直營門店財務管理制度

時間：2021-03-20 17:14:59 管理制度我要投稿

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直營門店財務管理制度（通用7篇）

　　在現在的社會生活中，接觸到制度的地方越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的直營門店財務管理制度（通用7篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

直營門店財務管理制度（通用7篇）

　　直營門店財務管理制度1

　　本制度規定了商超直營店面備用金、貨品、固定資產、費用、銷售等方面的具體流程和相關要求。

　　一、嚴格實行收支兩條線，嚴禁坐支

　　一旦發現給予當事人和責任人按坐支額1-2倍罰款。情節嚴重的追究法律責任。

　　二、銷售款管理

　　每月和商超結算銷售款后當天必須存入公司賬戶。

　　三、備用金的使用

　　1、建立備用金明細賬。備用金由各直營店店長負責。

　　2、備用金支出須在公司授權范圍內開支。次月5號之前將上月份費用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財務部備檔存放。

　　四、貨品管理

　　1、各店在貨品收到后，根據入庫單核對貨品數量及質量，辦理入庫手續，對于貨物數量不符、質量有問題情況須詳細列明，由負責人及時與公司總部聯系，并及時處理；并建立庫存商品明細賬。庫存商品明細賬由直營店店長負責。

　　2、每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點,負責人根據公司結算中心發來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。

　　3、月初對帳，把盤點表、銷售明細賬、對賬單進行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤；并于每月7號之前必須把盤點表發送給公司財務一份。對于帳實不符的情況，找出差異原因，盤點情況由負責人向公司財務部匯報。

　　4、對于回庫商品，必須由店長向公司商品部報告其商品名稱及數量，經營銷部審查，報主管領導批準后，由店長負責發送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬；店內回庫及時在ERP系統中做回庫的數據處理。

　　五、固定資產管理

　　1、直營店固定資產工作由店長負責管理，并建立固定資產臺賬。店長對固定資產臺賬的數據真實性負責。

　　2、負責店內固定資產的使用、維護、更新改造直至報廢、回收殘值的全過程；

　　3、固定資產購置，店內如需購置固定資產由店長向公司總部提交申請，經公司核實同意后，上報公司財務部進行賬務處理；

　　六、費用管理規定

　　1、各直營店必須建立建立費用明細賬。費用明細賬由店長負責，店長對費用明細帳數據真實性負責。并于每月3號之前把費用明細賬上報給總公司財務。

　　2、水電費、房租、國地稅、物業管理費、電話費、辦公費、工資、差旅費、交通費、招待費、廣告費、物流費及他費用等；電話費、水電費、國地稅、物流費等每月固定費用需憑正規有效發票采用實報實銷的方式進行報銷；其他費用必須持有效正規發票進行報銷。

　　3、費用申請

　　直營店各項費用以“備用金”的方式進行管理，每月核銷一次，房租、干洗費、廣告費、物業管理費等大額費用支付，需提交申請并附正規發票向公司申請款項，經公司審批同意直接匯款至業務單位賬戶。

　　4、費用的審批流程

　　各項費用報銷，必須經直營店店長簽字，由店長每月三號之前將填制的費用報銷單并附帶原始單據發到總公司，經公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。

　　七、銷售管理

　　1、銷售時需經ERP系統做銷售處理并填制公司統一規定的銷貨票，銷貨票需連續編號，如有開錯，需用紅字標注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票；并于每月5號之前把銷貨票寄到公司財務，并由公司財務統一保管。

　　2、各直營店必須建立銷售明細賬，并有店長負責管理。店長對其銷售明細帳數據真實性負責。店長當日銷售明細賬次日10點之前報給總部財務部負責人。

　　八、賬套管理

　　1、各直營店應分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產、備用金、銷售、費用等明細賬檔案。財務人員必須能夠通過系統遠程查看個店銷售情況以便與銷售報表和銷貨票核對。

