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(熱門)內(nèi)部審計工作思路4篇
內(nèi)部審計工作思路1
一、指導(dǎo)思想。
20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標(biāo)。
采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對xx股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的.工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。
三、年度工作計劃。
�。ㄒ唬╅_展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團(tuán)所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
�。ǘ┙⒔∪珒�(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。
根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團(tuán)公司實際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年xx月xx日。
2、制定財務(wù)收支審計實施細(xì)則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20xx年xx月xx日。
3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20xx年xx月xx日。
4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報刊和OA平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。
�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸�，加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機(jī)和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團(tuán)公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
四、內(nèi)部審計工作要求。
（一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達(dá)審計通知，成立審計小組，明確分工和責(zé)任。
�。ǘ┮钥陀^公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。
�。ㄈ﹪�(yán)格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。
�。ㄋ模﹪�(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。
內(nèi)部審計工作思路2
一、進(jìn)一步抓好基建修繕建設(shè)項目審計。抓好對基建修繕建設(shè)項目的審計始終是我們工作的重點，是我們部門圍繞學(xué)院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著力點。我們進(jìn)一步抓好基建修繕建設(shè)項目審計，規(guī)范工作規(guī)程，提高工作效率，維護(hù)國家和學(xué)院權(quán)益。
二、加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)。合理調(diào)配審計人員，優(yōu)化人員分工；加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)，建立比較合理的獎懲機(jī)制，調(diào)動員工積極性。
三、搞好各項制度的制定與落實。繼續(xù)完善審計規(guī)章制度，抓好各項制度的落實，做好審計制度的宣傳工作，逐步在全院范圍內(nèi)形成按程序、規(guī)范辦事的.氛圍。
四、創(chuàng)新審計觀念。面對學(xué)校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，注重不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細(xì)化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強(qiáng)審計結(jié)果運用力度，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。
五、加強(qiáng)與外界的交流。主動密切與上級審計、主管部門的的業(yè)務(wù)聯(lián)系，組織與兄弟院校同行工作交流，拓寬審計視野。組織審計人員到內(nèi)控審計做得比較好的省內(nèi)外高職院校學(xué)習(xí)考察，吸收借鑒他們好的經(jīng)驗，彌補(bǔ)自己工作中存在的不足，提高審計規(guī)范化水平。
內(nèi)部審計工作思路3
一、內(nèi)部審計工作目標(biāo)
圍繞集團(tuán)20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能，真實反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗，查找問題，提出建議，監(jiān)督、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益。
二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容
1、財務(wù)報表審計。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計劃落實結(jié)果，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料，審核財務(wù)收支的真實、完整，準(zhǔn)確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際。
2、資金使用審計。配合集團(tuán)資金管理，通過會計憑證和財務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。
3、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險。
4、項目及采購合同審計。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進(jìn)一步完善項目管理采購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項目、采購活動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。
5、投資及其他審計。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長的.要求，進(jìn)行臨時專項審計；對投資活動進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗。
三、具體實施計劃
1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進(jìn)行，對現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。
