管、移交及盤點

　　所有采購后資產均需做入庫處理。（附件2.《物品采購入庫登記表》）

　　1、固定資產入庫登記、保管、移交及盤點：

　　（1）公司所有固定資產采購完成后須在辦公室處進行登記入庫，入庫后再由領用人填寫《物品領用登記表》，簽字登記領用，落實到部門或專人保管使用；（附件.3《物品領用登記表》）

　　（2）固定資產的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用部門的部門負責人或使用人是第一保管人和日常保養人；領用登記人或部門有領用固定資產的使用權、保管權及損壞、丟失賠償責任；

　　（3）在使用部門或使用人發生更替時，應及時到辦公室辦理固定資產移交手續，填寫《固定資產轉移申請單》；（附件4.《固定資產轉移申請單》）

　　（4）公司所有固定資產盤點按財務管理制度由財務部門負責人及辦公室資產專員共同進行，每年一次（年末），須如實填寫《固定資產盤點表》，盤點數據報財務部后入檔留存。（附件5.《固定資產盤點表》）

　　2、低值易耗品入庫登記、領用、盤點：

　　（1）低值易耗品采購完成后由辦公室入庫管理，部門或領用人簽字登記領用，領用執行“按需領用，嚴禁浪費”，辦公室有權根據實際使用情況和部門消耗情況控制領用數量；

　　（2）低值易耗品盤點由財務部人員和辦公室資產專員共同進行，每半年一次（6月末、12月末），須如實填寫《低值易耗品盤點表》，盤點數據報財務部后入檔留存；（附件6.《低值易耗品盤點表》）

　　（3）辦公用品每月盤點一次（月末），如文件袋、筆、計算器等，須如實填寫《辦公用品盤點表》，盤點數據報財務部后入檔留存。（附件7.《辦公用品盤點表》）

　　四、固定資產的報修、報廢

　　1、儀器、設備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時，責任人或部門需到辦公室進行報修或報廢處理；

　　2、使用部門或相關責任人填寫《固定資產報修/報廢申請單》交辦公室，辦公室協調相關人員處理。（附件8.《固定資產報修/報廢申請單》）

　　（1）如需外購維修材料的，由辦公室直接填寫《采購申請單》執行采購程序，直至維修好后交付使用部門使用；

　　（2）如經辦公室與相關人員衡量報修物品已經無法修理恢復使用、技術落后無修復價值或修理費超出本身價值50%以上等情況時，由辦公室通知相關責任人或部門填寫《固定資產報修/報廢申請單》，經財務審核價值，報公司副總經理簽字審批；原價格在5000元以上的需由公司分管副總經理審核后，報總經理審批。

　　五、固定資產的損壞、丟失賠償

　　公司將本著批評教育、吸取教訓、改進工作為主的精神處理有關事故，并根據具體原因、設備性質、當事人一貫表現及事故發生后的態度等區別對待。

　　1、損壞、丟失賠償界定如下：

　　由以下主觀原因造成的公司儀器設備及辦公用品的損壞、丟失，均按損失價值賠償，情節較重者可加重處罰。

　　（1）未經批準擅自動用或拆毀儀器設備及辦公用品造成的損失（包括待報廢或已報廢但未處置的儀器設備及辦公用品）；

　　（2）不聽從指揮，不遵守操作規程或不按規定要求進行操作造成的損失；

　　（3）工作失職，不負責任，如部門經理指導錯誤或不及時，保管人員保管不當等造成的損失；

　　（4）未經公司主管領導批準，擅自將各儀器設備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失；

　　（5）未了解儀器設備性能及操作使用方法，輕率動用各儀器設備及辦公用品造成的損失；

　　（6）因管理嚴重失職導致各儀器設備及辦公用品被盜、失火、水災等情況造成的損失、丟失；

　　（7）發生故障，隱瞞不報，推諉責任，態度惡劣；

　　（8）個人借用辦公用品，如照相機、筆記本電腦、打印機等，由于使用不當或保管不善而造成的損失、丟失；

　　（9）由于其他不遵守規章制度等主觀原因造成的各儀器設備及辦公用品損壞、丟失。

　　2、屬下列情況的，可按損失價值酌情減輕賠償或免于賠償：

　　（1）因操作本身的特殊性引起的，確實難于避免的損失；

　　（2）因儀器設備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度，在正常使用時發生的損壞和合理的自然損壞；

　　（3）經公司主管領導批準試行新的實驗操作，雖采取預防措施，仍未能避免的損失；

　　（4）按照指導和操作規程進行操作，確因缺乏經驗或技術不熟練造成損失的；

　　（5）事故發生后能積極采取措施減少損失程度，并主動如實上報，態度較好的；

　　（6）損壞較輕或丟失零配件，經當事人修復不影響固定資產及儀器設備功能的；

　　（7）一貫遵守規章制度，愛護儀器設備，偶爾疏忽造成損失的；

　　（8）由于其他客觀原因造成損失的。

　　3、損壞、丟失賠償計算方法：

　　儀器、辦公用品損壞、丟失按原價根據使用年限折價或當時市場價計算賠償，使用1—10年按5%-80%計價賠償。

　　儀器設備的局部損壞，可以修復，但性能、精度下降，經鑒定尚可使用的`，根據下降程度，由相關技術人員（辦公室負責）協商出一個合理計價，按下列辦法計賠：

　　（1）損壞丟失零部件的，只計算零部件損失價值；

　　（2）局部損壞可修復的，只計算修理費；

　　（3）修復后質量下降的，按質量下降程度計算損失價值；

　　（4）損壞丟失的儀器設備或零部件，應按新舊程度合理劃分等級，九成新按原價的90%計價，八成新按原價的80%計價，以此類推。

　　損壞丟失設備器材的責任事故，屬于多人共同負責的，應根據每個人的責任大小和表現認識，分別給予批評和處分，并分別承擔經濟賠償。

　　4、私自處置設備的處罰：

　　（1）凡擅自將非經營性設備轉為經營性設備，擅自變賣或出租儀器設備者，除沒收所得外，并處責任人或部門原值1-2倍的罰款；

　　（2）凡擅自用儀器設備進行抵押、擔保的，除承擔因無效合同造成的損失外，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款；

　　（3）凡擅自外借儀器設備者，除責令收回儀器設備外，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款，造成損失的，另加損失賠償；

　　（4）凡擅自處置儀器設備者，除經濟處罰外，酌情給予行政處分，違法者依法追究法律責任。

　　5、具體實施辦法：

　　如出現儀器設備非正常原因損壞、丟失、私自處置事件等情況，按如下方法處理：

　　（1）由辦公室協調、牽頭相關人員迅速查明原因，分清責任，提出處理意見，交公司主管領導批準執行。若屬重大事故，應保護好現場，同時報公安部門立案調查。

　　（2）損壞、丟失的儀器設備及辦公用品，由責任人或部門及辦公室、財務根據情況提出賠償處罰意見、確定賠償處罰金額及交款期限，報公司主管領導審批。原價5000元以上的物品賠償須報總經理審批。

　　資產經營部管理制度 篇3

　　第一章總則

　　第一條為了進一步加強學校固定資產管理，防止固定資產流失，提高投資效益，根據國有資產管理辦法和財務管理的有關規定，結合我校實際情況，特制定本辦法。

　　第二條學校固定資產是學校國有資產的重要組成部分，是保證教學、科研、行政等工作正常進行的重要物資基礎，對固定資產的管理和使用，必須貫徹“統一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管用結合，物盡其用”的原則。要健全計劃、采購、驗收、維修、保養等各項管理制度，使固定資產經常保持完好、可用狀態，防止固定資產流失，促進其保值增值。

　　第二章固定資產分類、范圍和作價

　　第三條按照教育部2000年頒布的《高等學校固定資產分類及編碼》，固定資產按其性質分為房屋及建筑物；土地及植物；儀器儀表；機電設備；電子設備；印刷機械；衛生醫療器械；文體設備；標本模型；文物和陳列品；圖書；工具、量具和器皿；家俱；行政辦公設備；被服裝具；牲畜等十六類。