　　2、各直營店店長對帳套的數據真實性負責。

　　公司會定期或不定期對店內貨品、備用金、費用、銷售進行全面或者部分盤點檢查。

　　直營門店財務管理制度2

　　一、目的

　　為了規范直營門店的財務管理，統一銷售收入的核算流程，特制定本規定。

　　二、貨品收發

　　直營子公司收到總部來貨，在ERP中開具發貨單，將總部發來貨品發往專賣店，專賣店店員清點完簽署“發貨單”，“發貨單”由店長和直營公司財務各自保管。

　　三、銷售小票

　　“銷售小票”由直營公司統一下發，由店長簽收，上面蓋有公司印章，并進行銷售小票登記備查。

　　“銷售小票”一式三聯（即：存根聯，財務聯，客戶聯）。在銷售商品時，店員開具銷售小票，顧客拿“財務聯”和“客戶聯”交款給收銀員，收銀員收到“銷售小票”確認單價無誤后，收取顧客相應貨款。收款后，收銀員在“銷售小票（財務聯）”上簽字確認。“財務聯”由顧客交給店員據以提貨。根據實際情況，經報請公司備案，也可由收銀員開具“銷售小票”，自留“存根聯”，“財務聯”由顧客交店員據以提貨。

　　四、日清管理

　　每日閉店前店長根據銷售小票“財務聯”和收銀員核對當日銷售額和收款，做好“日結清單”，雙人簽字確認。

　　每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。店長存入公司出納指定的公司賬戶；根據實際情況，經公司領導批準，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。出納到店面收款時，出納和店長核對當日銷售清單確認收款無誤開具當日收款收據，收款收據一式四聯，由出納和店長確認簽字，留客戶聯給店長（此聯由店長保管），其他由出納帶回公司保管。

　　“銷售小票（財務聯）”和“日結清單”由業務員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據每天的銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否根據公司規定的零售價銷售。

　　五、銷售確認

　　第二天“銷售小票（財務聯）”交公司財務做帳，財務按日銷售清單錄入ERP上報銷售。確保ERP和實際銷售一致。

　　到月底要求每個直營店店長做一份進、銷、存、月報表和銷售金額匯總數，由公司財務經理根據公司出納每天匯總的銷售款和店長做的銷售金額核對，做到了核對無誤。

　　直營店當月銷售金額及時開票確認收入，每月發貨、出庫單由業務員跟蹤，讓店長收貨后簽字，然后返回公司，由財務助理做好每月直營店進、銷、存明細臺賬，核對發貨款號明細和發貨數量明細。

　　六、月末盤點

　　每月店長安排員工根據帳目對貨品及時進行清點，發現缺失，串貨后分清責任并及時向公司書面說明進行備案；公司不定期安排人員抽盤，確保貨品安全。

　　直營門店財務管理制度3

　　為了加強對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運轉，特制定此制度。

　　1、公司給店鋪500元零用金，以備店面找零周轉。此筆款一直放在店里做為長期找零的周轉資金。

　　2、店鋪的營業款每天不能多于500元，早班與晚班交接時間為15：30。

　　3、店鋪早班收銀員在當天的下午16：00-16：30，將營業收入存入公司指定的銀行賬戶里；

　　4、店鋪晚班收銀員在晚上營業結束后，將營業款交給店長，由店長將其鎖好，次日上班后由店長交與早班收銀將昨晚的營業款存入公司指定的銀行賬號上，晚班的存款時間為次日的上午10：00-10：30。

　　5、店鋪晚班的收銀員在晚上九點鐘前將當天的營業款結算清楚。

　　6、遇到當天晚班的營業收入超過2萬元時（含2萬元），由店長打電話知會公司高層管理人員，派司機及出納兩人在當晚上九點半鐘到達店鋪將當天的款項及對應的結算單一起交回公司保管，當值人員要與公司的財務人員辦理好單據的轉接工作。

