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關(guān)聯(lián)交易管理辦法

時(shí)間:2023-06-09 12:44:39 管理辦法 我要投稿
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關(guān)聯(lián)交易管理辦法

  第一章總則

  第一條為加強(qiáng)審慎監(jiān)管,規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為,控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本辦法。

  第二條本辦法所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行,包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。

  第三條商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合誠實(shí)信用及公允原則。

  第四條商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。

  商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則,以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。

  第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)督管理。

  第二章關(guān)聯(lián)方

  第六條商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

  第七條商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括:

  (一)商業(yè)銀行的內(nèi)部人;

  (二)商業(yè)銀行的主要自然人股東;

  (三)商業(yè)銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬;

  (四)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員,本項(xiàng)所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織;

  (五)對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。

  本辦法所稱商業(yè)銀行的內(nèi)部人包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。

  本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。

  本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

  第八條商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括:

  (一)商業(yè)銀行的主要非自然人股東;

  (二)與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織;

  (三)商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織;

  (四)其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。

  本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。

  本辦法所指法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。

  本條第一款所指企業(yè)不包括國有資產(chǎn)管理公司。

  第九條本辦法所稱控制是指有權(quán)決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策,并可據(jù)以從其經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益。

  本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí),對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。

  本辦法所稱重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策,但能通過在其董事會(huì)或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)中派出人員等方式參與決策。

  第十條與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排,生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方。

  第十一條自然人、法人或其他組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響,與商業(yè)銀行發(fā)生的本辦法第十八條所列交易行為未遵守商業(yè)原則,有失公允,并可據(jù)以從交易中獲取利益,給商業(yè)銀行造成損失的,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則將其視為關(guān)聯(lián)方。

  第十二條商業(yè)銀行的董事、總行的高級(jí)管理人員,應(yīng)當(dāng)自任職之日起十個(gè)工作日內(nèi),自然人應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行主要自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi),向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告其近親屬及本辦法第八條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織;報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng),應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。

  商業(yè)銀行分行高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員,應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度報(bào)告其近親屬及本辦法第八條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。

  第十三條法人或其他組織應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行的主要非自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi),向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告其下列關(guān)聯(lián)方情況:

  (一)控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員;

  (二)控股非自然人股東;

  (三)受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。

  本條第一款報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng),應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內(nèi)向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告。

  第十四條本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的有報(bào)告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在報(bào)告的同時(shí)以書面形式向商業(yè)銀行保證其報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并承諾如因其報(bào)告虛假或者重大遺漏給商業(yè)銀行造成損失的,負(fù)責(zé)予以相應(yīng)的賠償。

  第十五條商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)確認(rèn)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方,并向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告;未設(shè)立董事會(huì)的,向經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

  商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向商業(yè)銀行相關(guān)工作人員公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。

  第十六條商業(yè)銀行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中,發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告。

  第十七條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有權(quán)依法認(rèn)定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

  第三章關(guān)聯(lián)交易

  第十八條商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng):

  (一)授信;

  (二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移;

  (三)提供服務(wù);

  (四)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。

  第十九條授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持,或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證,包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

  第二十條資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。

  第二十一條提供服務(wù)是指向商業(yè)銀行提供信用評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)、法律等服務(wù)。

  第二十二條商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。

  一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下,且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。

  重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上,或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易。

  計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與商業(yè)銀行的交易余額時(shí),其近親屬與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算;計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與商業(yè)銀行的交易余額時(shí),與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

  第四章關(guān)聯(lián)交易的管理

  第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度,包括董事會(huì)或者經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理,關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的職責(zé)和人員組成,關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理,關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識(shí)別與確認(rèn)制度,關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn),回避制度,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,信息披露,處罰辦法等內(nèi)容。

  商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。

  第二十四條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì),負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理,及時(shí)審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易,控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)成員不得少于三人,并由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。

  未設(shè)立董事會(huì)的商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。

  商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的日常事務(wù)由商業(yè)銀行董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé);未設(shè)立董事會(huì)的,應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

  第二十五條一般關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟?bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)備案或批準(zhǔn)。一般關(guān)聯(lián)交易可以按照重大關(guān)聯(lián)交易的程序?qū)徟?/p>

  重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后,提交董事會(huì)批準(zhǔn);未設(shè)立董事會(huì)的,應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后,提交經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

  重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì),同時(shí)報(bào)告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。

  與商業(yè)銀行董事、總行高級(jí)管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。

  第二十六條商業(yè)銀行董事會(huì)、未設(shè)立董事會(huì)的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí),與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。

  第二十七條商業(yè)銀行的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。

  第二十八條商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信后,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)跟蹤管理,監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)。

