財(cái)務(wù)整改報(bào)告
在生活中，越來(lái)越多人會(huì)去使用報(bào)告，報(bào)告中涉及到專業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。為了讓您不再為寫(xiě)報(bào)告頭疼，下面是小編整理的財(cái)務(wù)整改報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告1
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)。近年來(lái),各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只達(dá)到30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的`5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任,不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷,待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì),單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì)組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶,也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí),業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng),存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù),開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理,有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上,各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問(wèn)題
區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來(lái)多了,夠花就行,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠,沒(méi)有制定相應(yīng)的制度來(lái)確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用;二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí),加之培訓(xùn)工作未能跟上,因此,縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣,肩負(fù)的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等,管理起來(lái)困難很大。
三、對(duì)策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率
各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過(guò)程中存在的問(wèn)題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi),逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級(jí)黨委和政府匯報(bào),與同級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào),切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算,力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對(duì)存在的問(wèn)題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性,為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度
制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題,制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全符合當(dāng)前工篇三：財(cái)政所經(jīng)費(fèi)賬整改匯報(bào)
××財(cái)政所經(jīng)費(fèi)賬自查整改報(bào)告
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于賬務(wù)規(guī)范的有關(guān)規(guī)定以及財(cái)政部關(guān)于規(guī)范會(huì)計(jì)處理程序的要求，省委、市委、區(qū)委若干意見(jiàn)及規(guī)定，我所對(duì)20xx年度經(jīng)費(fèi)賬務(wù)進(jìn)行自查，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：
1、嚴(yán)格使用合規(guī)單據(jù)及發(fā)票。將帳內(nèi)不合規(guī)、不合格以及不完整的票據(jù)替換成符合會(huì)計(jì)要求
的票據(jù)。
2、確保每筆支出都有據(jù)可查，有據(jù)可依。將帳內(nèi)未附依據(jù)的支出（主要是人員津補(bǔ)貼支出）附上支出依據(jù)，將津補(bǔ)貼的發(fā)放文件附后，以確保有據(jù)可依。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)處理規(guī)范，對(duì)付款期與購(gòu)買期不一致造成賬項(xiàng)失實(shí)做出調(diào)整。20xx年底結(jié)賬的水產(chǎn)品，實(shí)際購(gòu)買期是本年度6、7、8月份，現(xiàn)將其調(diào)不屬于調(diào)整為6月份14號(hào)憑證（￥45240.00元）、9月份19號(hào)憑證（￥35550.00元），使其更合乎會(huì)計(jì)規(guī)范。
4、積極落實(shí)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的監(jiān)管。對(duì)于不屬于財(cái)政所產(chǎn)生的支出項(xiàng)，開(kāi)具行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)于20xx年予以收回。
5、其他事項(xiàng)。由于××島接待費(fèi)用過(guò)大，調(diào)整困難，故接待支出未做調(diào)整。
通過(guò)此次自查，規(guī)范了我所經(jīng)費(fèi)賬務(wù)，使我所賬務(wù)處理更符合會(huì)計(jì)規(guī)范，與上級(jí)各部門(mén)對(duì)賬務(wù)的要求一致。今后我所將嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)處理規(guī)范及會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)定，積極落實(shí)財(cái)政部新會(huì)計(jì)制度的相關(guān)要求，并積極推行會(huì)計(jì)賬務(wù)自查長(zhǎng)效機(jī)制。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告2
青島總部檢查組20xx年1月28日對(duì)我公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對(duì)檢查情況我單位對(duì)檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、部門(mén)經(jīng)理高度重視
組織學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)。要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查找問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。使財(cái)務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。
二、存在的問(wèn)題及原因
這次總部財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，是因?yàn)?0xx年4月至5月保監(jiān)局檢查報(bào)表太多，同時(shí)和各保險(xiǎn)公司核對(duì)數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導(dǎo)致報(bào)銷單漏報(bào)。
三、針對(duì)這次檢查情況結(jié)合工作實(shí)際，特做如下整改措施：
（1）、杜絕報(bào)銷費(fèi)用無(wú)審批無(wú)明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用，嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，所有報(bào)銷單必須經(jīng)過(guò)總部審批后方可報(bào)銷，避免領(lǐng)導(dǎo)未簽字而支出現(xiàn)金。所有報(bào)銷單必須四方簽字后方可報(bào)銷，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實(shí)合理有效。
（2）、加強(qiáng)資金往來(lái)的核算和管理，嚴(yán)格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有
辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
（3）、對(duì)本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。
總之，通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我們受益匪淺，對(duì)公司存在的'問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，今后我們一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實(shí)，加強(qiáng)與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告3
湖北省審計(jì)廳：
貴廳《審計(jì)報(bào)告》(鄂審財(cái)報(bào)〔2009〕70號(hào))收悉。區(qū)政府高度重視，迅速組織區(qū)財(cái)政局、區(qū)國(guó)稅局、區(qū)地稅局等單位按照審計(jì)報(bào)告要求認(rèn)真進(jìn)行了整改。現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于政府預(yù)算管理不夠嚴(yán)格的問(wèn)題