　　第四條符合下列條件的應列為固定資產的具體范圍：

　　㈠單價在500元以上，耐用期在一年以上，并能在原有狀態下獨立使用的教學、科研、行政辦公、生活后勤物資設備；

　　㈡永久性的房屋、道路及其它建筑物；

　　㈢土地；

　　㈣家俱、圖書資料；

　　㈤無償調入或贈送給學校符合上述條件的物品；

　　㈥特殊需要且單價500元以上被服裝具。

　　第五條下列資產不論價值大小，均不列為固定資產：

　　㈠臨時簡易房屋、臨時建筑物，如工棚、臨時廁所、崗亭、簡易人行道、刺絲圍墻等；

　　㈡替換性資產。如輪胎、投影機燈泡等（該項中屬于成套中原已配套的仍作為固定資產完整的組成部分，其價值計入成套設備價值之內，替換時可分別不同情況按維修或消耗對待）。

　　第六條新添固定資產的安裝費，應計入新添固定資產總值內，基本建設投資或獨立核算的校辦企業新添固定資產運雜費，計入新添固定資產總值內，其它則不計入。

　　第七條有下列情況之一者，應增減固定資產原值：

　　㈠原有固定資產因改制而提高質量或擴大功能而增加附件，按實際開支增加其原值；

　　㈡成套設備因損壞或其它原因拆除其中一部分時，應減少其原值；

　　㈢已列入固定資產的房屋和建筑物，擴建、改建或部分拆除，應分別增減其原值。

　　第八條固定資產原值的.增減，應按規定的程序辦理記帳手續，以保證帳帳、帳卡及帳物相符。

　　第三章固定資產管理體制、職責及隊伍

　　第九條學校固定資產的管理和使用，實行統一領導，分口分級管理和管用結合的二級管理體制。

　　第十條校產設備管理處為全校固定資產的歸口管理部門，全面負責固定資產管理及監督檢查工作。建立固定資產總帳、分戶帳、明細帳和財產卡片；督促使用單位做好固定資產的驗收入帳工作，受理固定資產的調劑、報損、報失、報廢、改裝、拆除等工作；檢查、評估固定資產日常維護情況和使用效益；定期進行固定資產帳、卡、物的核對并及時對固定資產的存量、分布、增減異動情況進行登記；做到帳帳、帳卡及帳物相符。

　　財務處負責全校固定資產金額的核算。每月由校產設備管理處提供上月固定資產入帳金額與財務處對帳，做到帳帳相符，對出現的差額及時查明原因進行調帳。

　　院、系（部）、機關處室負責本單位設備、家具使用管理和日常維護工作。各單位對所管理的固定資產每年都要進行清查核對，確保帳帳、帳卡、帳物相符。發現問題要及時向校產設備管理處反映，查明原因，分清責任，妥善處理。

　　第十一條逐步建立一支數量恰當、思想素質好、業務熟悉的與學校改革、建設和發展相適應的固定資產管理隊伍，努力提高管理人員的業務素質和管理水平；保持管理人員的相對穩定，以保證各項管理措施的落實。

　　第十二條建立必要的固定資產技術管理制度及管理（保管）人員崗位責任制。各級固定資產管理人員（含兼職），對所管固定資產負有全部責任。管理人員工作調動時，應辦好交接手續。

　　第十三條資產管理部門與使用部門應加強聯系，及時了解固定資產使用狀況，督促其提高固定資產使用率，充分發揮固定資產效能。

　　第四章固定資產的驗收、管理、維修

　　第十四條校內所屬各單位所添置的固定資產均屬于學校財產，必須到校產設備管理處辦理驗收、登記、建帳手續，憑校產設備管理處出具的固定資產驗收單報帳聯，到財務部門報帳，否則，將追究當事人和財務人員責任。實行二級核算的單位，所購置的固定資產，也必須到校產設備管理處辦理入產手續，其驗收單報帳聯送交學校財務處，以增加學校固定資產。

　　㈠房屋、建筑物的驗收，由基建部門填寫驗收移交單，并提交房屋及建筑物平面圖、管道電氣圖等，會同校產設備管理處及使用單位進行驗收后，按標的加待攤費用填制房屋、建筑物估價入帳單入帳，待辦理決算后，按決算數正式辦理房屋建筑入產手續。

　　㈡儀器設備驗收，由采購訂貨單位（人員）對照實物填寫驗收單，并通知有關單位進行嚴格驗收，考核是否達到預期目標。大型、精密、貴重儀器設備的驗收比照教育部高教司[2000]9號《高等學校儀器設備管理辦法》中所規定的方法和程序進行。如發現損壞或質量和數量有問題，應由采購訂貨部門與廠商聯系解決，驗收合格后，憑驗收單及發票等到校產設備管理處辦理固定資產入產手續。

　　㈢圖書、家俱等由使用單位根據其特點進行驗收，驗收合格后，按規定辦理固定資產入產手續。

　　第十五條利用學校固定資產對外服務及創收必須堅持有償使用原則，事先到校產設備管理處辦理有關手續；非經營性固定資產轉經營性固定資產必須提交報告，經主管校長批準后，到校產設備管理處辦理有關手續。對金額大且投入企業的資產，需經校長辦公會議決定，并作為學校對校辦產業的投資。

　　第十六條大型專用設備在校內要實行資源共享。設備由主要使用單位負責管理，學校撥一定的運行費，教學使用不收費，科研使用適當收費，以彌補運行費用的不足。

　　第十七條學校逐步增加固定資產更新、改造、維修資金，以確保固定資產的正常使用。固定資產的處置收入，應入專用基金帳，作為更新、改造、維修專用。

　　第五章固定資產變動

　　第十八條固定資產使用期滿，確已喪失效能的，應作報廢處理；由于人為的或自然災害等原因造成毀損，應作報損處理。申請報廢報損的固定資產必須是：經技術鑒定確實無法修復使用的；使用已超過一定的年限的；修復費用超過重新購置費用50％的；技術落后、效益差的；主要零部件無法補充而又年久失修的固定資產。

　　第十九條由于使用人違反操作規程或保管人保管不善，致使固定資產損壞、丟失，應查明原因，視情節對責任人追究其責任，情節嚴重的報學校處理。

　　第二十條固定資產在校內調撥，須填寫“固定資產調撥單”，經調出、調入單位保管人和負責人及校產設備管理處負責人簽字后，方可作為做帳依據，固定資產調出學校須由使用單位提交報告征得校產設備管理處同意，報主管校長批準（金額大的報校長辦公會決定），并辦理相關手續，報校產設備管理處沖減固定資產。

　　第二十一條固定資產在校內借用，由保管、使用單位自行協商解決。校外單位借用，價值在1萬元以下的固定資產由校產設備管理處批準，超過1萬元的報主管校領導批準，5萬元及以上的由校長辦公會議決定。

　　第二十二條學校固定資產的處置權在校產設備管理處，任何單位和個人不得私自處理學校固定資產。

　　第二十三條本辦法由校產設備管理處負責解釋。

　　第二十四條本辦法自頒布之日起實施。學校原有文件與本辦法不符的，以本辦法為準。

　　資產經營部管理制度 篇4

　　第一條為了加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，充分發揮資產使用效能，制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司固定資產和低值易耗品的管理。

　　第三條根據資產的價值和使用年限，分為固定資產和低值易耗品兩類。

　　1、固定資產：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產。

　　2、低值易耗品：單位價值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。

　　第四條公司綜合管理部負責對公司資產的實物管理，公司財務部負責對公司資產的價值管理，使用部門負責對公司資產的使用管理。

　　第五條綜合管理部設資產管理員崗位，負責對公司資產的全面統一管理，按部門建立資產管理臺賬，對固定資產、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的.資產管理員負責對本部門使用資產進行登記，綜合部資產管理員要定期會同相關部門對公司資產進行盤點。

　　第六條固定資產、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產管理員）審核，綜合部根據現有資產情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥并加注意見，如需采購，報相關領導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。

　　第七條固定資產、低值易耗品的驗收：采購的資產由采供部和綜合管理部依據《物品采購申請表》聯合驗收，詳細核對品名、規格、數量、金額，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調換，否則不予入庫。

　　第八條固定資產的發放：發放固定資產時，須經相關人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，必須按規定賠償。

　　第九條低值易耗品的發放：發放低值易耗品時，綜合管理部根據現有資產情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領用人和資產管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。

　　第十條辦公資產使用人離職時，須將辦公資產移交或歸還所用辦公資產，經相關部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續。

　　第十一條固定資產的登記與轉移：綜合管理部負責核查、統計各部門的固定資產，明確部門使用管理責任。綜合管理部資產管理員應根據《固定資產出庫單》及時登記資產管理臺帳。部門固定資產出現遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產處置申請單》經總經理辦公會及相關領導審批后，及時更新固定資產管理臺帳；固定資產公司內部調撥轉移的，須填寫《固定資產內部轉移通知單》經轉出、轉入部門相關人員及部門負責人簽字確認后方可轉移。

