關于公司財務的管理制度范本
隨著社會一步步向前發展，很多場合都離不了制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編收集整理的關于公司財務的管理制度范本，歡迎大家分享。
公司財務的管理制度1
第一章、總則
第一條、為加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和《工業企業財務制度》特制定本制度。
第二條、本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章、財會機構設置及財會人員崗位職責
第三條、公司財務部門的職能
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧展芾淼母鞣N規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律執行情況。
�。ㄈ┓e極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節約，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第四條、公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經理兼任。
第五條、總會計師負責組織本公司的下列工作：
（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
�。ㄈ┙⒔∪洕怂阒贫�，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
�。ㄋ模┏修k公司領導交辦的其他工作。
第六條、會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規定，記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
�。ǘ┌凑战洕怂阍瓌t，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
�。ㄋ模┩瓿晒绢I導交付的其他工作。
第七條、出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。
�。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
�。ㄈ┙⒔∪F金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫�，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（六）配合會計做好各種帳務處理。
�。ㄆ撸┩瓿晒绢I導交付的其他工作。
第八條、審計的主要工作職責是：
（一）認真貫徹執行有關審計管理制度。
�。ǘ┍O督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
�。ㄈ┰敿毢藢镜母黜椗c財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
�。ㄋ模⿲忛喒镜挠媱澷Y料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。
�。┽槍矩攧展ぷ髦谐霈F問題產生的原因提出改進建議和措施。
（七）完成公司領導交付的其他工作。
第三章、財務工作管理
第九條、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第十一條、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條、財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條、財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
第十六條、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
第十七條、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十八條、財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十九條、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第二十條、財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任監交。
第四章、支票管理
第二十一條、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十二條、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。
第二十三條、公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
第五章、現金管理
第二十四條、公司可以在下列范圍內使用現金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務報酬；
�。ㄈ┏霾钊藛T必須攜帶的差旅費；
�。ㄋ模┙Y算起點以下的零星支出；
（五）總經理批準的其他開支。結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二十五條、除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
第二十六條、公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十七條、日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十八條、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第二十九條、財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
第三十條、公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十一條、符合本規定第二十四條的，憑發票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十二條、發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十三條、工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十四條、差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十五條、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章、會計檔案管理
第三十六條、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的`資料，均應歸檔。
第三十七條、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十八條、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十九條、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
第七章、處罰辦法
第四十條、出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1—3倍：
（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
�。ㄈ┪唇浥鷾�，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；
�。ㄋ模├脦籼嫫渌麊挝缓蛡�人套取現金的'；
�。ㄎ澹┪唇浥鷾首Щ蛭窗磁鷾实淖Х秶拖揞~坐支現金的；
�。┍Ａ魩ね饪铐椈驅⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；
�。ㄆ撸┻`反本制度條款認定應予處罰的。
第四十一條、出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
�。ǘ┚芙^提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
�。ㄈ﹤卧�、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
�。ㄎ澹┡撟骷�、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第八章、附則
第四十二條、本制度由總經理辦公室負責解釋。
第四十三條、本制度自發布之日起生效。
公司財務的管理制度2
第一章、總則
第一條、為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條、公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條、財務管理的基本任務和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧蘸怂愕墓芾�，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條、財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章、財務管理的基礎工作
第五條、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條、公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的`規定進行保管和銷毀。
第十一條、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章、資本金和負債管理
第十二條、資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。
第十三條、經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條、公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條、公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條、加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。
第十七條、公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章、流動資產管理
第十八條、現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條、銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條、出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條、應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條、其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條、短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章、財務工作崗位職責
�。ㄒ唬┴攧战浝砺氊�
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領導交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻嬄氊�
1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時。
2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作。
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
�。ㄋ模┏黾{職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
公司財務的管理制度3
第一章、資金審批制度
1、總則
�。�1）所有款項的支付，須經公司主管領導批準如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
�。�2）財務專用章公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管、辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
（3）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；
�。�4）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；
�。�5）往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；
（6）非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；
�。�7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經公司主管領導批準
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批準支付。
3、行政費用支出管理制度
（1）公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；
�。�2）涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準
4、公司差旅費開支制度
�。�1）公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
�。�2）公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
（3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：
①房租標準：
A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；
B、一般職員，房租標準為100元/日。
�、诨锸逞a貼，市內交通補貼標準
伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
�。�4）實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
�。�1）公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算；
（2）車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建帳予以核銷使用；
�。�3）公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度
（1）公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；
�。�2）辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況；
�。�3）辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊；
�。�4）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報；
�。�5）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；
�。�6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
（1）公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
�。�2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；
（3）應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施；
�。�4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人；
（5）支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；
�。�6）銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告、如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
（7）其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章、工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標，保證，承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作
�。�1）參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
�。�2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結算程序
（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；
�。�2）財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6、工程決算程序
�。�1）施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；
�。�2）財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；
（3）大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；
�。�4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章、財產管理制度
1、公司財產的范圍
�。�1）公司財產包括固定資產和低值易耗品；
（2）凡公司購入或自制的機器設備，動力設備，運輸設備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
�。�3）凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算
（1）公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
�。�2）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理；
（3）辦室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。
3、財產的購置與調撥
�。�1）辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；
�。�2）財產購回后，應填寫財產收入驗收單、財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續、財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳；
（3）各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；
�。�4）固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯、一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳；
（5）財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案；
4、財產的'清查、盤點
（1）公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
（2）各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
（3）財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因、對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
�。�4）凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
（5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
第四章、收入、成本費用管理
1、公司建立并完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。
2、營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。
3、公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
4、成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。
5、嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。
6、公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
第五章、財務信息管理
1、公司依據《企業財務報告條例》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合并會計報表暫行規定》以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。
2、公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經董事會批準的財務報表一律不得外流。
3、已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人并報總經理批準。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。
4、公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性，相關人員在使用財務電子信息系統過程中，嚴格遵循內部控制規范和技術規范，保證系統的正常運行。
5、公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（電子）資料。
6、財務部按照規定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續不得調動或者離職。
第六章、附則
1、本規定由股東會負責修改和補充。
2、本規定由股東會授權公司財務部負責解釋。
3、股東會委托公司財務部依據本規定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批通過后，頒發施行。
4、本規定自頒布之日起開始執行。
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