(一)關(guān)于應(yīng)作未作預(yù)算收入1084329萬(wàn)元的問(wèn)題。截止20xx年3月我區(qū)已繳入國(guó)庫(kù)803192萬(wàn)元，其中礦業(yè)權(quán)價(jià)款收入入庫(kù)671196萬(wàn)元(附入庫(kù)單據(jù)9份)，人民防空工程易地建設(shè)費(fèi)入庫(kù)29979萬(wàn)元，的士牌出讓金入庫(kù)375萬(wàn)元(附入庫(kù)單據(jù)2份)，20xx年?yáng)|湖國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司招商項(xiàng)目弘建新材料土地轉(zhuǎn)讓價(jià)款入庫(kù)35114萬(wàn)元(附入庫(kù)單據(jù)1份)，農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)基金入庫(kù)60887萬(wàn)元(附入庫(kù)單據(jù)1份)，育林基金入庫(kù)2266萬(wàn)元(附入庫(kù)單據(jù)1份)。
由于我區(qū)已將城市建設(shè)配套費(fèi)作預(yù)算外政府性基金管理，其收支編入當(dāng)年部門(mén)預(yù)算并經(jīng)區(qū)人大審議批復(fù)，到20xx年末已無(wú)余額，我區(qū)將從20xx年起將其全額納入預(yù)算管理。霧殷公路管理處已于20xx年10月撤銷，公路管理費(fèi)11552萬(wàn)元已全部用于霧殷礦山專用公路養(yǎng)護(hù)、管理和還貸。
(二)關(guān)于項(xiàng)目支出預(yù)算未按規(guī)定批復(fù)，預(yù)算調(diào)整未按程序報(bào)批的問(wèn)題。我區(qū)每年年初未分解的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，在年末預(yù)算調(diào)整時(shí)已報(bào)經(jīng)區(qū)人大審議。為進(jìn)一步做好項(xiàng)目支出預(yù)算編制工作，區(qū)財(cái)政局下發(fā)了《關(guān)于編制20xx年部門(mén)預(yù)算工作的通知》(夷財(cái)預(yù)發(fā)〔20xx〕178號(hào))，進(jìn)一步明確了“改革項(xiàng)目預(yù)算編制，細(xì)化支出預(yù)算，提高項(xiàng)目資金的透明度”的要求，我區(qū)通過(guò)建立項(xiàng)目庫(kù)、項(xiàng)目預(yù)算與基本預(yù)算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，較好地解決了項(xiàng)目支出預(yù)算編制問(wèn)題。少數(shù)預(yù)算調(diào)整未按規(guī)定程序報(bào)批的主要原因是年終預(yù)算調(diào)整后，本級(jí)財(cái)政收入和上級(jí)一般財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增加。區(qū)政府已責(zé)成區(qū)財(cái)政部門(mén)今后要會(huì)同收入征收部門(mén)準(zhǔn)確測(cè)算年度財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成情況，按體制算好本級(jí)財(cái)力帳，加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門(mén)溝通，掌握上級(jí)一般財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助項(xiàng)目及金額，確保調(diào)整后的預(yù)算支出數(shù)與年度總決算支出盡可能保持一致。
(三)關(guān)于經(jīng)批復(fù)的預(yù)算支出未及時(shí)撥付給用款單位的問(wèn)題。該問(wèn)題是因?yàn)閷?shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度改革后，取消了預(yù)算單位的銀行帳戶，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行考核或與工程進(jìn)度掛鉤不屬于指定項(xiàng)目的支出在決算關(guān)門(mén)時(shí)無(wú)法撥出所致，如第13個(gè)月工資、上級(jí)專款及項(xiàng)目建設(shè)資金等。列支掛往來(lái)20xx年末尚未撥付的20xx年支出指標(biāo)61294萬(wàn)元，其中教育部門(mén)27166萬(wàn)元、計(jì)劃生育部門(mén)9606萬(wàn)元、財(cái)政局相關(guān)股室4481萬(wàn)元、司法局4385萬(wàn)元、其他單位12693萬(wàn)元，我區(qū)已在20xx年度全部撥付到單位;20xx年一般預(yù)算支出列支轉(zhuǎn)暫存1072195萬(wàn)元，其中年末上級(jí)財(cái)政下達(dá)的專項(xiàng)補(bǔ)助4064萬(wàn)元、年末增人增資和年度考核獎(jiǎng)勵(lì)4137萬(wàn)元、本級(jí)未撥付的項(xiàng)目進(jìn)度款252095萬(wàn)元。至20xx年底已按管理規(guī)定和項(xiàng)目進(jìn)度全部撥付到位，其中1至7月?lián)芨?99826萬(wàn)元;未撥付上級(jí)專款3748萬(wàn)元，其中庫(kù)區(qū)口糧差價(jià)補(bǔ)貼2848萬(wàn)元已于20xx年1月全部?jī)陡?附單據(jù)2份)，其它90萬(wàn)元為與上級(jí)財(cái)政的往來(lái)資金，我們將向上級(jí)財(cái)政匯報(bào)，及時(shí)結(jié)清往來(lái)賬目。
(四)關(guān)于政府稅收應(yīng)征未征的問(wèn)題。一是國(guó)稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年4月前將20xx年湖北柳樹(shù)溝礦業(yè)股份有限公司未及時(shí)征收入庫(kù)稅款3492萬(wàn)元全部征繳入庫(kù)(附入庫(kù)單據(jù)2份);二是地稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年1月和6月分兩次將中孚化工公司20xx年末欠繳企業(yè)所得稅77302萬(wàn)元全部征收入庫(kù)(附入庫(kù)單據(jù)2份)，于20xx年3月和5月分兩次將中孚化工公司20xx年實(shí)際結(jié)算稅款33113萬(wàn)元全部征收入庫(kù)(附入庫(kù)單據(jù)2份，報(bào)告指出欠稅34649萬(wàn)元);三是地稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年6月前將20xx年末未入庫(kù)稅款2394611萬(wàn)元，全部繳入國(guó)庫(kù)(附入庫(kù)單據(jù)46份)，其中為20xx年12月收入扎帳后正常征收稅款293643萬(wàn)元于20xx年1月1日由銀行直接匯繳入庫(kù)。
二、關(guān)于部分政府建設(shè)項(xiàng)目超概算，在工程項(xiàng)目中開(kāi)支獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)過(guò)大的問(wèn)題
(一)關(guān)于政府建設(shè)項(xiàng)目超概算的問(wèn)題。區(qū)政府于20xx年8月出臺(tái)了《夷陵區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理暫行辦法》，明確了區(qū)發(fā)展和改革局、區(qū)公共資源交易管理辦公室、區(qū)財(cái)政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局等部門(mén)在政府建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃、招投標(biāo)、預(yù)算評(píng)審、審計(jì)監(jiān)督等方面的管理職能，對(duì)政府建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算非因物價(jià)或政策原因超過(guò)審定項(xiàng)目概算總額10%以上的，由建設(shè)單位通知設(shè)計(jì)單位重新優(yōu)化設(shè)計(jì)后，再按程序報(bào)批。50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目必須辦理財(cái)政預(yù)算投資評(píng)審，并將項(xiàng)目預(yù)算投資評(píng)審額作為“政府招標(biāo)控制價(jià)”。單位設(shè)計(jì)變更增加投資或累計(jì)增加工程量投資超過(guò)中標(biāo)價(jià)10%或變更增加投資超過(guò)50萬(wàn)元以上的，建設(shè)單位必須重新按程序申報(bào)后組織實(shí)施。進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目竣工審計(jì)，其中投資額50萬(wàn)元以上的.政府投資項(xiàng)目由區(qū)審計(jì)局組織竣工決算審計(jì)，50萬(wàn)元以下的由區(qū)財(cái)政局組織專項(xiàng)審查。從20xx年實(shí)際運(yùn)作來(lái)看，我區(qū)政府項(xiàng)目建設(shè)和管理逐步規(guī)范，20xx年下半年，區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中心對(duì)51個(gè)政府建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了評(píng)審，累計(jì)評(píng)審?fù)顿Y28億元，審減投資額3845萬(wàn)元。同時(shí)建設(shè)主體進(jìn)一步加強(qiáng)了項(xiàng)目建設(shè)管理。夷陵城市建設(shè)投資有限公司修改完善了《城投公司項(xiàng)目建設(shè)管理制度》，夷陵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)公司制定了《工程招投標(biāo)細(xì)則》，使政府投資項(xiàng)目在嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和《夷陵區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的投資概算和工程預(yù)算。
(二)關(guān)于兩家城市管理公司獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)開(kāi)支過(guò)大的問(wèn)題。兩家城市建設(shè)管理公司通過(guò)強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)等整改措施，努力降低獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)支出。20xx年8月，夷陵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)有限公司已撤銷征地拆遷專班，只保留一個(gè)工作組，減少征地拆遷人員25人。夷陵城市建設(shè)投資有限公司通過(guò)嚴(yán)格控制項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，公司獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)有了明顯降低。
三、關(guān)于部分土地出讓金管理、使用不規(guī)范問(wèn)題