　　第十二條低值易耗品的登記：綜合部資產管理員依據《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。

　　第十三條固定資產的報廢：固定資產經專業人員確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，由使用部門申請報廢，總經理辦公會研究同意后辦理相應手續。

　　第十四條低值易耗品的報廢：經使用部門負責人同意，綜合管理部經理審批后報廢。

　　第十五條資產的盤點、檢查

　　1、各部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。

　　2、綜合管理部負責資產的登記、檢查及日常監督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。

　　3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人，報總經理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。

　　第十六條資產交接

　　1、資產管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。

　　2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。

　　第十七條未盡事宜根據物資管理和財務管理相關制度執行。

　　第十八條本制度從二Oxx年十月一日起執行。

　　資產經營部管理制度 篇5

　　學校財產物資的使用，必須實行崗位責任制。對于儀器設備的使用要制定操作規程、使用和維護保養制度以及安全使用制度。做到堅持制度，責任到人。

　　一、房屋及建筑物的使用管理

　　1、房屋和建筑物應做到合理使用，注意經常維護保養。凡未經主管局批準，并未按國家規定向有關部門辦妥手續的，不得擅自搭建、拆除、改造和出借。

　　2、對于建設配套的教育用房及建筑物，且暫時又不使用的。在竣工驗收后由建造單位向教育局有關部門辦理移交手續，并由有關部門登記、造冊，負責管理，記入教育局的'固定資產帳中。當開始使用時，再由教育局有關管理此房產的部門向開辦學校辦理移交手續。此時該房產由學校管理，并記入學校的固定資產帳中。

　　二、專用（實驗）室的儀器設備使用管理

　　專用（實驗）室的儀器設備，是學校的重要教學陣地，工作人員應該樹立全心全意為教學服務的思想，積極、主動地配合學校的教育教學改革，為提高教學質量，培養學生動手能力，擴大知識領域作出應有的成績。

　　1、應熟練掌握各種儀器、設備、藥品等規格、性能和使用方法。

　　根據任課教師的要求按時做好各種演示實驗和學生實驗的儀器、材料等的準備工作，熟悉實驗的大致原理、過程以及實驗結果。

　　2、在學生實驗時，積極輔導學生進行實驗，做好儀器的收發工作、檢查工作及藥品的補充工作。

　　3、帳目要清楚，儀器設備、標本、掛圖、藥品等實驗物品應與帳目相符。

　　4、及時、完整地做好每次實驗的登記工作，隨時備查；及時做好實驗后的儀器、設備的清理工作。

　　5、嚴格做到實驗儀器定點放置；對儀器、設備要經常檢查，保持完好；玻璃儀器要保持清潔干凈。

　　6、做好儀器、設備的保養、維修工作并做好記錄；掌握儀器、設備、藥品等的庫存情況，及時做好“請購”及報廢工作；要注意節約。

　　7、實驗室的實驗儀器不得擅自外借，嚴格按制度做好保管工作。

　　三、辦公室、教室的財產使用管理

　　1、按年級、組室分別設立辦公室財產的組室分戶卡，一式二份，組室、總務處各執一份。

　　2、每學年核對帳物一次，做到帳帳、帳物均相符。

　　3、按班級設立班級分戶卡，一式二份，班級、總務處各執一份。

　　4、每學年初，將各教室內必備的課桌椅等教學耐久用品列成教室財產卡，交給各班主任驗收，并委托各班自行保管。

　　5、各班級要有教室財產保管員，每學期評定一次財產管理質量，向學校提供推薦，并與評先進文明班級掛鉤。

　　6、與班主任保持經常聯系，對各班平時損壞的課桌椅等物品及時辦理登記、維修、報廢、賠償等手續

　　資產經營部管理制度 篇6

　　物資財產是學校開展正常的教育教學、業務活動的物質基礎，也是保證完成工作任務、實現工作計劃所必須的物質條件。隨著學校規模的不斷擴大，學校在各方面都加大了投入。為了能更充分發揮財產物資的作用，提高使用效益，服務于教育教學，必須加強財產物資的管理，為此特制定相應的制度。

　　一、資產采購制度

　　為了更好地貫徹政府采購有關文件精神，進一步落實校務公開制度，更好地完善學校財務預算工作，進一步使學校物品采購程序化、規范化、制度化，結合學校現實需要和發展要求，現修訂學校物品采購管理制度如下。

　　（一）、采購工作遵循原則

　　1、“三比”（即比質比價比服務）的采購原則。

　　2、“三公”（即公開公平公正）的采購原則。

　　3、自覺接受監督的原則。

　　4、節約、實用的原則。

　　5、申報、審批、采購、入庫登記、出庫登記的程序化原則。

　　6、輕、重、緩、急，量入為出，計劃預算的原則。

　　7、按教材圖書、實驗器材、辦公用品、清潔用品、教輔器材、水電耗材等進行分類采購的原則。

　　8、實施質量監督與采購公開的原則。

　　9、實施誰用誰申報、誰用誰參與采購、誰用誰驗收、誰用誰管理的跟蹤負責的原則。

　　（二）、采購方式

　　1、政府集中采購

　　（1）范圍：凡符合政府招標采購的項目（以每年政府部門文件為準），一律交由政府采購中心進行政府采購。

　　（2）程序：相關處室提出大宗物品采購需求→行政會討論通過或校長審批通過→學校采購小組制定標書（需處室專業人員配合）→采購需求提交市教育局審批→教育局審批通過，再提交市財政局文衛預算科審批→市財政局文衛預算科審批通過，提交市財政局采購科審批確定招標方式→綿陽市采購中心組織招標→與中標方簽訂合同→按投標方的投標文件及校方要求進行驗收、入庫、出庫。

　　2、學校自行采購

　　（1）范圍：

　　①日常消耗品類且單次采購金額在10000元以下：清潔用品（掃把、拖布、垃圾袋、垃圾筐等）、水電耗材（水管、各種閥門、燈泡、各種開關、電線纜等）、辦公耗材（打印機墨粉墨盒及一體機油墨價值在5000元以下）、教學耗材（粉筆、黑板擦等）、維修耗材（玻璃、門鎖、鋼材、棕墊等）。

　　②含原材料的小型維修工程且預算金額在10萬元以下：防護欄安裝、窗簾安裝、廣播電視系統、弱電項目。

　　③食堂、服務部中的大宗原材料及所有固定資產入庫的項目。

　　④學校基建中需要自行采購的各種材料。

　　（2）具體方式及程序：

　　①現場招投標采購：相關處室提出采購需求→行政會討論通過或校長審批通過→學校采購小組制定標書（需處室專業人員配合）→對外發布招標信息→校紀委、工會和總務處指定參加現場招投標人員→現場招標→與中標方簽訂合同→按投標方的投標承諾及校方要求進行驗收、入庫、出庫。

　　②市場詢價采購：申報人申報（填寫“綿陽中學購物申報表”）→處室負責人審核→申報人到校長處審批→申報人將校長審批通過的“購物申報表”交采購小組（由總務處和提出申購要求的處室確定采購小組成員）→采購小組組織采購小組成員按采購程序進行采購→物品驗收、入庫、出庫。

　　③緊急采購：提出申購的處室或個人向校長陳述緊急采購的理由→由總務處和提出申購要求的處室或個人指定人員進行緊急采購→購回物品進行驗收、入庫、出庫。（金額較大的緊急采購項目，在市財政局同意的前提下，可先行采購，然后向市財政局、市政府采購中心補齊各種手續。）

　　（三）、采購工作要求

　　1、采購工作由分管總務校長分管，學校采購小組負責實施。

　　2、采購物品數量、價格，原則上不能突破申購單的上報預算。

　　3、對倉庫備用性物質（各類耗材）的采購，由倉庫保管員及相關處室在每學期開學前一個星期（或每學期期末）提出學期添置計劃，報校長審批后，采購小組一次性購置，盡量避免少量、多次購置。

　　4、申報人、使用部門、教師代表等對采購物品均有驗價驗質的權力。

　　5、所有采購都盡可能由使用部門報出計劃，經分管領導同意后向校長申請審批，然后交采購小組按采購程序進行采購，并全部由學校保管人員驗收入庫，再按需領出。

　　6、采購小組由總務處人員及提出申購要求的處室人員共同構成，至少三人，負責詢價，至少3家供貨商報價并對其報價進行比較，以符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定成供應商。