　　7、店鋪收銀員要管理好單據跟營業款做到錢跟單據金額一致，如人為的造成現金短款，其責任由收銀員自己承擔。

　　8、銷售小票因客戶原因要作廢，要將此號碼的全部票據聯寫上作廢兩個字，并有店長簽名注明作廢原因交與財務部。

　　9、銷售小票是公司收入的標志，店鋪管理人員要格對票據進行管理，不得隨意撕毀銷售小票，銷售小票要求聯號。

　　直營門店財務管理制度4

　　為了對公司加盟店貨款的管理，更好的使客人跟公司有一個好的溝通平臺，能使貨物及時到達加盟客戶的手中，也為了確保公司資金及回籠，特制定此制度。

　　1、財務根據公司與加盟店之間簽訂的合同來收取貨款；

　　2、加盟店的貨款項在合同簽訂后，將貨款匯入我司指定的銀行賬戶，并將匯款的回單傳給我司的財務，以便財務去核對款項是否到達公司指定的銀行賬戶；

　　原則上公司的規定是先收款，后發貨，如果出現先發貨后收款的情況，需要有總經理的特批，否則，營業部無權要求倉庫發貨，如果不按正常的程序走，而給公司造成經濟損失，由過失人承擔全部責任；

　　公司與直營店的管理，從財務角度來看，無非就是對直營店存貨量、資金、費用、考核管理，從這幾個方面制定財務流程即可，應該能滿足你們公司的需要：

　　1、存貨量管理；

　　制定公司調貨流程、直營店之商調拔流程、直營店服裝退貨公司流程。

　　2、資金管理

　　主要制定直營店收現、刷卡如何上交公司財務

　　3、費用管理

　　制定直營店費用制度，包括審批權限、報賬時間、報賬填表要求等

　　4、考核

　　包括營業員工資計算、提成標準等；

　　其他還包括直營店如何與商家辦理月度結算等事項，要配合協助財務部門辦理等；

　　直營分店最麻煩的是牽涉到稅的問題，因此，財務流程的目標先要解決帳的問題，然后才能談管理問題；

　　直營門店財務管理制度5

　　1．確保公司資金安全，特制定此制度。

　　2．適用范圍：

　　3．管理內容：

　　3、1公司給校園店、體驗店各1000元備用金，咖啡廳1000元備用金；以備店面找零周轉。此筆款一直放在店里作為長期找零的周轉資金。各店長負責備用金的保管，部門負責人監督檢查備用金的使用。

3、2店鋪收銀人員在下班之前結清當日貨款，并整理好單據和款項，于次工作日上午11點前將前日銷售款上交財務。校園店將《銷售日報表》發公司財務后將銷售款存入公司指定的銀行賬戶，體驗店和咖啡廳的營業款和單據直接交財務出納處。

　　3、3體驗店和咖啡廳必須將銷售款項和單據核對一致，并將單據和款項全額上交財務；校園店可根據營業額取整存入公司指定銀行賬戶，校園店當日累計未上交的前日營業款最多不超過500元。

　　3、4店鋪收銀人員要做到營業款和銷售憑證或銷售小票上的金額一致，如人為原因造成現金短款，其責任由收銀員自己承擔。

　　3、5所有銷售憑證和銷售小票上的售價必須與公司的相關銷售價格文件相一致；折扣、特價等必須有經審批的相關的文件支持。

　　3、6當天現金銷售款達到5000元時（含伍仟元），需當日存入指定銀行或上交出納，其余款項第二日上午11點前存入指定銀行或上交出納。

　　3、7周末或節假日等出納崗位非正常上班時間內，小額營業款可先由店長保管；當累計未上交營業款達到3000元時，需存入公司指定銀行賬戶。

　　3、8店鋪內累計不超過200元的零星開支由店長統一用備用金進行支付，月未到公司報銷；累計未報銷金額超過200元（含兩佰元）時及時向公司財務報銷。

　　3、9銷售憑證和銷售小票是公司收入的標志，銷售憑證要求聯號。店鋪管理人員要嚴格對票據進行管理，不得隨意撕毀。銷售憑證或者銷售小票需要作廢的，要將此號碼的全部票據聯寫上作廢兩個字，并有店長簽名注明作廢原因后交財務部。

　　3、10當商品入店鋪時，店鋪導購根椐公司倉庫配貨出庫單進行數量型號等清點驗收，并確認無誤后簽收。

　　3、11各門店每月月未進行庫存盤點，對滯銷貨、丟失、破損的貨品進行清理，將盤點結果經部門負責人審核后上交公司財；如有差異，需查明其原因，確定處理方案，并經公司領導同意后，交財務進行調帳處理，做到帳實相符。