年底我區(qū)未入庫(kù)的土地出讓金收入3245451萬(wàn)元，已按照審計(jì)組提出的要求于20xx年全部繳入國(guó)庫(kù)(附入庫(kù)單據(jù)13份)，納入了財(cái)政預(yù)算管理。
四、關(guān)于部分區(qū)屬單位資金收支管理不規(guī)范問(wèn)題
(一)關(guān)于違規(guī)收費(fèi)的問(wèn)題。區(qū)政府已責(zé)令區(qū)磷礦資源管理和開(kāi)發(fā)利用工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室于20xx年3月2日將20xx年至20xx年從礦山主干道改造維護(hù)資金中收取的手續(xù)費(fèi)16774萬(wàn)元與20xx年收取的10082萬(wàn)元共計(jì)26856萬(wàn)元全部退還給樟村坪鎮(zhèn)，用于礦山主干道改造維護(hù)(附銀行轉(zhuǎn)帳憑證和收據(jù)2份)。從20xx年起不再提取手續(xù)費(fèi)。
(二)關(guān)于挪用福利彩票公益金165萬(wàn)元的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已于20xx年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬(wàn)元(附轉(zhuǎn)帳憑證及收據(jù)2份)，并按規(guī)定安排使用，調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
(三)關(guān)于滯留汶川地震捐贈(zèng)款113萬(wàn)元的問(wèn)題。該款已于20xx年8月全部上交市慈善總會(huì)。
特此報(bào)告。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告4
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金治理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)治理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，依照《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號(hào))文件的要求，xx鎮(zhèn)對(duì)20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金治理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)刻及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開(kāi)展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、差不多情況及自查結(jié)論
(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，有會(huì)計(jì)人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施教育。
2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案治理崗位、微機(jī)治理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)，沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫(kù)”行為。
(二)內(nèi)部操縱制度建立情況
1、崗位職責(zé)。依照上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金治理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)治理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)治理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案治理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)治理崗位。
2、治理制度。治理制度有印章治理制度;會(huì)計(jì)檔案治理制度;賬戶和銀行對(duì)賬治理制度;資金收入、支出治理;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬治理;專項(xiàng)資金治理制度;政府采購(gòu)治理;財(cái)務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)治理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用治理;行政咨詢責(zé)方法實(shí)施細(xì)則、首咨詢首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。
通過(guò)財(cái)務(wù)治理規(guī)定、內(nèi)部操縱會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分不保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地點(diǎn)財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
20xx年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬(wàn)元的xx%，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)xx%。
2、地點(diǎn)財(cái)政一般預(yù)算支出情況
20xx年，地點(diǎn)一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元，增xx%。其中上級(jí)專款形成的支出xx萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元，增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地點(diǎn)一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助xx萬(wàn)元,加上年結(jié)余xx萬(wàn)元，收入總計(jì)xx萬(wàn)元;一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元，支出總計(jì)xx萬(wàn)元;收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬(wàn)元(本年結(jié)余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬(wàn)元(上級(jí)專款)，本年安排支出xx萬(wàn)元，年末無(wú)結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中:專項(xiàng)資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(五)自查結(jié)論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門(mén)的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入咨詢題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等咨詢題。
3、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等咨詢題。
4、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等咨詢題。
5、無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等咨詢題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等咨詢題。
7、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等咨詢題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等咨詢題。
9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶等咨詢題。
三、存在的咨詢題及處理意見(jiàn)
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下咨詢題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見(jiàn):從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的咨詢題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。
2、長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管往常形成的。
3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。
處理意見(jiàn):對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)不性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
(三)工程治理中合同治理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理治理薄弱。
處理意見(jiàn):加大工程治理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。
(四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見(jiàn):依照實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)治理制度。
(四)監(jiān)管中痕跡治理和規(guī)范化治理咨詢題
1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的'治理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少治理痕跡。
2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)要緊環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
處理意見(jiàn):嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作方法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告5
a分行：
根據(jù)《分行一季度會(huì)計(jì)檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織分行營(yíng)業(yè)部、b支行、b支行對(duì)意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、組織工作