　　7、市場緊急采購，500元以下至少一人，500－1000元至少兩人，1000元以上至少三人。

　　8、采購人員必須做到：

　　（1）采購人員必須堅持認真負責、勤儉節約、辦事公開、秉公辦事、廉潔自律的原則，切實維護學校整體利益和全體教職工的利益。

　　（2）采購人員必須充分掌握市場信息，收集市場物質情況，預測市場供應變化。

　　（3）采購人員不得接受吃請，索拿回扣，一經發現嚴肅處理。

　　（4）采購人員所購物品要性價比高。

　　（5）采購人員必須按學校采購管理制度進行采購，不能私自變更采購方式。

　　9、學校食堂、服務部的采購細則

　　（1）學校食堂、服務部在供貨商的選擇上本著四個原則：①合法經營，有正式營業執照，能夠提供正式票據和經得起工商行政部門的檢查；②資金雄厚，能夠經得起學校二至三個月的欠帳的考驗；③經商信譽度高，能夠遵守學校對其的各項管理要求，以及遵守其對質量和衛生安全方面的承諾；④供貨商品渠道安全可靠，能夠經得起學校市場的檢驗及衛生部門的檢查。

　　（2）在質量及衛生安全的各個環節，我們采取層層把關、各個環節均有人負責的方式保證師生的食品衛生安全：市場采購人員現場檢驗質量→貨物到學校后，庫房保管人員收貨時檢驗質量→貨物到各個小組時，各組組長收貨時檢驗質量→操作人員在加工或售賣時，具體工作人員檢驗質量。若是在各個環節的檢查中發現商品質量出現問題（變質、過期、以次充好等），會對供貨商進行處罰（500－5000元），同時立即更換貨物。若同一商品兩次出現質量問題，會立即取消該供貨商的供貨資格。

　　（3）在價格體系的監管上，食堂和服務部的工作人員每天都要到市場考察價格的波動情況。若市場價格下調，我們也會立即下調供貨價格（按大宗量的批發價），若市場價格上浮，考察確實并待價格穩定后，進貨價格也隨之上浮。同時，因為貨物的進價直接關系到員工的收入（價格成本高，利潤點子就低，而學校對工人的成本控制是有要求的，他們的收入就低），所以食堂、服務部的員工也很關注價格的變化，進價過高，他們會直接向管理部門反映。這樣，整個價格確定就形成了大家監督的局面。

　　二、資產驗收制度

　　資產入庫之前，必須由專人對其進行驗收，驗收合格后方可入庫。

　　1、房屋、建筑等固定資產完工后，由學校邀請上級相關質檢部門進行驗收，并由質檢部門出具相關合格證明。

　　2、通過政府采購及學校自行采購回來的固定資產，由相關處室專業人員（部分專業設備邀請市級部門專業人士或上級教育行政主管部門指定的驗收單位）對照標書要求組織進行驗收，同時學校資產保管人員必須對照標書核對數量并做好資產入庫登記。

　　三、資產保管制度

　　（一）、正確區分學校固定資產與庫存材料，配備專人負責，分別由固定資產保管員和材料保管員對固定資產及庫存材料進行專門的管理工作，學校財務部門對其進行總額控制。

　　1、學校的校產校具以單位價值在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，或單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應作為學校固定資產進行管理。學校固定資產一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列物；圖書；其他固定資產。固定資產保管員應根據這六類進行固定資產的登記造冊工作，并按固定資產分類設置固定資產明細賬，建設固定資產卡片進行管理，隨時做好固定資產的增減核算工作。

　　2、學校的庫存材料是開展教學及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫。

　　（二）、明確專人分部門、分處室保管，總務處應明確保管人員的保管責任制。

　　1、固定資產保管員要結合學校部門特點和自身管理需要，分別組織圖書館、實驗室、電教室、微機室、宣傳處、文體器械設備室、醫務室、學生宿舍、教室、各類辦公室、食堂、服務部等部門進行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產保管員與處室負責人共同確定，名單擬定后報校長室與財務部門備案，并與他們簽訂保管責任書，同時對他們進行有關保管業務（如建帳、固定資產明確帳的登記造冊建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報廢等）指導，建立一套嚴密的固定資產保管網絡。

　　2、固定資產總管理員要認真做好固定資產的登記保管工作，要設立固定資產總帳、分類登記帳，實行二級管理，做到帳帳相符、帳物相符。各處室要指定一名或多名分管理員。固定資產總保管員每年要與各分處室兼職保管員核對帳目，使固定資產一級明細帳與二級明細帳相符，同時與財務總帳核對，做到帳帳相符。

　　3、固定資產總保管員與處室分保管員要定期對學校固定資產盤點（暑假、年末前各一次），發現問題及時找出原因，分清責任進行處理，做到帳卡物相符。

　　（三）、實行使用管理責任制度，建立班級和個人承包使用制。

　　1、開學初，總務處固定資產保管員與班主任和各班班長簽訂保管責任書（一式三份），總務處、政教處、班主任各執一份，將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用并負責管理，學期結束時需驗收交還。對有缺損的，分清責任，按規定進行賠償、整修或報廢處理，及時調整固定資產帳目。

　　2、對各處室、各年級辦公用具實行包干保管使用，及時調整增減，年底盤點核對，缺損的分清責任，按規定進行賠償，整修或報廢處理，并重新辦理續管手續。

　　3、凡在學校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產帳，需用人員應按圖書館的借書手續辦理。

　　（四）、在明確財產物資保管和使用責任制的過程中特別要做好安全防范工作，確保固定資產、庫存材料的安全可靠，務必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作，經常保養、整修，保障教育、教學、生活、學習所需。

　　（五）、學校一切校產、校具都必須由固定資產保管員登記造冊，特別要加強固定資產、物資的調撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作，都要入固定資產及材料帳，避免資產的“體外循環”，杜絕變相“小金庫”的發生。

　　（六）、學校的庫存材料由總務處庫房保管員負責保管。庫房保管員要做好消耗類辦公及生活材料的出入庫登記工作。

　　四、資產出借制度

　　（一）、凡借用固定資產者要經主管領導批準后才能辦理借用手續。

　　學校固定資產由總務處固定資產管理員負責管理，并根據各部門需要統一調配。教師和學生因公需要使用學校固定資產的'須通過學校固定資產管理員領取或借用，不準私拿私用。

　　（二）、使用（領用）環節的管理

　　1、按照工作任務和工作進度的需要領用物資，充分發揮固定資產和庫存材料的效能。

　　2、按部門領用，保管的責任落實到部門和責任人。

　　3、嚴格領用的審批手續，領用財產物資一般以部門為單位，由領用人填寫領用單（出庫單）經部門負責人審核，按學校財務管理制度規定的審批權限，報經有關負責人審批后，方可領用。對于手續不全的領用單，保管員不予受理。按照財務制度規定當期的支出當期入帳，月底（每月25日前）保管員要將出庫單（采用先進先出法發出材料）隨月報表，報財務會計進行核算，對手續不全的出庫單財務部門不予受理。

　　4、凡領用的固定資產，材料物資，只作辦公、公務之用，不得私自挪用它處。

　　5、在使用過程中，要配合有關部門，對師生員工加強行為規范和愛護公共財物教育，保持勤儉治校，厲行節約的好作風，樹立以節約愛護公物為榮，浪費破壞公物為恥的好風尚，把有限的教育經費用到最需要用的地方。

　　6、加強多余財產物資的退庫管理。財產物資領出后，因某些原因未用的設備，工具和材料等，或在工作任務完成后剩余的材料和工具等，必須納入單位財物的統一管理和核算，退庫由原領用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫，由倉庫保管員做好驗收并填寫入庫單（注明是退庫）。若是固定資產，還須在財產卡片上填寫有關內容。不需用的固定資產驗收入庫，保管員只需將固定資產卡片從原領用部門抽出，插入庫存。

　　7、做好財產物資的保養和維護工作，做好固定資產大修和小修的管理工作，及時調整有關固定資產存量和固定基金余額。

　　（三）、調撥環節和管理

　　學校財產物資的調撥應由上級主管部門和學校負責人批準。學校財產物資原則上不得外借，更不得借給私人。如確有特殊原因需調劑使用或借用的，必須經有關負責人批準，辦好有關借用手續，約定歸還時間方可借出（必須同時開出門證），到期及時催還，經保管員檢查驗收無損后入庫。