　　3、12各門店于每月月初3號（節假日順延）前將確定好的上月銷售報表和庫存月報表經部門負責人審核后傳遞公司財務，以便公司財務進行管理和核算。

　　3、13店鋪內所有財產物資，由店長進行清理并出具一份清單，落實到相關責任人，店面財產物資清單由店面保管一份，公司財務一份。

　　3、14此規定一經發布，希望各門店遵守執行。

　　直營門店財務管理制度6

　　直營店是指：由總公司直接經營的連鎖店，即由公司總部直接經營、投資、管理各個零售點的經營形態。總部采取縱深似的管理方式，直接下令掌管所有的零售點，零售點也必須完全接受總部指揮。

　　很多人都說直營店賺錢，但其實直營店的管理是最難的，不僅要管好進出貨倉儲等，更要注重人員與財務管理，財務方面出問題，店鋪必然會遭遇各種不必要的損失。因此一個詳盡的財務管理是很重要，作為經營者需要牢牢地抓好，才能在商場如戰場的風浪中立于不敗之地！

　　為加強直營店的財務管理，確保公司資金、貨品的安全，特制定本制度：

　　一、資金管理

　　（1）直營店實行收支兩條線，嚴禁任何人以任何借口挪用直營店貨款，即坐支現；金違者，并對當事人給予每人每次罰款100元；嚴重者追究相關法律責任。

　　a自行收取營業款的門店店鋪負責人應將每天的現金收入（營業款），于次日上午的11點前存入公司指定的銀行賬號；在當日下午4點之前營業款超過2000元（含2000元）的，必須在當天下午4：30之前存入公司的指定賬號，否則，給予直營店負責人每次罰款100元，不按規定造成的后果自行承擔；若因特殊情況確認無法及時存入的，應及時向公司財務部說明情況，并于次日下午3點前及時補存。營業款超過1天未存入公司指定銀行賬號，又無提前向財務部說明原因的，則按挪用貨款處理，公司將追究其相關責任。

　　b直營店每日結賬必須在ERP填寫今日收入及上交銀行金額必須填寫《銷售現金反饋單》，并與ERP系統核對收現金額、刷卡金額、抵用券等，核對無誤后于次日11點之前傳真至財務部，若因特殊情況無法及時傳真，必須及時向財務部反映；如未做、未傳及上傳不相符當天則給予直營店負責人每次罰款20元。

　　c未上ERP的門店（即自行收取營業款的門店）負責人除按a和b款規定外，每天還必須手工做好銷售及收支日報表，并于次日上午11點前傳真給財務部；若因特殊情況無法及時傳真，必須及時向財務部反映；如未做、未傳或上傳不準確的，給予直營店負責人每次罰款20元。

　　注：銷售日報表貨號全稱、店鋪名稱及制表人、店鋪負責人的簽字。

　　d未上ERP的門店由財務部直營會計負責銷售日報表ERP錄入工作。各門店銷售日報表如無特殊原因應于次日下午4:30之前錄入完畢；否則，未按規定及時錄入ERP系統或錄入有誤的給予直營會計每次罰款20元。

　　e每日門店對銷售單據要進行整理，并安全放置，若未按規定執行給予店鋪責任人100元/次的處罰，嚴重的給予開除處理，每月銷售小票、銀行存款回執單、POS刷卡單、抵用券、調撥單、進銷存表等必須在每月3號前送達財務部，無特殊情況推遲報送，對店長按每天30元罰款。

　　（2）所有聯營的門店（即非自行收取營業款的門店）負責人，每天應與聯營方核對前一天的營業額或每月按聯營方對賬日核對當月的營業額，確保銷售小票金額必須與聯營方收取營業款一致；并協助公司相關人員每月與聯營方的賬目核對和結算，做到日清月結。否則，造成差異部分由門店負責人自行承擔并給予每次罰款50元。

　　（3）直營店收銀員由公司直營管理部建議，報人力行政部審批后報財務部備案，日常銷售收銀由固定收銀員負責，直營店其他人員及公司的管理人員未經過財務部同意，不得私自參與直營店銷售及收銀。