2月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì)計(jì)主管例會(huì)，營(yíng)業(yè)部、a支行、b支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會(huì)部在一季度會(huì)計(jì)檢查中對(duì)整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
（一）加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范。”的情況，我行加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，利用晨會(huì)、營(yíng)業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會(huì)計(jì)管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識(shí)，及時(shí)掌握新政策、新規(guī)定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。
財(cái)會(huì)部總經(jīng)理牽頭組織了《銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員、
行營(yíng)業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會(huì)部報(bào)告《問(wèn)題庫(kù)》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財(cái)會(huì)部根據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學(xué)習(xí)的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會(huì)計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。
（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會(huì)計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。具體是，第一步，由b行二級(jí)主辦c接替z擔(dān)任b支行會(huì)計(jì)主管。z調(diào)回分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。e支行錄用的會(huì)計(jì)主管在對(duì)公柜臺(tái)擔(dān)任會(huì)計(jì)經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對(duì)公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計(jì)近期會(huì)計(jì)管理人員會(huì)增加充實(shí)。
（三）建立健全崗位責(zé)任制，明晰會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
“會(huì)計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對(duì)營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為：各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì)計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部對(duì)職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。
（四）優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)
目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對(duì)此問(wèn)題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會(huì)》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì)計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。
近期財(cái)會(huì)部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的通知》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息回復(fù)要求、會(huì)計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金管理、查庫(kù)管理執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫(kù)管理操作流程》，對(duì)印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范，
（五）提高會(huì)計(jì)管理人員素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督
針對(duì)“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴(yán)重”、“大額及對(duì)賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì)計(jì)管理人員沒(méi)有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的.職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會(huì)計(jì)管理工作要求：一是檢查突出重點(diǎn)；二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行：對(duì)于問(wèn)題責(zé)任人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。
各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
（六）整改完成情況
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“”由于需要客戶配合重開(kāi)財(cái)政五聯(lián)單，正在積極整改中。對(duì)于“對(duì)11月起開(kāi)立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件。”的情況，已對(duì)11月份以來(lái)開(kāi)戶的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶沒(méi)有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。
三、處罰情況
分行給予相關(guān)人員處罰如下：.....各罰款100元。
附表：《一季度檢查分行整改落實(shí)情況表》
銀行分行財(cái)會(huì)部
年月日
財(cái)務(wù)整改報(bào)告6
根據(jù)xx縣人民檢察院建議書(shū)，甕檢反貪建（20xx）02號(hào)文件，我鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)管理所負(fù)責(zé)人袁愈均挪用公款一案，所呈現(xiàn)出單位資金管理問(wèn)題，結(jié)合工作實(shí)際特作如下整改措施：
一、加強(qiáng)貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現(xiàn)金支出，杜絕白條頂庫(kù)現(xiàn)象，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金；嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，實(shí)行每月核實(shí)銀行存款實(shí)際存量制，建立獎(jiǎng)罰制度；嚴(yán)禁庫(kù)管和業(yè)務(wù)人員收取貨款，杜絕以個(gè)人名義私存款。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，杜絕大額費(fèi)用無(wú)審批無(wú)明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格可控費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。
三、完善資金管理制度，理順財(cái)務(wù)、帳務(wù)處理流程，對(duì)資金定期清查盤(pán)點(diǎn)，加強(qiáng)流動(dòng)資金監(jiān)督管理，定期、不定期對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)，確保資產(chǎn)的'安全，避免造成新的損失。
四、加強(qiáng)資金往來(lái)的核算和管理，嚴(yán)格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
五、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，建立一支學(xué)習(xí)型、專業(yè)型的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，要求全體會(huì)計(jì)人員，一方面要堅(jiān)持政治理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高自身的政治理論水平；另一方面要學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)技能，掌握專業(yè)知識(shí)，取得專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，提高會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告7
（一）認(rèn)真做好政策宣傳和學(xué)習(xí)組織工作
近幾年來(lái)，我院工會(huì)以貫徹實(shí)施修改后的《工會(huì)法》為契機(jī)，通過(guò)廣播、板報(bào)、專欄、校園網(wǎng)、會(huì)議培訓(xùn)等多種媒介和形式，積極向廣大會(huì)員群眾和教職工宣傳《工會(huì)法》和《實(shí)施辦法》，在學(xué)院掀起了學(xué)習(xí)《工會(huì)法》、貫徹《工會(huì)法》、落實(shí)《工會(huì)法》的普法高潮，