  第二十九條商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款。

  商業(yè)銀行不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。

  商業(yè)銀行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保,但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。

  第三十條商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的,在二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信,但為減少該授信的損失,經(jīng)商業(yè)銀行董事會(huì)、未設(shè)立董事會(huì)的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的除外。

  第三十一條商業(yè)銀行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后,在六個(gè)月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。

  第三十二條商業(yè)銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。

  商業(yè)銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。

  計(jì)算授信余額時(shí),可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。

  第三十三條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況,縮減商業(yè)銀行對一個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方授信余額占其資本凈額的比例。

  第三十四條商業(yè)銀行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)。

  第三十五條商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì),并將審計(jì)結(jié)果報(bào)商業(yè)銀行董事會(huì)和監(jiān)事會(huì);未設(shè)立董事會(huì)的,報(bào)商業(yè)銀行經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)事會(huì)。

  第三十六條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東會(huì)就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專項(xiàng)報(bào)告。關(guān)聯(lián)交易情況應(yīng)當(dāng)包括:關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等;未設(shè)立董事會(huì)的,應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)向監(jiān)事會(huì)做出專項(xiàng)報(bào)告。

  第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告。

  第三十八條按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定披露信息的商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項(xiàng):

  (一)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行關(guān)系的性質(zhì);

  (二)關(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況;

  (三)關(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化;

  (四)關(guān)聯(lián)方所持商業(yè)銀行股份或權(quán)益及其變化;

  (五)本辦法第十條簽署協(xié)議的主要內(nèi)容;

  (六)關(guān)聯(lián)交易的類型;

  (七)關(guān)聯(lián)交易的金額及相應(yīng)比例;

  (八)關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項(xiàng)目的金額及相應(yīng)比例;

  (九)關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策;

  (十)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。

  重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露,一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。

  未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的本辦法第八條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織,商業(yè)銀行可以不予披露。

  按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定免于或者暫不披露信息的商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的一個(gè)月內(nèi),在當(dāng)?shù)刂饕獔?bào)紙上向社會(huì)公眾披露本條規(guī)定事項(xiàng)。

  第五章法律責(zé)任

  第三十九條商業(yè)銀行的股東通過向商業(yè)銀行施加影響,迫使商業(yè)銀行從事下列行為的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以區(qū)別不同情況限制該股東的權(quán)利;對情節(jié)嚴(yán)重的控股股東,可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán):

  (一)未按本辦法第四條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易,給商業(yè)銀行造成損失的;

  (二)未按本辦法第二十五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的;

  (三)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的;

  (四)違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的;

  (五)接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的;

  (六)聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)的;

  (七)對關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的;

  (八)未按照本辦法第三十八條規(guī)定披露信息的。

  第四十條商業(yè)銀行董事、高級(jí)管理人員有下列情形之一,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令其限期改正;逾期不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員:

  (一)未按本辦法第十二條規(guī)定報(bào)告的;

  (二)未按本辦法第十四條規(guī)定承諾的;

  (三)做出虛假或有重大遺漏的報(bào)告的;

  (四)未按本辦法第二十六條規(guī)定回避的;

  (五)獨(dú)立董事未按本辦法第二十七條規(guī)定發(fā)表書面意見的。

  第四十一條商業(yè)銀行未按照規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告重大關(guān)聯(lián)交易或報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告的,由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正,逾期不改正的,處十萬元以上三十萬元以下罰款。

  第四十二條商業(yè)銀行有下列情形之一的,由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正,并處二十萬元以上五十萬元以下罰款:

  (一)未按本辦法第四條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易,給商業(yè)銀行造成損失的;

  (二)未按本辦法第二十五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的;

  (三)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的;

  (四)違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的;

  (五)接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的;

  (六)聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)的;

  (七)對關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的;

  (八)未按照本辦法第三十八條規(guī)定披露信息的;

  (九)未按要求執(zhí)行本辦法第三十九條和第四十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的。

  第四十三條商業(yè)銀行有本辦法第四十二條所列情形之一的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令商業(yè)銀行對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以取消商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一至十年的任職資格或禁止其一定期限從事銀行業(yè)工作,可以禁止其他直接責(zé)任人員一定期限從事銀行業(yè)工作;未構(gòu)成犯罪的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以對商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  第六章附則

  第四十四條本辦法中的"資本凈額"是指上季末資本凈額。本辦法中的"以上"不含本數(shù),"以下"含本數(shù)。

  第四十五條外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照本辦法執(zhí)行。

  第四十六條本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

  第四十七條本辦法自20xx年5月1日起施行。本辦法施行前頒布的有關(guān)規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定如與本辦法規(guī)定不一致的,按照本辦法執(zhí)行。

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