　　（4）直營店備用金分為收銀備用金及費用備用金，收銀備用金只能用于收銀臺的收銀零錢找換，不得挪做它用。

　　（5）收銀備用金交接班時交接給下一班，由收銀員間相互交接并作好交接，手續登記工作。

　　（6）費用備用金由收銀員保管，用于直營店的日常費用開支，費用統一由店長回公司開例會時向財務部核報，其他時間一律不予以辦理。（外埠門店開例會時或統一郵寄直營管理部指定人員，向財務部核報。）費用自發生之日起不得超出30天，否則一律不予以承認。

　　（7）店長、收銀員作為店鋪備用金、營業款安全保管的第一負責人，應注意備用金、營業款的防偷、防盜；否則，造成后果由店長、收銀員自行承擔。

　　（8）對于店鋪配備保管柜的，除按上述規定外，還必須遵守以下規定：

　　a保險箱鑰匙和密碼只能收銀和店長知曉，并注意安全保管。

　　b如出現涉及鑰匙和密碼保管不善造成的營業款丟失，店長和收銀負全責。

　　c收銀收到貨款以后及時存放保險箱除，按上述的的時間節點進行回款外，確保在當天下班前，所有現金及重要票據（如未及時給商超的發票）必須放進保管柜里。如果因未放進保管柜導致的現金及重要票據遺失，由店長和收銀負全責，票據將按照票面金額進行罰款。

　　二、貨品賬務管理

　　（1）店鋪應設置貨品進銷存明細賬，日常銷售、調撥、補貨入庫等業務要及時登賬，若無特殊情況發生業務未登賬超過2天，如被抽查出，將對店長給予每次罰款50元，如有上ERP系統，日常銷售、調撥、補貨無特殊原因必須實時在ERP系統處理。

　　（2）貨品入庫，門店到貨時首先與物流當面清點到貨品大數，大數無差異則可以由店鋪負責人簽字確認收貨，如有差異，必須由物流方簽字確認實發數量。大數有差異及清點明細時若實物與發貨清單有差異的，應立即填寫《門店收貨差異單》，24小時內書面通知物流部（即倉庫）和財務部。特殊原因無法24小時內報備的，應事先電話通知物流部（同時報直營督導）和財務部，允許方可按要求時間點報備，否則，造成相關后果由門店自行承擔。

　　①、門店到貨先檢查包裝及封箱，如包裝破損及封箱異常的，盤點實物與到貨清單有差異的，差異部份的由物流公司向門店賠付；否則，門店有權拒收。

　　②、如包裝及封箱完好的，若實物與發貨清單有差異的，應先通知物流部（即倉庫）復核或查找；物流部24小時內給予答復后方可入庫；同時填寫《收貨差異單》交物流部書面確認；經物流部簽字確認的《收貨差異單》傳真商品管理部；商品管理部在收到單據的24小時內給予做好調整單據。

　　③、門店收貨時，如有無吊牌或影響二次銷售的在24小時內填寫到貨差異單備注是無吊牌或者其他影響二次銷售的原因，并傳真至商品管理部、物流部及財務部，以便后期針對此類貨品的退貨工作。

　　注：門店收到貨物為店鋪用品（如促銷品、廣宣品），應及時按零銷售處理。

　　（3）直營店退貨（含季節性退貨、滯銷性退貨等）

　　①、直營店退貨，門店必須按品類、款號、顏色、尺碼進行分類整理（按同款貨品包扎后進行裝箱），按品類、款號、顏色、尺碼統計填制門店退貨單一式四份，并在維濤ERP系統內做好退貨申請單確認上傳（存根聯店鋪留存，第二聯財務部，第三聯商品管理部，第四聯物流部）。

　　②、直營店接商品管理部通知，方可退貨；退貨時須附有經店長和接收人員簽名的門店退貨單；倉庫收貨后正常小批量退貨兩個工作日內盤點入庫確認完畢，換季大批量退貨，倉庫在收貨后十個工作日內盤點與入庫確認完畢。根據實物進行確認ERP系統內門店退貨申請單同時打印門店退貨單；門店在系統里核對倉庫確認的退貨清單，差異必須及時反饋跟蹤確認；