工會(huì)財(cái)務(wù)自查報(bào)告。20xx年11月，院工會(huì)組織舉辦了學(xué)習(xí)貫徹中華全國(guó)總工會(huì)十五大精神、《中國(guó)工會(huì)章程》（修正案）、《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》學(xué)習(xí)培訓(xùn)班，分管工會(huì)工作的學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)王德位同志和學(xué)院中層干部、院工會(huì)委員、分工會(huì)干部、教代會(huì)組長(zhǎng)等共61人參加了學(xué)習(xí)培訓(xùn)班。培訓(xùn)會(huì)上，分管院領(lǐng)導(dǎo)王德位、院工會(huì)主席鄭良忠、院工會(huì)副主席劉潔等同志分別傳達(dá)了全總十五大精神，組織學(xué)習(xí)了《工會(huì)法》，宣講了《工會(huì)法》知識(shí)答題的相關(guān)內(nèi)容。培訓(xùn)班發(fā)放各種學(xué)習(xí)資料180余份，并當(dāng)場(chǎng)組織開(kāi)展了《工會(huì)法》知識(shí)問(wèn)卷答題。通過(guò)這些活動(dòng)的開(kāi)展，提高了學(xué)院黨政干部的法律意識(shí)，增強(qiáng)了工會(huì)干部的工作信心，提高了工作效率，讓職工深刻認(rèn)識(shí)和理解《工會(huì)法》的重大意義和法律條文，營(yíng)造了良好的學(xué)法、護(hù)法、守法氛圍。
（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，形成了良好的工會(huì)工作新格局
學(xué)院黨政高度重視工會(huì)工作，認(rèn)真貫徹中共中央《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)工會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)的通知》精神，切實(shí)加強(qiáng)和改善對(duì)工會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，注重工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，定期召開(kāi)會(huì)員代表大會(huì)對(duì)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行換屆選舉，堅(jiān)持按照《工會(huì)法》和《工會(huì)章程》的規(guī)定，選配群眾基礎(chǔ)好，有一定工群眾工作經(jīng)驗(yàn)的同志擔(dān)任工會(huì)主席和副主席，指定政策業(yè)務(wù)水平較高的院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分管工會(huì)工作，定期召開(kāi)會(huì)議聽(tīng)取工會(huì)工作匯報(bào)，研究工會(huì)工作的重大問(wèn)題，按時(shí)足額撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)。堅(jiān)持把貫徹落實(shí)《工會(huì)法》和《實(shí)施辦法》的重點(diǎn)放在全力支持工會(huì)依法組織開(kāi)展工作上。
（三）完善工會(huì)組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織建設(shè)
目前我院的工會(huì)委員會(huì)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)是20xx年4月召開(kāi)工會(huì)員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生的。院工會(huì)委員會(huì)設(shè)主席、副主席各1人，委員9人。經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)設(shè)主任1人，委員6人。院工會(huì)下設(shè)有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個(gè)專業(yè)委員會(huì)，每個(gè)委員會(huì)設(shè)主任1名，委員4名。
我院現(xiàn)有17個(gè)部門(mén)分工會(huì)，每個(gè)分工會(huì)設(shè)主席1名，委員1～2名。
現(xiàn)在正在辦理工會(huì)法人資格變動(dòng)登記手續(xù)。
（四）強(qiáng)化維權(quán)機(jī)制的建設(shè)，加大維權(quán)工作力度
幾年來(lái)，學(xué)院工會(huì)始終堅(jiān)持以依法維權(quán)，建立和諧勞動(dòng)關(guān)系，維護(hù)校園和諧穩(wěn)定大局為己任，高度關(guān)注教職工的切身利益，切實(shí)維護(hù)教職工的合法權(quán)益，積極參與學(xué)院改革等涉及職工切身利益等重大事項(xiàng)的決策。相繼組織召開(kāi)教職工代表大會(huì)或教職工代表團(tuán)組長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議，討論和審議通過(guò)了學(xué)院人事分配制度改革方案、新校區(qū)建設(shè)方案、教職工崗位聘任方案等一系事關(guān)學(xué)院建設(shè)發(fā)展和教職工切身利益的重要規(guī)章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動(dòng)爭(zhēng)議和人事?tīng)?zhēng)議調(diào)解，認(rèn)真調(diào)查處理勞動(dòng)人事?tīng)?zhēng)議糾紛，維護(hù)學(xué)院和教職工雙方的正當(dāng)權(quán)益和合法利益，為建立和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系，促進(jìn)校園和諧與穩(wěn)定做出了積極的貢獻(xiàn)。
（五）職工民主管理情況
1、堅(jiān)持教職工代表大會(huì)制度，充分發(fā)揮職工民主決策、民主管理和民主監(jiān)督作用。
院工會(huì)堅(jiān)持每年定期召開(kāi)教代會(huì)例會(huì)報(bào)告學(xué)院行政工作及財(cái)務(wù)收支情況，重大問(wèn)題及時(shí)召開(kāi)教代會(huì)討論通過(guò)。20xx年3月18日，我院召開(kāi)了第二屆二次教代會(huì)，黨委書(shū)記、院長(zhǎng)呂光軍代表學(xué)院行政作了《20xx—20xx學(xué)院行政工作報(bào)告》。副院級(jí)調(diào)研員、計(jì)財(cái)處長(zhǎng)魏春霖受呂光軍同志的委托，向大會(huì)提交了《關(guān)于學(xué)院二○○八年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況和二○○九年財(cái)務(wù)預(yù)算草案》的書(shū)面報(bào)告，副院長(zhǎng)王德位同志作了《成都航院第二屆二次教代會(huì)提案征集與審查情況報(bào)告》。
2、堅(jiān)持校務(wù)公開(kāi)制度，推進(jìn)民主管理進(jìn)程
我院自20xx年起建立了校務(wù)公開(kāi)制度。成立了由黨委書(shū)記、院長(zhǎng)任組長(zhǎng)，黨委副書(shū)記兼紀(jì)委書(shū)記、院工會(huì)主席任副組長(zhǎng)，組、宣、辦、紀(jì)檢監(jiān)察及教學(xué)等相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)為成員的校務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了由院工會(huì)、教學(xué)、后勤、機(jī)關(guān)等方面人員組成的校務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（日常工作由院工會(huì)主持）。制定下發(fā)了《關(guān)于推行校務(wù)公開(kāi)，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院民主監(jiān)督和民主管理工作的實(shí)施意見(jiàn)》（院委發(fā)[20xx]11號(hào)）、《成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院校務(wù)公開(kāi)實(shí)施辦法》，對(duì)校務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容、程序、時(shí)間、形式等做出了明確的規(guī)定。先后建立健全了民主議事、民主評(píng)議和測(cè)評(píng)領(lǐng)導(dǎo)干部、基建項(xiàng)目招投標(biāo)以及涉及學(xué)院建設(shè)發(fā)展等重要情況及時(shí)向教職工代表和工會(huì)干部以及離退休老同志通報(bào)并征求意見(jiàn)等重要制度。成立了物資采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了校務(wù)公開(kāi)欄和校務(wù)公開(kāi)建議箱，建立了校務(wù)公開(kāi)監(jiān)督檢查制度。按照“一性、兩化、三延伸”的要求，全院二十多個(gè)系、處級(jí)單位普遍建立了內(nèi)部事務(wù)公開(kāi)制度。20xx年全院公開(kāi)各類事項(xiàng)（包括二級(jí)單位內(nèi)部事項(xiàng)）總計(jì)87件。
3、堅(jiān)持民主評(píng)議干部制度
合年度工作考核，每年年底院工會(huì)和組織人事部都要分層次組織召開(kāi)教職工代表、工會(huì)干部等職工參加的領(lǐng)導(dǎo)干部年度工作考核測(cè)評(píng)會(huì)對(duì)學(xué)院和中層干部一年的工作進(jìn)行考核測(cè)評(píng)。所有中層及以上領(lǐng)導(dǎo)干部都要在會(huì)上進(jìn)行述職，向教職工代表、工會(huì)干部報(bào)告一年來(lái)取得的'工作成績(jī)、存在的問(wèn)題和廉潔從政的情況，接受教職工代表的民主測(cè)評(píng)。
（六）工會(huì)經(jīng)費(fèi)及財(cái)產(chǎn)管理情況
我院自組建工會(huì)組織以來(lái)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)一直是獨(dú)立開(kāi)戶、獨(dú)立管理，接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)和學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察室的審查和監(jiān)督。20xx年工會(huì)總支出元，總收入元，會(huì)費(fèi)收入元，行政撥款元，行政補(bǔ)貼元，上解元。
（七）關(guān)心職工工作生活和學(xué)習(xí)，堅(jiān)持實(shí)施送溫暖工程
學(xué)院各級(jí)工會(huì)組織自覺(jué)承擔(dān)起“第一知情人、第一報(bào)告人、第一幫助人”的職責(zé)，堅(jiān)持組織開(kāi)展形式多樣的“送溫暖”活動(dòng)：凡遇教職工生病住院、婚喪嫁娶、女職工生育，學(xué)院和各級(jí)工會(huì)都要組織探視慰問(wèn)。每年元旦春節(jié)期間都要組織開(kāi)展“送溫暖”活動(dòng)，給困難、生病職工、孤寡老人送去慰問(wèn)金。學(xué)院還為教職工辦理了醫(yī)療互助保險(xiǎn)，為女職工購(gòu)買了安康保險(xiǎn)。為了進(jìn)一步加大對(duì)困難職工的幫扶力度，我院于20xx年3月下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<成都航院教職工幫困基金實(shí)施辦法>的通知》（成航委發(fā)[20xx]9號(hào)文件），把關(guān)心職工生活、為職工排憂解難工作落到實(shí)處。