　　五、資產賠償制度

　　（一）、使用或借用固定資產造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。

　　（二）、嚴格執行照價賠償制度，通過清查盤點，如有人為因素發生的責任事故損失，一旦查實，照價賠償。學生畢業、工作人員調出、離退休人員離開學校時，要與保管員辦清有關公物的歸還工作，如缺少、損壞、丟失的要照價賠償，人事部門方可辦理有關轉移手續。

　　六、資產處置制度

　　資產的報廢、報損，要由各部門管理員填制統一表格，經總務處同意，報校長批準后，由總務處固定資產管理員簽發銷帳通知單并辦理財產集中手續，由學校統一處理。

　　財產物資有一定的存放、使用期限，在使用過程中亦有人為損壞現象。對于規定期限外已不能使用或學校已用不上的財物、對于人為損壞已辦理賠償手續的財物，應按規定報廢或轉讓處理。

　　1、固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批準后核銷。大型精密、貴重設備、儀器報廢和轉讓，應經有關部門鑒定，報教育主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準。

　　2、固定資產報廢發生的變價收入減清理費用的凈值，必須入帳，計入修購基金，同時核銷固定資產。

　　3、非固定資產的報廢與轉讓，由材料保管員列出清單，注明原因，經單位負責人批準后由財務管理機構的有關人員清點后辦理有關報廢和轉讓手續。

　　4、報廢時由科室填寫報廢單，一式兩份，隨同物品一起送交總務處，辦理報廢手續。如因責任事故造成器材報廢時，還應追究當事者責任。

　　七、職工調動辦理財產交接制度

　　凡調進人員要通過學校固定資產管理員辦理領用或借用學校手續后方可使用學校固定資產。調出人員要辦理歸還手續后，由學校固定資產管理員簽字方可辦理人事調動手續。

　　八、財產清查制度

　　（一）、每學期各部門要進行一次自查清理，發現問題及時和總務處管理員聯系，每年暑期學校領導組織力量對財產進行一次全面清查，并對保管、使用情況進行分析研究，總結經驗教訓，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平。

　　（二）、清查環節的管理

　　1、財產清查制度作為單位內部會計監督制度的重要內容之一。也是會計核算工作的一項重要制度，所以在編制年度財務會計報告之前必須進行財產物資清查。

　　2、固定資產總保管員、處室分保管員及材料保管員要對自己所管財產物資定期或不定期的盤點（每年至少兩次，年底前必須徹底盤點，由總務處配合），按規定做好帳務處理工作，隨時接受有關部門組織的財產物資檢查，做到“家底”明了、真實。

　　3、通過清查工作，使保管員掌握財產物資的使用和保管情況，并向有關負責人提出盤盈、盤虧、損耗和報廢報告，及時辦理有關手續，做到帳、物、卡相符。

　　4、財務管理部門要會同學校內審小組成員在保管員自查的基礎上進行定期或不定期的全面清查或局部清查，對檢查結果要報告校長室及處室負責人，并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責的考核意見之一。同時要求保管員每月帳目要與財務部門核對一致，每季末報財產物資清冊一式三份，保管員、財務會計及校長各一份。

　　九、資產維修制度

　　（一）、綿中資產自行維修制度

　　1、維修原則：盡量由學校自行維修，減少經費開支。

　　2、如是正常破損的，由校方維修人員修理，如修不好，請廠家來人修理。

　　3、對人為破壞的資產，要追查相關責任人的責任，并要求繳納賠償金后方可維修。

　　4、維修人員應及時維修，維修完畢，由維修人員及相關責任人填寫維修記錄本，以備查。

　　（二）、綿中資產外來維修制度

　　1、維修原則：由學校相關維修人員提出申請，填寫《維修派工單》，交領導簽字同意后方能請外來人員進行維修，否則不得進行結算。

　　2、學校與維修方必須簽訂《維修合同》，否則不得進行結算。

　　3、《維修合同》重要條款：

　　合同價款：合同造價以校方簽字認可的經濟簽證和經審計部門審定的工程決算為準。

　　價款依據：按照雙方簽字認可的經濟簽證資料進行結算，臨時用工、臨時用機械及零星材料價格按照現行市場價格計價，如涉及零星工程的隱蔽資料，必須雙方簽字認可，材料價格按施工期《四川省工程造價信息》、《綿陽市工程造價信息》執行，沒有的材料價格按雙方簽字核定價格進行結算，相關取費按國家規定的下限收取。

　　付款方式：按規定時間內完成，再經雙方認可后，15天內付清。

　　安全責任：維修方在維修期間內應對自己所安排的維修人員采取必要的安全防護措施，如果在維修過程中維修人員出現安全責任事故或對學校財產造成損失，對師生員工造成人身傷害，由維修方負全部責任，校方概不負責。

　　維修方在維修施工中完成的各項任務，都應按照國家相關建筑質保的相關規定進行維護和保修。

　　為保障學校教育教學的正常進行，維修方必須無條件的在校方指定或規定的時間內完成，否則不得進行結算。

　　十、資產清理后的賬目處理工作制度

　　固定資產清理及賬目處理按照以下程序辦理：

　　1、固定資產需處置時由使用部門提出申請并填寫固定資產處置報告單，辦理處置手續。

　　2、歸口管理部門組織技術鑒定，提出初步處理意見；

　　3、總務處復驗、審核；

　　4、校長簽署處理意見；

　　5、上報市教育局、財政局審批；

　　6、根據批復處置固定資產并調整賬目。

　　十一、管理組織機構人員、分工及職責

　　學校固定資產管理，應建立統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制，建立適合本校實際的管理機構和能夠滿足學校管理需要、精干高效的管理隊伍。

　　資產經營部管理制度 篇7

　　應收款的管理

　　應收款管理包括應收費用、往來帳清理、應收票據管理以及壞帳損失的確認等,具體辦法如下:

　　(一)、各小區負責每月對當月發生的水電氣費、物管費的催收工作,編制各項費用的應收款統計表,并于每月25日向財務部和經理報送,報表必須如實反映當月費用發生總額,實際收回總額,尚未收取總額。

　　(二)、財務部據各小區報送應收費用統計表,對應收費用實行建帳管理,明確費用追溯責任人。

　　(三)、各小區管理處應在小區內公開小區費用的收取標準、收費責任人及公司專用收費憑據,密切與業主溝通收費相關事宜,避免小區收費與業主自行交費的脫節,同時需制定相應激勵政策,以有效防止各項費用的錯收、漏收和截留,保證公司資金不受損失。

　　(四)、財務部需不定期地上門向業主詢問交費情況,以抽查各小區的收費管理情況,若抽查出有違紀違法行為,應立即提交經理及授權人處理。

　　(五)、財務部必須定期核對和清理公司的往來款項。

　　(六)、對壞帳損失的確認必須依據《會計法》,按嚴格的審核、審批程序進行。逾期三年的呆帳可報經總公司財務總監審核、總經理審批后加以確認。

　　采購及庫房管理

　　(一)、實物采購管理

　　1、各小區及部門在每月25日前統一制定下月所需物品計劃,交予庫房管理員,經與庫存實物核對后,統一按以下格式制定下月采購計劃。

　　采購計劃表

　　編制單位:xxxxx所需時間:x年x月

　　采購物品需用數量預計單價預計總額需用時間使用部門及用途需用人簽字

　　部門負責人:xxx庫管:xxx審批人:xxx

　　注:該表一式三份,一份部門留存,一份采購留存,一份交財務部。

　　采購計劃表需經部門負責人簽字,庫管復核,經理審批后方能交公司采購員采購。各部門不得自行采購物品,特殊原因需由經理審批。

　　2、各小區及部門當月所需的非常用物品及油料由部門主管填寫請購單,并經公司經理簽字后交采購人員采購。

　　3、采購人員根據采購計劃表或請購單,按所需時間采購物品。

　　4、采購人員經公司經理批準可借支一定數量的備用金,備用金的使用需受財務部出納的監督。

　　5、所有采購物品必須經庫管人員清查、驗收后入庫,庫管人員開具入庫單,直接交付使用的采購物品由庫管人員出具驗收單。財務部憑據有效發票和庫管開具的入庫單或驗收單予以報銷。