　　③、直營店無吊牌或影響二次銷售的.貨品一律不得私自退回公司倉庫，由公司統一處理；否則倉庫將給予沒收，并呈報公司相關部門。

　　（4）直營店調撥，調撥單一式三聯，包括：調出方、調入方、財務

　　①、直營店調撥前，事先通知商品管理部，商品專員應予以登記、處理并負責跟蹤、執行、反饋等；否則，未通知商品管理部，門店相互間調撥造成后果由門店自行承擔。

　　②、已上ERP系統門店之間調撥由調出方在維濤ERP系統制單（5117）并確認。調出方如未上維濤ERP系統則由商品管理部調撥員代做調撥單，調撥時根據調出方的調撥單財務聯，做調撥單保存確認后將調撥單財務聯交至財務部，由財務部審核確認。

　　③、調入方直接在維濤ERP系統核對下載確認。如未上維濤ERP系統，則根據調撥單手工登記。

　　④、調貨之間要雙方互相簽名，不能相互推卸責任。調出方在調貨單上簽名，拿貨人（包括物流員、司機）也在單上簽名；貨到時，接貨方點貨，檢查包裝外盒與盒內貨品是否完全一致，避免錯碼，確認無誤后簽名并及時下載確認。所有調貨單據要保存完整，以便查找，追究責任人。

　　注：

　　1、退貨出庫、調撥出庫存時，貨品必須交公司指定人員，不得將貨品交給其他人員；同時，退貨單必須有店長和接收人的簽名且所有退貨單據店鋪必須保留；否則，造成貨品損失等原因，由店鋪自行承擔。

　　2、已上ERP系統店鋪，應在收到貨品或退回貨品后及時完成ERP系統收貨、退貨確認。

　　3、貨品補貨、退貨、調撥等嚴格按照公司ERP系統流程及相關制度執行，違反者每人每次予以50元罰款。補貨、退貨、調撥產生的貨品差異，不再進行貨品調整，統一實行做單調整。

　　4、具體的收貨及退貨要求與注意事項詳見《南京總倉發貨與退貨要求》。

　　（5）、所有門店貨品銷售必須開具銷售小票交納貨款后方可攜帶出店鋪，未開具銷售小票貨品攜帶出店鋪的視為店員偷盜行為，除按零售價計算貨款賠償外，并處雙倍金額罰款，公司保留開除權利；店員第二次發生該行為的，統一移送公安機關處理。

　　（6）、上ERP系統門店統一打印機打的銷售小票，未上ERP門店（含商場/超市）銷售統一手工開具公司印制或商場/超市的銷售小票，銷售小票必須寫上銷售日期、款號、顏色、尺碼、單價、零售價和折扣、折后價，并注明贈送款號、顏色、尺碼、數量及開票人姓名。

　　（7）、直營店員工工服

　　直營店員工工服由倉庫發貨到門店計入門店庫存，工服款為原價2、5折由直營會計從當月工資中扣除，5個工作日內由財務部門在系統門店庫存減掉；工服視同買斷，不管服務年限，在員工離開公司時不予以退還。

　　（8）、直營店員工內購

　　所有店鋪員工每月（按自然月計算）可根據公司的內購規定到指定店鋪購買貨品（即鞋服配），試用期員工每月可內購兩次，正式期員工每月可內購四次。

　　（9）、日常銷售折扣及日常銷售贈品，統一按公司規定的折扣及贈品活動進行銷售，不得私自變動零售價及折扣，贈品的贈送應嚴格按公司的規定執行，不得隨意贈送。未經總經理審批的日常銷售折扣及贈品贈送活動標準部份由直營店和直營管理部責任人自行承擔差價并給予每人每次罰款50元，對于抬高價格的，一旦查出，給予開除，公司保留相應的法律權利。