（八）開(kāi)展豐富多彩的校園文化活動(dòng)，增強(qiáng)學(xué)院對(duì)職工的凝聚力
長(zhǎng)期以來(lái)，學(xué)院各級(jí)工會(huì)堅(jiān)持組織開(kāi)展形式多樣、豐富多彩的業(yè)余文化活動(dòng)和競(jìng)賽評(píng)比活動(dòng)，活躍校園文化生活，激勵(lì)和引領(lǐng)教職工為學(xué)院建設(shè)奉獻(xiàn)力量。近年來(lái)，先后組織舉辦了教職工登山比賽、職工籃球賽、迎新趣味運(yùn)動(dòng)會(huì)、慶祝改革開(kāi)放30周年系列活動(dòng)、教學(xué)技能競(jìng)賽、“優(yōu)質(zhì)服務(wù)月”、評(píng)選優(yōu)秀教師、教學(xué)名師等一系列活動(dòng)。通過(guò)這些活動(dòng)，進(jìn)一步激發(fā)了教職工的工作熱情，促進(jìn)了《工會(huì)法》在我院的貫徹和落實(shí)。近幾年我院的建設(shè)發(fā)展取得顯著成績(jī)，20xx年我院被教育部、財(cái)政部確定為全國(guó)首批“國(guó)家示范性高職院校建設(shè)計(jì)劃”建設(shè)單位，是全國(guó)職業(yè)技術(shù)教育先進(jìn)單位、四川省省級(jí)文明單位、教育部高職高專院校長(zhǎng)培訓(xùn)基地、四川省職教師資培訓(xùn)基地，專業(yè)建設(shè)、課程改革、師資建設(shè)、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)等方面一直處于同行前列。
二、存在的主要問(wèn)題
一是對(duì)《工會(huì)法》的認(rèn)識(shí)還不到位。由于宣傳不夠廣泛和深入，少數(shù)教職工和個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)《工會(huì)法》頒布實(shí)行的重大意義、對(duì)工會(huì)組織在協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系、保障教職工權(quán)益、維護(hù)校園穩(wěn)定方面的不可替代的地位和作用還缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，教職工對(duì)學(xué)院重大問(wèn)題的參與權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、決定權(quán)等民主權(quán)利落實(shí)得還不夠到位。
二是工會(huì)組織建設(shè)方面還存在一定的差距，工會(huì)各專業(yè)委員會(huì)的作用有待進(jìn)一步發(fā)揮，外聘人員的入會(huì)問(wèn)題有待進(jìn)一步研究解決。
三是隨著新形勢(shì)發(fā)展，工會(huì)干部素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。
三、改進(jìn)措施
一是要采取多種形式，充分發(fā)揮好宣傳媒體的作用，重點(diǎn)做好黨政領(lǐng)導(dǎo)與職工的宣傳教育工作，加強(qiáng)他們對(duì)貫徹實(shí)施《工會(huì)法》的重要性、工會(huì)的性質(zhì)、地位和作用的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)的民主法制的觀念。提高教職工的思想政治素質(zhì)、引導(dǎo)廣大職工依法維權(quán)和發(fā)揮當(dāng)家作主的主人翁精神。
二是充分發(fā)揮工會(huì)各專業(yè)委員會(huì)的作用，進(jìn)一步提高工會(huì)干部的綜合素質(zhì)。要加強(qiáng)工會(huì)干部培訓(xùn)工作，做到重點(diǎn)工作和培訓(xùn)內(nèi)容緊密合。特別注重對(duì)工會(huì)干部開(kāi)展工會(huì)法、勞動(dòng)法等相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn)，使他們能正確運(yùn)用法律武器，依法開(kāi)展工會(huì)工作，切實(shí)保護(hù)自身和廣大職工的合法權(quán)益。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告8
在衛(wèi)生局舉行了院長(zhǎng)會(huì)議，會(huì)后院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我院的財(cái)務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)專向治理的工作要求，對(duì)我院財(cái)務(wù)狀態(tài)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報(bào)告以下：
1、財(cái)務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度建設(shè)。防保站、新格局收進(jìn)納進(jìn)衛(wèi)生院梟女總賬，不存在賬外賬資金或粗鰭。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。
2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)工程揮霍款、縣域孕產(chǎn)婦補(bǔ)助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診寨子報(bào)銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)員工用度于對(duì)公共衛(wèi)生服務(wù)職員工資及公共衛(wèi)生裝備及辦公用品購(gòu)置。
3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款不是進(jìn)賬，故備用金沒(méi)有日清月結(jié)。
4、清楚藥品的'購(gòu)進(jìn)管理做到往返賬目清楚，定期盤(pán)存藥品，藥品賬目符合。
5、國(guó)定優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)賬目符合，購(gòu)置裝備先申請(qǐng)后進(jìn)賬，再進(jìn)固定資產(chǎn)賬。
6、負(fù)責(zé)情況：由于拉動(dòng)內(nèi)需我院需配套資金，存在自行銀行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營(yíng)近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。
7、不存在隱形負(fù)債情況。
8、工資發(fā)放：20xx年工資全部?jī)冬F(xiàn)。
9、支出情況:有的月份存在超支情況。
整改措施：對(duì)以上情況我院要做的
1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室總支出任何單據(jù)，對(duì)支出的單據(jù)財(cái)務(wù)職員拒收。
2、及時(shí)把建房支出進(jìn)賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。
3、自行貸款要申報(bào)，并說(shuō)明理由，如局黨組不批，不自行貸款。
4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告9
近年來(lái)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，不少企業(yè)因管理不善、內(nèi)部控制不到位而遭受了嚴(yán)重?fù)p失，為此，各企業(yè)在管理方面的要求也越來(lái)越高。 本文主要針對(duì)公司財(cái)務(wù)自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出了整改措施，以期讓財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范、系統(tǒng)、透明。
一、加強(qiáng)管理意識(shí)，強(qiáng)化責(zé)任制
財(cái)務(wù)管理的第一步是管理意識(shí)的培養(yǎng)。只有每個(gè)員工都能夠意識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性、紀(jì)律性，以及按照規(guī)章制度來(lái)執(zhí)行，并且對(duì)自身工作負(fù)責(zé)，才能做到財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化。
為了保證每一位員工牢記自己的職責(zé)，規(guī)范自己的管理行為，企業(yè)應(yīng)該明確責(zé)任、強(qiáng)化考核，實(shí)行責(zé)任追究制度，對(duì)不負(fù)責(zé)、不守規(guī)定者進(jìn)行問(wèn)責(zé)，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異的員工進(jìn)行嘉獎(jiǎng)，形成壓力與激勵(lì)相結(jié)合的考核機(jī)制。
二、優(yōu)化內(nèi)部控制，鞏固基礎(chǔ)
內(nèi)控制度是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的基石，一個(gè)良好的內(nèi)控制度能夠有力地規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息的完整、準(zhǔn)確和可靠。在制訂內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)盡量實(shí)現(xiàn)其科學(xué)、系統(tǒng)、完整、透明和可行。
實(shí)施內(nèi)控制度不僅需要有科學(xué)的制度設(shè)計(jì)，還需要更多地提高職工的內(nèi)控素質(zhì)。內(nèi)控制度的執(zhí)行涉及到企業(yè)中每一位職工，他們必須認(rèn)識(shí)到自身的行為和抉擇對(duì)內(nèi)部控制的影響，以各自的職責(zé)分工配合內(nèi)部控制的實(shí)施。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)和提高內(nèi)控素質(zhì)的執(zhí)行效力十分必要。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，建立全面監(jiān)控體系
監(jiān)察與監(jiān)管是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)情況和需要，建立適合自身的'財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，逐步實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)控。
財(cái)務(wù)監(jiān)控應(yīng)該包括建立合理的會(huì)計(jì)政策，把各項(xiàng)會(huì)計(jì)原則、會(huì)計(jì)方法落實(shí)到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中去。同時(shí)，通過(guò)建立完善的財(cái)務(wù)信息管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。
四、建立績(jī)效管理機(jī)制，提高管理水平