　　6、月末財務人員定期檢查采購人員所報采購計劃表及請購單是否與庫管人員開具的入庫或驗收單相符。財務人員應做好該項原始憑據的審核記錄,以備經理抽查。

　　(二)、實物的驗收入庫和退庫管理

　　1、庫管入庫時需仔細清查、驗收實物,并核對實物同購貨憑據上所記載的品種、數量、金額是否相符,核對無誤后,開具入庫單。

　　2、直接交付使用的采購物品,庫管人員仍需仔細清查、驗收實物,并核對實物同購貨憑據上所記載的品種、數量、金額是否相符,核對無誤后出具驗收單。

　　3、實物退庫必須填寫退庫清單,庫管按相關財務折舊方法計算折舊,按折抵后的價格填寫入庫單。離崗員工在退回領用衣物、辦公用品時,必須保持實物干凈、無損方可退回。

　　4、庫管人員需按月歸集和統計入庫單,月末與財務部對帳。

　　(三)、實物的領用管理

　　5、各小區及部門在庫房領用物品必須填寫領料單,經部門主管簽字后方能在庫房領取物品。

　　6、領料人在領取物品時嚴格按領料單上所填實物數量領取,出庫實物經領發雙方核對無誤后,由領料人簽字領取。

　　7、領用易耗品(如:保潔用抹布、燈泡、有外包裝的清潔劑等)必須以舊換新。到期需更換工作服的員工,需書面申請服裝更換,經部門主管批準后方可領取。

　　8、庫管人員需按月歸集和統計實物領用單,并交財務部作帳務處理。

　　(四)、實物的保管管理

　　1、入庫實物需分類堆放,標明品類。庫管按月檢查庫房實物,保證物品的存放安全。

　　2、對過期或變質的物品應及時登記、隔離,月末做統計報表經經理簽字確認后,報財務部作自然損耗處理。

　　3、未經庫管人員許可,任何人不得任意進出庫房。

　　4、庫管人員對庫房存放的`實物負完全保管責任,如因遺失或無故毀損而對公司財產造成的損失由庫管負賠償責任。

　　(四)、實物的盤點管理

　　1、每月25日為庫房盤點日,庫管必須逐一對實物進行盤點,財務部出納監督盤點。盤點日內,庫房不進出任何物品。

　　2、庫房盤點需逐一核對庫房登記帳與盤點實物是否相符,做到帳實相符,清點完畢需編制庫房盤點表交財務部對帳。

　　3、財務部會計據盤點表核對會計分類帳金額,做到帳帳相符,如有不吻合,會計應及時查明原因。因不可抗力原因造成的差異可作待處理財產損溢處理,其他原因均需追溯責任。

　　其他有形資產管理

　　(一)、凡單位價值在2000元以上,使用期超過一年的即是公司的固定資產,單位價值在2000元以下的有形實物視為低值易耗品,以上兩項均是公司的有形財產,屬于公司有形資產管理范圍。

　　(二)、固定資產、低值易耗品需按件設置卡片,并在實物上標明公司所屬標志。

　　(三)、根據有形資產的使用部門、放置地點及其性能劃分管理責任人,負責資產的安全與完整,做到實物資產有歸屬,資產使用有記錄。

　　資產經營部管理制度 篇8

　　為了加強學校資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，節約開支，減少浪費，培養師生愛護公共財務的良好習慣，特制定下列制度：

　　一、學校資產管理實行總務處綜合管理，使用個人具體負責的管理體制。

　　1、固定資產，房屋的固定配備和清潔用具、資料電器、錄音、錄象、磁帶價值不限。均屬本制度管理范圍。

　　2、由總務處負責管理學校的資產帳目，財產登記、清查、報損等工作。

　　3、記好兩本資產帳：固定資產總帳，固定資產分類帳。

　　分級分類設立財產帳，凡單位價值在500元以上的物品，列入學校一類資產帳，由財務室和資產管理員保管，凡單位價值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入學校二類資產帳，由學校管理員保管。

　　4、資產使用，根據學校行政領導意見及各科老師所需和條件的可能進行安排。

　　5、每年年底清點一次，漏帳的資產要補記入帳，同時資產管理員一定要把好記帳關及審批制度，報廢報損要辦理注銷手續(需經嚴格的`行政審批手續，方可注銷)。

　　二、固定資產的處理與報廢

　　1、外單位贈送的物品和獎品，如屬一類資產應在一類資產帳上登記，交有關處室保管使用，一般物品不上資產帳，另立冊登記保管。

　　2、固定資產必須按物品的名稱、數量，金額、列表。經主管部門或單位負責人簽字，交后勤處審核，報校領導批準，由總務處收

　　回處理的物品應注銷帳、卡。處理報廢物品所收回的一切款項，全部上交財務處，有關批件和交款收據由后勤處妥善保管并入帳，以備存查。

　　3、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用單位管理人員填寫報損申請表，處、組、室領導簽字證明后，由學校財務管理員核實，按規定辦理報損手續，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。

　　三、固定資產的使用與維修

　　1、固定資產，必須安放整齊，保持清潔，干凈，加強管理，注意維護保養，該修的要及時修復，使其經常處于良好狀態。

　　2、每學年由總務處組織專人對資產情況進行一次清查、核對。

　　3、每年暑假，學校對各教室、辦公室進行維修。

　　四、教室公物管理

　　由各班班主任負責。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備，登記立帳，各班班主任清查核實后，教室所有設施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。

　　五、監督與檢查

　　1、要動員師生，教育師生，樹立。

　　2、資產管理員應定期或不定期的核定資產，了解資產的使用保管情況，把資產管好。

　　3、校領導要定期或不定期的督促檢查這一項工作的實施，每學期至少一次將

　　六、固定資產的交接

　　教職工因調動離開學校，要按規定歸還在學校所借全部財產后，方可辦理離校手續。

　　1、固定資產的經管者工作調動時，必須根據帳面實有物品清點清楚，向接管者辦理移交。

　　2、固定資產的接管必須根據帳面實物核實無誤者方可接管，如有實物與帳卡不符，查明原因，屬丟失、損壞的要賠償。

　　3、固定資產的交接，必須有主管部門的領導監交，交接雙方與監交者簽字。

　　4、教職工辦理退休手續前，應退還在學校所借辦公家具和生活用品或教學用品，如錄音機、計算機、圖書等。

　　資產經營部管理制度 篇9

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司對固定資產、低值易耗品和辦公用品的管理,掌握其使用情況,確保公司財產不受損失,提高其使用效率,特制定**控股股份有限公司(以下簡稱控股公司)辦公資產管理辦法。

　　第二條本辦法適用于控股公司范圍內所有部門的辦公資產管理,包括固定資產及低值易耗品管理和辦公用品管理。

　　(一)固定資產是指用于經營管理,行政辦公的主要設備物品,單價在2000元以上,且使用期限超過2年的辦公用工具物品。特別規定辦公室所用空調、照相機、攝像機、錄音筆、傳真機、打印機、碎紙機均屬辦公固定資產范圍內。

　　(二)低值易耗品為單位價值低于2000元,使用期在2年以下,不列入固定資產范疇內的各種工具、家具和物品。這里主要包括辦公室所用電話、飲水機、書柜、桌椅、沙發及茶幾、衣架等。

　　(三)辦公用品指各辦公部門所用日常消耗辦公品。

　　第三條控股公司總裁辦公室負責辦公資產的實物管理,對控股公司范圍內的固定資產及低值易耗品,辦公用品統一監管。辦公資產不論其資金來源,均由總裁辦負責其實物監管。

　　第四條資產實物管理部門職責:

　　(一)擬定控股公司固定資產及低值易耗品管理和辦公用品管

　　理辦法和有關規章制度。

　　(二)固定資產及低值易耗品購入后,做好分類,統一編號,登記臺賬及卡片;做到賬、物、卡相符。

　　(三)聯合控股財務部進行定期盤點,統計各部門固定資產及低值易耗品的使用情況,達到帳、卡、物相符。對丟失、損壞的要查明原因,劃清責任,嚴重者給予處罰。

　　(四)每月定期統計控股公司各部門辦公用品的使用需求情況,統一購辦辦公用品。

　　(五)嚴肅紀律,嚴禁出現擅自贈送、變賣、挪用辦公資產的行為和惡意破壞辦公資產的現象。

　　第五條辦公資產使用部門責任:

　　(一)使用部門負責本部門的辦公資產的使用管理、保管及維護工作,要文明、節約使用,嚴禁出現惡意破壞現象。若物品出現故障,應及時向相關部門報修。

　　(二)使用部門對固定資產有保管責任,要防止其丟失、損壞,并配合辦公資產定期盤點工作。

　　(三)辦公資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及上級領導批準,未經批準,不得擅自挪用、報廢,更不能自行外借和變賣。