　　注：銷售折扣及贈品贈送標準內容包括門店名稱、商品貨號、折扣率或促銷活動形式、活動具體的起始日期等詳盡事項。

　　（10）、直營店遇到顧客退殘次品請參見《店鋪運營管理手冊》，以國家行業統一三包規定為基準進行處理，但本著顧客是上帝的宗旨，假如顧客由于某種特殊原因要求調換，直營店必須確保貨品在不影響二次銷售的前提下才能給以同款號的調換，不得給以不同款號的調換，也不得退還現金，調換時顧客必須在退換的銷售售單據上和新開的銷售單據上簽上姓名及調換日期，以上情況必須電話申報區域督導，申報部門經理經同意方可金額在2000元以上的需報分管副總及總經理批準方可。

　　（11）、貨品盤點

　　每個月各個直營店18號時按《直營店盤點制度》進行全面盤點，盤點前3天內停止貨品補貨、退倉、調撥等。各直營店負責人應核對所有進退/貨、調撥以及銷售等賬目全部處理完畢；商品管理部、物流倉儲部應予以協助、配合。

　　a、盤點前必須應補齊貨品，并對賣場、倉庫的貨品進行一次全面的整理。

　　b、盤點過程中如有銷售，由專人負責另外登記，內要標明銷售貨品的存放區位，盤點前銷售或盤點后銷售。

　　c、直營店贈送（不含日常銷售贈品）及意外的貨品損失（如被盜、偷等）除電話及時報案外，應及時做好報告單經過直營管理部確認、財務部審核、總經理批準，方可沖銷賬數量。未經過財務部和總經理審批一律不得沖銷，損失全部由直營店自行承擔。

　　d、有上ERP的店鋪，應于盤點后2天內按單號的順序在5118錄入，審核（可修改）后，在5119確認完盤點單并系統同步上傳數據；推遲交報表的店鋪，給予店長每天20元的罰款。

　　e、未上ERP的店鋪，市內的應于盤點后次日將盤點單送達財務部；外埠店鋪盤點單次日必須郵寄回公司，推遲交報表的店鋪，給予店長每天20元的罰款。

　　f、財務部收到未上ERP的店鋪盤點單后應于2天內全部錄入完畢，否則，給予錄單人員每天20元的罰款。

　　g、盤點單錄入數據錄入錯誤的給予錄單人員罰款20元。

　　h、盤點完畢后若以盤點出差錯或單據還未全部處理完畢等借口而導致數據不準確給予店長及責任人每人每次罰款50元。

　　i、盤點表上必須有盤點人，抽盤人及店長簽字，盤點封面必須有全體參與盤點人員的簽字，發現未簽名的，處予未簽名人員50元/次

　　j、盤點有差異的，給予3天時間查找原因并報送差異原因，提交相關書面單據，假如是商品管理部人員或財務部人員原因導致的盤點差異追究相關責任人的責任，第一次扣相關責任人50元，第二次扣此相關責任人100元；否則，超出時間未報送書面差異原因的一律視為認可該差異。

　　k、門店盤點漏盤或少盤的導致的盤點差異，須調整或修改ERP系統數據的；公司派人復核確認差異由店長向主管提出書面申請，報送直營部管理部批準，轉相關部門經理確認后財務部修改。財務部有權對相關責任人員每人每次50元罰款。

　　l、財務部應于收到報表5個工作日內對所有店鋪盤點差異確認完畢。同時ERP系統5120功能號生成POS盤點差異單下載。確保門店數據覆蓋。

　　m、直營店盤點有差異的，盤盈部分公司將給予沒收，并對店鋪人員及負責人進行處罰（盤盈金額100-500，對整個店鋪處罰20-50元不等，盤盈金額500以上或較大者處100-200元，并且門店負責人外加50元）并處店鋪人員每次罰款100元；盤虧部分按零售價計算由門店全體人員全額賠償，款項從工資中扣，差異較大（或差異金額超出2000元以上）的公司將保留追究門店責任人相關法律責任。