企業(yè)應(yīng)該建立一套科學(xué)的績(jī)效管理機(jī)制，將財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)和業(yè)績(jī)績(jī)效掛鉤，建立有效的業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)和績(jī)效考核體系，促進(jìn)管理水平的提高。在進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，一定要注重各項(xiàng)考核指標(biāo)的實(shí)際質(zhì)量，建立科學(xué)有效的績(jī)效考核體系，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的提高。
五、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)應(yīng)該建立健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制需要從財(cái)務(wù)預(yù)算、銷售預(yù)估、資金流動(dòng)預(yù)算等方面著手，并結(jié)合績(jī)效管理的考評(píng)機(jī)制，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)估。通過(guò)這種方式，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)問(wèn)題，并采取針對(duì)性的措施加以處理。
六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高效率和質(zhì)量
企業(yè)應(yīng)該充分利用信息化技術(shù)，改善工作效率和質(zhì)量。通過(guò)合理的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的自動(dòng)化、智能化、規(guī)范化和精準(zhǔn)化。同時(shí)，也可以提高工作效率和質(zhì)量，簡(jiǎn)化操作程序，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的快速處理。
七、加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高素質(zhì)
企業(yè)的員工是財(cái)務(wù)管理的重要載體，他們的素質(zhì)直接決定了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。因此，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)和管理素質(zhì)。職工培訓(xùn)應(yīng)該包括財(cái)務(wù)相關(guān)的知識(shí)、法律法規(guī)、管理知識(shí)、業(yè)務(wù)流程等方面的培訓(xùn)。
結(jié)語(yǔ)
建立規(guī)范高效、科學(xué)可靠的財(cái)務(wù)管理制度，是現(xiàn)代企業(yè)的重要經(jīng)營(yíng)內(nèi)容。企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告提供了優(yōu)化管理的機(jī)會(huì)，企業(yè)應(yīng)該充分利用，制定出合理、科學(xué)、完整的整改計(jì)劃，落實(shí)好每一個(gè)整改措施，切實(shí)推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、專業(yè)化，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告10
我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財(cái)務(wù)）[20xx]）10號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》（桂教財(cái)務(wù)）[20xx]）33號(hào)文件精神，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)
我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級(jí)財(cái)務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)。
二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作
我校結(jié)合實(shí)際，成立了德峨鄉(xiāng)初級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：小鋒（校長(zhǎng)）
副組長(zhǎng)：小聲（副校長(zhǎng)）
組員：小澤、小光、小楊、小榮、小想、小升、小文、小蘭
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。
三、整改措施
依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認(rèn)真組織小組成員查看至xx年憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿。在會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿中銀行帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì)計(jì)、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)取；
2、在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)以上存在的.問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級(jí)主管部門(mén)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示，將財(cái)務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告11
在全面貫徹落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制工作中，為確保農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的順利實(shí)施，我校嚴(yán)格按照國(guó)家、省財(cái)政部門(mén)及教育部門(mén)的要求，推動(dòng)農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)健康發(fā)展，加強(qiáng)教育專項(xiàng)資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費(fèi)，我校嚴(yán)格按照義務(wù)教育保障機(jī)制改革的有關(guān)規(guī)定開(kāi)支保障經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，做到多方理財(cái)、勤儉節(jié)支、不斷推進(jìn)我校教育教學(xué)質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學(xué)秩序提供了強(qiáng)有力的物質(zhì)保障。各項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)，做到了宣傳到位，落實(shí)到位，措施得力，得到社會(huì)各界及學(xué)生家長(zhǎng)的好評(píng)。為進(jìn)一步增強(qiáng)我校公用經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合理性，學(xué)校支部、學(xué)校校委會(huì)對(duì)義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了全面的`自糾自查，現(xiàn)將自糾自查報(bào)告如下：
一、健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
學(xué)校成立了以連金亮校長(zhǎng)為組長(zhǎng)、其他校委會(huì)成員、各班班主任為成員的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)組首先學(xué)習(xí)了_關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的指示，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制是黨和國(guó)家高度關(guān)注教育的惠民政策，是一項(xiàng)功在當(dāng)代，利在千秋的德政工程。此項(xiàng)工作在我校形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的順利推進(jìn)。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認(rèn)真開(kāi)好了教職工會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)，大力宣傳“兩免一補(bǔ)”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制政策。二是各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長(zhǎng)進(jìn)行宣傳，讓學(xué)生及家長(zhǎng)和社會(huì)了解義務(wù)教育的惠民政策，切實(shí)感受到黨和政府政策的溫暖。三是制作了兩免一補(bǔ)公示欄，讓學(xué)生、家長(zhǎng)清楚享受兩免一補(bǔ)的情況，對(duì)學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用予以監(jiān)督。
三、自糾自查情況
1、我校對(duì)“兩免一補(bǔ)”政策的落實(shí)情況。陳義學(xué)校認(rèn)真貫徹落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)發(fā)放政策和規(guī)定，全面實(shí)施“兩免一補(bǔ)”政策，嚴(yán)禁“一邊免費(fèi)，一邊收費(fèi)”現(xiàn)象的發(fā)生，特別是對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難的貧困生學(xué)校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補(bǔ)助。在此項(xiàng)工作中，本學(xué)期教材屬全部免費(fèi)，對(duì)于貧困生生活補(bǔ)助，按各年級(jí)享受數(shù)與各年級(jí)在校學(xué)生數(shù)的比例將名額分配到各班，由班主任來(lái)確定享受對(duì)象，并公示7天后再造冊(cè)發(fā)放，使此政策真正落到了實(shí)處。
2、學(xué)校按規(guī)定科學(xué)合理編報(bào)的預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算辦理開(kāi)支保障經(jīng)費(fèi)的支出；對(duì)保障經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，實(shí)行采買、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學(xué)期期末總結(jié)會(huì)議上公開(kāi)財(cái)務(wù)的收支情況。
