有限公司財務規章制度

外貿公司財務管理制度參考

一、財務部職責

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

(一)負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回欠款，清理催收單據、票據(核銷單、增票、報關單);辦理出口退稅資料申報;管理核銷單;做好出口結匯和核銷。管理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按月編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

(二)負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

(三)建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

(四)管理公司財產，包括固定資產和低值易耗品。

二、財務工作分工

(一)會計本公司會計為兼職會計，需要做好以下工作：

1、負責公司會計核算工作，下一月10日以前完成上月會計核算工作;

2、編制年度、月份會計報表，月度會計報表必須于下一月15日前完成，年度會計決算必須與年度結束后1個月內完成;

3、按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬;

4、及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;

5、管理好會計檔案;

6、利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據;

7、管理公司財產，包括固定資產和低值易耗品;

8、做好公司融資籌資工作;

9、編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;

10、催收各種外單位和個人欠款;

11、與出納緊密配合，完成公司財務工作，處理好公司財務方面的突發事件;

12、完成公司負責人交辦的業務。

(二)出納

1、清理催收單據、票據(核銷單、增票、報關單);

2、辦理出口退稅資料申報;

3、管理核銷單;做好出口結匯和核銷;

4、管理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算;

5、保管庫存現金及銀行空白票據，按月編報公司資金月報表，資金報表要求必須于下一月5日前完成;

6、處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系;

7、每月15日之前依法向國稅和地稅局報稅和納稅;

8、每年按時辦理工商、稅務和社保等公司證照手續的年檢;

9、與會計緊密配合，完成公司財務工作，處理好公司財務方面的突發事件。

10、完成公司負責人交辦的業務。

三、資金的收付

1.所有款項的支付(支付業務款和報銷費用)，須經公司負責人批準。如果負責人不在公司，應以電話、QQ等方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。或者委托會計代理審批;

2.付款采取審批單制，先審批，后付款;

3.公司現金需要使用財務人員銀行卡的，每月銀行卡都要打出記錄交給會計記賬;用于公司的銀行卡，應該專卡專用，不得公私混用，銀行卡的使用人和保管人必須分開管理。例如：出納名義辦理和使用的銀行卡，則由會計保管，使用時交與經手人。

4.公司所收取的任何一筆款項，都需要開具收據或者收條，并加蓋財務章;

5.公司的公章和財務專用章以及其他印章，都由公司負責人保管，使用時必須經過公司負責人批準。

四、報銷要求

1、公司每個星期四為報銷時間，在報銷時間統一報銷費用;

2、當月發生費用，取得正規發票當月報銷;如有特殊原因不能取得發票的(如：送禮和應酬中的無票支出)，應報公司負責人批準后盡可能以收據或者書面情況說明作為報銷依據;

3、出差費用需要在出差人返回以后15日內日盡快報銷。

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