　　第二章固定資產及低值易耗品管理

　　第六條固定資產及低值易耗品管理的具體內容包括:資產的購置、使用、處置和盤點清查。

　　(一)辦公資產的購置

　　1、辦公資產的購置,各部門根據其部門的`年度預算進行計劃、分配。固定資產及低值易耗品購入,不論其資金來源,購置物品到貨后,由資產使用部門持相關發票單據,到總裁辦辦理登記入賬手續,填寫《控股固定資產登記臺帳》(附件一)或《控股低值易耗品登記臺帳》(附件二),登記后,由總裁辦負責人在發票單據上簽字,方可履行相應的報銷程序,相關財務部門未見到總裁辦負責人簽字,不得予以報銷。

　　2、總裁辦根據實物及臺帳記錄,填制辦公資產登記卡加固于固定資產及低值易耗品之上,確定其上編號、分類、名稱、類型及使用部門、使用人等信息與臺帳、實物相符一致。

　　(二)辦公資產的使用及管理

　　固定資產和低值易耗品實行“誰使用誰負責”的原則,落實到具體部門或個人,有關部門要做好保管、使用和維護工作。如在使用過程中出現故障,及時與責任部門聯系、維修、上報。如出現由于不及時報修致使延時修復而造成的資產損失,將由資產使用人分攤部分經濟損失。

　　(三)辦公資產處置

　　辦公資產的處置是指公司對各類實物資產在公司部門間進行轉移管理及資產封存保管。

　　1、公司內部固定資產的調撥與轉移,必須通過總裁辦辦理資產轉移手續,填寫《辦公用品管理責任轉移證明》(附件三)。同時由調出、調入部門的雙方領導及經辦人簽字,由總裁辦負責人簽字后,辦理轉帳手續,進行帳、卡交接。

　　2、凡停用三個月以上的固定資產及低值易耗品,使用部門需上報總裁辦,填寫《控股資產封存申請單》(附件四),后由總裁辦封存、保管。已封存固定資產,如需使用,需填寫《控股資產啟封申請單》(附件五),后由總裁辦執行啟封,使用部門可繼續使用。

　　(四)資產盤點清查

　　為了保護固定資產的安全與完整,由財務部協同總裁辦進行資產盤點。于每年12月下旬對控股公司各部門的固定資產及低值易耗品進行年度清查、盤點,填寫《控股固定資產盤點表》(附件六)或《控股低值易耗品盤點表》(附件七)以掌握固定資產的實有數量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產,保證賬實相符。在清查時若發現固定資產缺失、毀損,要查明原因,由責任部門寫出書面材料,報知上級領導及總裁辦,待批復后,做相應的處理。

　　第三章辦公用品管理

　　第七條控股公司各部門辦公用品由總裁辦每月統計控股各部門上報需求、匯總、統一采購。具體方法如下:

　　(一)控股總裁辦于每月25日,將《辦公用品采購需求表》(附件八)發放到控股各職能部門,各部門根據實際使用情況,本著節約原則,填報需求物品及規格數量,由部門主管負責人審核、簽字。

　　(二)總裁辦將于每月27日,收取各部門《辦公用品采購需求表》,進行核對后,匯總控股公司辦公用品需求總量,交付采購執行部門統一購買。

　　(三)總裁辦將于次月5日,將各部門所需辦公用品,根據上報需求物品及數量,發放到各辦公室。各部門領取人確認物品后,填寫《辦公用品領取表》(附件九)。

　　(四)《辦公用品采購需求表》中所注明的辦公用品多為常規使用種類,如有特殊需求,請在其他項目欄中寫明或提前通知總裁辦所需物品。

　　第四章罰則

　　第八條對違反本辦公資產管理辦法的有關人員,將根據公司相關規章制度,給予相應處罰。

　　第五章附則

　　第九條本辦法如與其他有關公文規定出現不一致或相沖突的方面,以本辦法為準。

　　第十條本辦法由控股總裁辦公室負責解釋與修訂。

　　第十一條本辦法自下發之日起生效。

　　資產經營部管理制度 篇10

　　1、總務主任是日常資產管理工作的負責人，具體領導資產管理人員，執行資產管理的有關規定。

　　2、協助校長制定資產管理實施細則，做好愛護公物的宣傳教育工作。

　　3、資產管理人員要按規定對有關固定資產進行分類、編號，設置固定資產帳薄，并予以登記。

　　4、資產增加或減少時，對要填制資產價值記賬憑證的一式二份，交會計、管理員分別記賬，做到帳物相符。

　　5、每年12月底前對各項資產進行全面清點，寫出書面清查報告，作為事業單位國有資產產權登記的'必要材料之一。

　　6、督促檢查倉庫、實驗室、體育器械室、圖書室、微機室等地方，做好固定資產的防火防盜、防潮防蟲等工作。

　　資產經營部管理制度 篇11

　　第一條資產的保管與帳簿的記載，應由不同人員分別負責。

　　第二條資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。

　　第三條有形資產應加防護，以免私自或不當使用。

　　第四條應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

　　第五條各項支出的核決與支付，應分責辦理。

　　第六條應盡可能以支票支付，支票的簽發與保管，皆應有嚴密的控制。

　　第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領取或寄交。

　　第八條有關現金、存貨或其他流動資產收發的單據，應事先印妥連續編號。

　　第九條負責現金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員，須要有充分保證。

　　第十條上項人員應采輪調、輪休，并指派他人暫代其職務。

　　第十一條各項付款憑據一經支付，應即加蓋支付印戳銷案，防止重復請款。

　　第十二條存于內部保險箱或銀行保管箱的`有價證券等貴重物品，應由二人以上共同保管。

　　第十三條倘人員編制許可，下列職責應予分立，避免集中一人。出納與帳務員，財務

　　主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務，裝運與倉儲，

　　訂貨與倉儲等等。

　　第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應嚴格管理。

　　第十五條定期舉行資產的全面盤點，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產

　　等(每年一次為宜)。

　　第十六條單據開具盡可能一次復寫，并避免涂改。

　　第十七條盡可能訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進效率。

　　資產經營部管理制度 篇12

　　一、處置資產時，應根據不同情況提交如下文件、證件及資料

　　1、處置資產的有關文件

　　2、被處置資產的清單。

　　3、資產價值的憑證，如購貨單（發票、收據）、工程決算副本、記賬憑證、因定資產卡片等。

　　4、資產報廢的技術鑒定。

　　5、報損資產的名稱、數量、規格、單價、損失價值清冊，以及鑒定材料和非正常損失責任者的`處理文件。

　　6、具有省以上資質單位的審計報告。

　　7、具有省以上財政部門核發《資產評估資格證書》的評估機構出具的資產評估報告。

　　8、提交單位辦理的〈〈中華人民共和國國有資產產權登記證〉〉。

　　9、市國資辦需要提交的其他有關資料。

　　二、處置范圍

　　1、閑置資產。

　　2、因技術原因并經過科學認證，確需報廢、淘汰的資產。

　　3、因單位分立、撤銷、合并、改制、隸屬關系改變等原因發證的產權或使用權轉移的資產。

　　4、盤虧、呆賬及非正常損失的資產。

　　5、已超過使用年限無法使用的資產。

　　6、依照國家有關規定需要進行資產處置的其他形式。

　　三、為加強行政事業單位國有資產管理，規范行政事業單位國有資產處置行為，維護國有資產的安全和完整，防止國有資產流失，優化資產配置，提高資產使用效益，我校制定了操作程序。根據〈〈行政單位國有資產管理暫行辦法〉〉（財政部令第35號）和〈〈事業單位國有資產管理暫行辦法〉〉（財政部令第36號）〉的規定嚴格規范操作。

　　資產經營部管理制度 篇13

　　1、資產責任人因工作調動式因故離職，必須與接管理人員辦理交接手續，沒有辦理交接手續的，不得離職與調動

　　2、辦理資產移交時，資產責任人應做好以下各項工作：

　　（1）安成已經受理的記賬、登記工作

　　（2）整理移交有關固定資產明細賬薄等各項資料，對尚末辦理完成的事項要求寫出書面材料。

　　（3）在帳冊封面上注明移交日期。

　　（4）辦理交接手續，必須指定監交人負責交部門財產責任人移交，由部門負責人和資產管理員監交。資產管理員移交，由學校派員監交，總務主任和主辦會計參加監交工作

　　（5）移交人員要按照交清冊逐項移交，接替人員逐項核對點收，對固定資產等財產物資應逐件清點，如果不符，接替人員有權拒絕接收，移交人員要在規定的期限內負責查清處理

　　（6）交接完畢后，交接雙方和監交人員均需在移交清單上簽名式蓋章并在移交清單上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的.職務、姓名、移交清單頁數以及需要證明的問題和意見，移交清單一般應一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份