　　n、盤點差異數量在5件以上（含5件），零售金額在1000元以上（含1000元）的視為重大差異，除按上述規定處罰外，財務部會增加對該店抽盤的力度。

　　o、門店盤點沒有差異的（無數量，金額差異并且沒有串碼，串色，串款等任何差異的），給予門店每次200元的獎勵；

　　p、門店盤點后十天之內對門店進行抽盤，如發現有謊報情況，對門店處以差異額（盤虧數量乘以零售單價，盤盈貨品公司給予沒收）的2倍的罰款；

　　r、盤點必須認真負責。由于門店盤貨不認真要求復盤的。給予該門店100元/次的處罰；并且對本次盤點餐補不給予報銷。

　　s、對違反以上規定進行的處罰，需報總經辦核準，人力人力行政部備案。

　　（12）、直營店負責人離職（含調崗、辭退等）

　　①、直營店負責人離職（含調崗、辭退等）統一辦理交接手續，交接手續包括：貨品全盤、備用金、營業款交納、店鋪費用交納相關情況等賬目；交接時直營管理部必須有主管、督導或財務相關人員監交。

　　②、交接完畢后，應將相關盤點表、交接記錄等及時送達財務部，經財務部確認差異。

　　③、對于移交有差異的，限直營店負責人3天內查出原因報公司批準，否則由店鋪負責人自行承擔差異金額給予賠款。

　　④、門店負責人離職（含調崗、辭退等）統一按公司制度規定辦理相關手續。

　　⑤、對于移交有差異的，未進行賠償離職；未辦理交接，擅自離職的；公司保留追究相關責任。

　　（13）、直營店發票管理

　　①、發票嚴格按照國家相關法律、法規等要求購買、領用、開具、保管。

　　②、發票統一由店長負責，未按國家相關法律、法規和公司制度要求購買、領用、開具、保管的發票，造成不良后果的全部由店鋪負責人自行承擔，情節嚴重的一律開除并移送司法機關處理。

　　（14）、直營店所有費用支出一律事先向主管書面申請，報經直營部經理批準方可發生；店長應對相關費用核實并在單據上簽名確認。否則公司不予以承認。

　　注：發生金額較大支出的統一由公司財務部予以安排付款。

　　（15）、上ERP系統門店每天必須數據同步處理3次以上，每隔8小時數據同步處理一次；超出24小時（含）未執行數據同步處理的門店，每超1個小時予以罰款10元；晚上下班結束必須結賬，不結賬給予每次20元的處罰；

　　注：門店ERP系統出現異常不能正常使用的，應及時通知公司ERP實施員處理，ERP實施員應于接到通知起48小時內處理。

　　（16）、直營店全體員工應妥善保管店鋪用品、合理使用各項設施；直營店計算機等設備使用按信息技術部制度執行；由于操作不當造成的修復，除正常損壞，其余全部由直營店自行承擔并處每次50元罰款。

　　三、店鋪失竊

　　一旦店鋪發生失竊，必須按以下規定進行處理：

　　1、第一時間報警，保留現場；撥打95512，向財產保險公司報案；并同時告知所在區域的督導和直營部經理及公司的相關人員；

　　2、在警-察來了拍完照解除完現場后，立刻盤點現金，并通知財務下盤點單，解除完現場之后24小時之內盤點實物（必須是門店所有的實物），盤完之后的48小時確認盤點差異；

　　3、向派出所和保險公司匯報現金和貨品損失情況；

　　4、最后失竊的情況必須在解除完現場之后三天之內向財務部和總經辦報備；否則遲一天處直營部經理，督導及店長每人100元，超過一周，公司不予承認該損失，由直營店鋪自已承擔；備注：盤點務必準確及時，否則因此產生的差異后果自負！

　　四、被撤消店鋪貨品的管理

　　被撤消的店鋪按規定日期進行撤店，貨品退入總倉由倉庫，人員和店鋪人員進行清點，清點清單經店鋪人員和倉庫人員簽字后，倉庫憑清單做門店退貨處理，處理完的當日，倉庫通知商品管理部對該店鋪下盤點單，商品管理部確認該店鋪所有數據處理完畢，按無系統店鋪下盤點單。財務即日以實盤數量為零進行錄單，店鋪由此產生的差異，由財務部按盤點差異方面制度進行處理。

　　五、財務部有權對違反本制度或直營店盤點制度的相關責任人予以處罰并將處罰，報總經辦核準，人力行政部備案。

　　六、本制度由財務部負責制定、解釋及補充，即日起開始執行。從本制度生效之日起，前期與本制度相抵觸的以本制度為準，如有未盡事項，另行制定！