2、具體操作主要放在以上1—3項，4—5項將根據(jù)集團(tuán)要求適時穿插進(jìn)行。
3、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查。
4、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務(wù)收支，會計憑證等審計。
5、三季度重點：20xx年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點：結(jié)合20xx年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。
7、結(jié)合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程、崗位制約、財務(wù)制度執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團(tuán)卡操作管理、專項銷售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。
內(nèi)部審計工作思路4
一、加大互訪互通，實現(xiàn)會員穩(wěn)步增長。進(jìn)一步加強(qiáng)轄區(qū)民營企業(yè)日常性走訪互通，鼓勵老會員發(fā)展新會員，大企業(yè)發(fā)展小企業(yè)，對轄區(qū)內(nèi)未加入工商聯(lián)、總商會的重點企業(yè)、上規(guī)模企業(yè)、納稅大戶等，繼續(xù)爭取發(fā)展入會，不斷壯大會員隊伍，優(yōu)化會員結(jié)構(gòu)，逐步充實工商聯(lián)執(zhí)委會、總商會理事會領(lǐng)導(dǎo)班子。
二、加強(qiáng)組織建設(shè)，推進(jìn)街道商會社團(tuán)注冊。加強(qiáng)與各街道黨工委、辦事處溝通，爭取各方支持，努力解決街道商會資源不足問題；推動區(qū)、街道商會資源共享，協(xié)調(diào)發(fā)展；指導(dǎo)屆滿街道商會做好換屆工作，完善街道商會理事班子建設(shè)。積極溝通聯(lián)系區(qū)民政局，指導(dǎo)街道商會開展社會團(tuán)體注冊登記工作，確保穩(wěn)定發(fā)展。
三、創(chuàng)新服務(wù)形式，增強(qiáng)組織凝聚力。繼續(xù)探索開展個性體檢、法律咨詢、企業(yè)管理等服務(wù)，推動服務(wù)工作創(chuàng)新發(fā)展；定期舉辦形式多樣的會員小組專題聯(lián)誼活動，進(jìn)一步增強(qiáng)我會的凝聚力、影響力和執(zhí)行力。
四、豐富融資渠道，解決會員資金困難。推進(jìn)有意向的會員企業(yè)設(shè)立新三板投資基金，促進(jìn)出資會員與商會事業(yè)發(fā)展的互利共贏；進(jìn)一步加強(qiáng)與市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，繼續(xù)推動“點對點”對接融資服務(wù)，暢通會員企業(yè)融資渠道，解決企業(yè)資金難題。
五、優(yōu)化培訓(xùn)機(jī)制，加大會員培訓(xùn)力度。結(jié)合企業(yè)實際需要，進(jìn)一步與高校、教育機(jī)構(gòu)、專家合作，組織小范圍、高質(zhì)量的培訓(xùn)課程，提升企業(yè)家經(jīng)營管理水平；面向企業(yè)中高層管理人員開展政策法規(guī)、企業(yè)管理、職業(yè)技能等培訓(xùn)，幫助企業(yè)提高經(jīng)營水平和市場競爭力。
六、加強(qiáng)信息服務(wù)，擴(kuò)大信息推廣覆蓋面。完善商會網(wǎng)站功能模塊建設(shè)，健全企業(yè)資訊發(fā)布機(jī)制，充實網(wǎng)站信息量，提升服務(wù)功能，擴(kuò)大《商會信息月報》發(fā)行范圍，優(yōu)化商會會員數(shù)據(jù)庫，進(jìn)一步整合會員企業(yè)資源，促進(jìn)企業(yè)資源共享。
圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，進(jìn)一步提升政府物業(yè)管理水平，充分發(fā)揮職能優(yōu)勢，積極參與我區(qū)城市更新改革試點工作，盤活、拓展政府物業(yè)資源，推進(jìn)基層基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進(jìn)我區(qū)產(chǎn)業(yè)升級。
�。ㄒ唬├^續(xù)保持政府物業(yè)租金收入穩(wěn)步增長。通過優(yōu)化租金定價模式、物業(yè)升級改造、租金及時收繳等方式，確保全年完成物業(yè)租金收入1.2億元以上。
（二）積極參與全區(qū)城市更新改革試點工作。一是積極配合區(qū)城市更新局，做好全區(qū)城市更新項目社區(qū)配套和公共服務(wù)用房及政府產(chǎn)業(yè)發(fā)展預(yù)留用房規(guī)劃設(shè)計意見把關(guān)及配建、移交監(jiān)管工作。二是做好調(diào)查工作，全面掌握全區(qū)社區(qū)配套用房詳細(xì)分布情況，以便對規(guī)劃設(shè)計方案提出合理意見或建議。三是積極參與區(qū)屬物業(yè)所在地塊的城市更新項目，提高政府物業(yè)產(chǎn)業(yè)空間增量，彌補(bǔ)我區(qū)區(qū)屬優(yōu)質(zhì)物業(yè)資源不足的短板。
（三）進(jìn)一步促進(jìn)政府物業(yè)管理精細(xì)化。一是產(chǎn)權(quán)管理進(jìn)一步規(guī)范化。通過產(chǎn)權(quán)資料整理立檔、產(chǎn)權(quán)檔案管理電子化等方式，確�，F(xiàn)有產(chǎn)權(quán)資料的.完整和明晰。二是物業(yè)租賃進(jìn)一步市場化。通過租金第三方定價，使租金價格更加貼近市場。三是安全管理進(jìn)一步實時化。通過物業(yè)管理手機(jī)客戶端，讓安全管理網(wǎng)格上各層級人員能夠?qū)崟r掌握物業(yè)安全情況。
�。ㄋ模┏浞职l(fā)揮政府物業(yè)對我區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的平臺作用。對特力水貝珠寶大廈、水貝金座大廈和水貝珠寶總部大廈創(chuàng)新性產(chǎn)業(yè)用房，做好按成本價回購及產(chǎn)權(quán)登記工作，同時提前與區(qū)投資推廣局等產(chǎn)業(yè)部門對接，縮短物業(yè)空置期，限度地發(fā)揮對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支撐作用。
（五）做好社區(qū)配套物業(yè)的清理移交工作。
�。�1）按照區(qū)政府指示及有關(guān)規(guī)定，完成接收桂都大廈第五層西邊600平方米物業(yè)；
�。�2）辦理接收帝景臺、御湖峰家園、德弘天下華府等項目社區(qū)配套用房相關(guān)手續(xù)；
�。�3）協(xié)助開發(fā)單位坭崗股份公司處理鴻穎大廈裙樓一樓重新測繪、重新分割社區(qū)配套用房事宜。
�。�4）做好金麗豪苑配套用房法律訴訟工作。
�。﹨f(xié)助區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局做好羅湖商務(wù)中心作為湖貝片區(qū)城市更新改造項目區(qū)直單位辦公用房的搬遷安置工作。
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