　　（7）不準封包移交，封包接收，也不能重造賬冊。

　　3、前任移交的問題，后任有責任協助清理，原資產責任人調離仍必須對原單位式個人管理的資產負責，有責任配合說明資產的去向或追回流失的實物。任何人不得以調離原單位或原崗位或不在負責該項工作為由不配合資產管理工作。

　　資產經營部管理制度 篇14

　　一、損壞公物除給予批評教育外，還要作如下處理:

　　1.正常情況下損壞公物:在參加學校和班級正常的教學活動和課外活動中不慎、無意損壞的照價賠償。

　　2.非正常情況下損壞公物:在參加上述活動時有意損壞或進行不正當活動損壞或屢犯類似錯誤者，視情節給予2倍以上罰款。

　　二、賠償、維修程序

　　1.由于管理不善造成低值易耗品丟失或損壞，按原價賠償。工作中不慎損壞的低值易耗品，按其原價的50%賠償。

　　2.由于責任心不強，未按要求操作，造成儀器損壞，損壞機件價值1000元以上，按10%賠償；1000元以下按30％～50%賠償；1萬元以上者酌情研究賠償；丟失者按原價賠償。儀器損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時，均按此條規定處理。

　　3.凡故意損壞低值易耗品，應按原價加倍賠償，教學儀器設備的賠償價格按其使用年限折舊后確定。

　　4.各類物品發生損壞后，對隱情不報者加倍處罰

　　5班主任應在當日將公物損壞情況報教導處。

　　6.教導處根據情況作出處理決定后，填寫“賠(罰)款通知單”交班主任通知學生家長，同時填寫維修通知單交總務處。

　　7.班主任應督促學生在一周內將賠(罰)款交教導處。

　　8.總務處應在接到維修單的兩天內安排維修，并將維修費用通知單交回教導處，由教導處結清費用。

　　三、執行賠(罰)款時應輔以教育批評，做細致的工作，防止學生出現其他問題。

　　四、報廢

　　1.凡教學器材因使用年久，自然老化不能修復；因技術落后，無使用價值；損壞后無修復價值時，可按程序及規定辦理報廢手續，予以報廢。

　　2.需報廢的'各種器材，必須經維修部門和有關人員進行鑒定，出具證明方可報廢。

　　3.大型設備儀器報廢時，由使用科室寫出該設備儀器使用后效益分析及報廢理由的書面報告，由校總務處組織鑒定作出評價，然后上報校長批準，方可辦理報廢手續。

　　4.報廢時由科室填寫報廢單，一式兩份，隨同物品一起送交總務處，辦理報廢手續。如因責任事故造成器材報廢時，還應追究當事者責任。

　　資產經營部管理制度 篇15

　　按照“集中采購，各負其責”和“誰使用，誰采購”的原則，實行動態式采購方式，避免弊端存在和資金的浪費。本著精打細算的原則，節約每一分資金。

　　1、由所需購物部門或處室提出書面申請報校長室，校長批準后再由總務處匯總上報xx區教育體育局后勤服務中心批復。

　　2、批復后同意自行購置的由校委會組織相關人員成立考察小組對所購固定資產進行全面考察;寫出考察報告報請校委會通過，然后進行購置。

　　3、考察小組由校委會決定人選，原則是誰使用，誰考察，誰采購。

　　4、考察人員必須充分掌握市場信息，收集市場物品情況，為學校物資采購提出合理化建議。

　　5、嚴把質量關，認真檢查物資質量，貨比三家，力求價格合理，質量合格。

　　6、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。

　　7、嚴格按采購計劃辦事，執行物資預算，遵守財經紀律。

　　8、外加工訂貨，要對生產廠家及物資的'性能、規格、型號等進行考察。將結果報請校委會，批準后擇優訂貨。

　　9、簽訂合同，必須注明供貨品種、規格、質量、價格、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經濟責任等;否則，造成的損失由采購人員負責。

　　10、對于教學用的儀器、設備等物資要《山東省中小學儀器配備標準》按計劃定購。

　　11、嚴格物品驗收、入庫手續。專人收發登記，實行領用制，任何部門、個人不得自購自管自用。

　　資產經營部管理制度 篇16

　　一、每年利用暑假對學校一切財產進行一次全面清查，通過清查，核對數量，檢查使用情況，總結經驗，改進工作。

　　二、清查時，總管理員和部門管理員，以帳對物，逐件盤點。

　　三、倉庫保管人員必須做好盤點前的'準備工作，登記好材料、低值易耗品，并結好余額，以便核對，整理好財產物資，分門別類。

　　四、在全面清查的基礎上，編報“年度固定資產盤存表”（一式三份）。具體由部門管理員填報、總管理員匯總，經學校領導審查簽字后報上級教育行政主管部門批準，會計據其進行帳務處理。

　　五、根據財產清查情況，對固定資產管理進行認真總結。針對薄弱環節，制訂整改措施，努力提高設備利用率。

　　六、清查固定資產，要理清是否轉資，建帳卡，資料齊全，已報廢的是否手續完備，做到帳、卡、物相符。

　　資產經營部管理制度 篇17

　　（一）資產評估報告基本制度的產生與發展

　　1、1991年國務院以91號令頒布的《國有資產評估管理辦法》

　　2、1999年財政部頒發的關于印發《資產評估報告基本內容與格式的暫行規定》的.通知，對原有的資產評估報告有關制度做了進一步修改完善，使資產評估報告制度不僅適用于國有資產評估，也同樣適用于非國有資產的評估。

　　3、2001年12月31日《國務院辦公廳轉發財政部關于改革國有資產評估行政管理方式加強資產評估監督管理工作意見的通知》對資產評估項目管理方式進行了重大改革，取消對國有資產評估項目的立項確認審批制度，實行核準制和備案制，并加強對資產評估活動的監管。

　　4、2005年國家國資委發布《企業國有資產評估管理暫行辦法》。

　　5、2007年發布的《資產評估準則—評估報告》是根據要素和內容對評估報告進行規范的重要評估準則。

　　6、2007年10月，財政部發布了《金融企業國有資產評估監督管理暫行辦法》，并定于2009年7月1日起實施。

　　（二）資產評估報告書的基本內容

　　國有資產評估報告主要包括企業國有資產評估報告、金融企業國有資產評估報告、文化企業國有資產評估報告、行政事業單位國有資產評估報告等，以下介紹企業國有資產評估報告基本制度。

　　根據《資產評估準則—評估報告》，2008年11月28日，中國資產評估協會發布了《企業國有資產評估報告指南》，并定于2009年7月1日起實施。《企業國有資產評估報告指南》要求注冊資產評估師根據企業國有資產評估管理的有關規定執行資產評估業務，編制和出具企業國有資產評估報告，應當遵守該指南。金融企業【2010年頒布《金融國有資產評估報告指南》】和行政事業單位國有資產評估報告另行規范。從07年12月31日實施《以財務報告為目的的評估指南》中第六章是“披露要求”。

　　《企業國有資產評估報告指南》所指企業國有資產評估報告，由標題、文號、聲明、摘要、正文、附件、評估明細表和評估說明構成。其中評估報告正文應當包括：

　　（1）緒言；（比《資產評估準則—評估報告》多出的一條）

　　（2）委托方、被評估單位（或者產權持有單位）和業務約定書約定的其他評估報告使用者概況；

　　（3）評估目的；

　　（4）評估對象和評估范圍；

　　（5）價值類型及其定義；

　　（6）評估基準日；

　　（7）評估依據；

　　（8）評估方法；

　　（9）評估程序實施過程和情況；

　　（10）評估假設；

　　（11）評估結論；

　　（12）特別事項說明；

　　（13）評估報告使用限制說明；

　　（14）評估報告日；

　　（15）簽字蓋章。

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固定資產資產管理制度12-08

經營部管理制度11-17

資產管理制度02-27

資產管理制度02-15

資產管理制度04-23

學校資產管理制度04-25

公司資產管理制度03-08

小學資產管理制度04-02

公司資產管理制度04-24