3、學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)學(xué)校的房屋建筑物、儀器設(shè)備、文體器材、圖書(shū)資料實(shí)行專人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。
4、學(xué)校按上級(jí)要求，按期組織教師培訓(xùn)并對(duì)培訓(xùn)教師嚴(yán)格要求，以便更進(jìn)一步提高教師的素質(zhì)和專業(yè)水平。
三、存在的問(wèn)題及整改措施
我校嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制政策，在教師培訓(xùn)、教育教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面嚴(yán)格按政策開(kāi)支，保證學(xué)校各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，但部分教師對(duì)保障機(jī)制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問(wèn)題。在今后的工作中，我們將加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加大宣傳，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹執(zhí)行好農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告12
xxxx年x月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)xxxx年x月—xxxx年x月xx日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
x.白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)xxxx年—xxxx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有xxxx—xxxx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長(zhǎng)縣政發(fā)【xxxx】xx號(hào)《xx縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。
x.大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國(guó)人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【xxxx】xxx號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
x.原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無(wú)明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【xxxx】xx號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如xxxx年x月xx號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出xxxxxx元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額xxxxxx元。缺少居民代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少xxxxx元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
x.上級(jí)撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第xx條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門(mén)的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將xxxx年、xxxx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門(mén)單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二.社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問(wèn)題，不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【xxxx】xx號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過(guò)程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的'技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對(duì)上述問(wèn)題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告13
xxxxx醫(yī)院：
這次財(cái)務(wù)工作檢查中發(fā)現(xiàn)我院收入的現(xiàn)金直接支付給城鄉(xiāng)居民醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)償，挫收挫支，使用現(xiàn)金量過(guò)大，沒(méi)有執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例。
整改措施：
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的思想教育，提高財(cái)務(wù)人員思想道德素質(zhì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的再教育，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)法規(guī)。
二、建立健全嚴(yán)格的'醫(yī)院內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)人員行為，完善確保財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
三、對(duì)這次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，立整立改，不走過(guò)場(chǎng)，責(zé)任到人，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金安全。
四、會(huì)計(jì)工作管理是醫(yī)院管理的一個(gè)重要組成部分，有效地開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范活動(dòng)，不僅可以提高會(huì)計(jì)工作水平，而且使醫(yī)院管理得到加強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益得到提高。
五、積極采取措施，調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員積極性，激發(fā)財(cái)務(wù)人員愛(ài)崗敬業(yè)的積極性，建立一個(gè)經(jīng)常性考核制度，在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范中進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)工作水平和質(zhì)量。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告14
按照財(cái)務(wù)自查自評(píng)工作計(jì)劃，一般都是需要對(duì)工作進(jìn)行總結(jié)，落實(shí)整改措施，最后撰寫(xiě)相應(yīng)的整改報(bào)告才能算是自查工作完成。
從會(huì)計(jì)的角度看，財(cái)務(wù)自查整改實(shí)質(zhì)就是查出財(cái)務(wù)日常工作中不足的細(xì)節(jié)，進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)的調(diào)整。會(huì)計(jì)更正差錯(cuò)或會(huì)計(jì)調(diào)整的方法有兩種：追溯調(diào)整法和未來(lái)適用法。在自查中如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，一定是根據(jù)問(wèn)題分析根源，針對(duì)問(wèn)題要么是追溯即追回?fù)p失，彌補(bǔ)過(guò)錯(cuò);要么是未來(lái)適用即根據(jù)問(wèn)題提出解決辦法，保證今后不再出現(xiàn)相同的問(wèn)題。
一、自查整改報(bào)告的作用
(1)財(cái)會(huì)監(jiān)督作用。撰寫(xiě)整改報(bào)告能反映單位日常財(cái)務(wù)工作中的問(wèn)題，同時(shí)也能起到監(jiān)督單位針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題采取改進(jìn)措施或落實(shí)責(zé)任執(zhí)行整改意見(jiàn)。
(2)協(xié)調(diào)溝通作用。在自查工作中，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是需要向相關(guān)責(zé)任人或部門(mén)進(jìn)行溝通和確認(rèn)的，同時(shí)也要向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題內(nèi)容、原因及整改的情況。因此撰寫(xiě)整改報(bào)告的過(guò)程也是一個(gè)溝通協(xié)調(diào)的過(guò)程。
(3)工作留痕作用。整改報(bào)告是記錄自查工作內(nèi)容的資料，也是記錄發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改措施及取得結(jié)果的證據(jù)材料。其中對(duì)問(wèn)題原因的分析也是內(nèi)審和外審跟蹤整改的線索。對(duì)于已經(jīng)完全落實(shí)的整改問(wèn)題結(jié)果，可以提高未來(lái)審計(jì)的工作效率;對(duì)于未完成的整改問(wèn)題的意見(jiàn)建議，也是自查中財(cái)務(wù)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估反饋的證據(jù)，有利于財(cái)務(wù)人員明確自身的責(zé)任。
二、整改報(bào)告的細(xì)節(jié)
根據(jù)整改報(bào)告的作用，在撰寫(xiě)整改報(bào)告內(nèi)容時(shí)，一定要注重如下細(xì)節(jié)：
(1)糾正情況。把違規(guī)問(wèn)題和行為糾正過(guò)來(lái)，錯(cuò)的要改，多的要退，少的要補(bǔ)。違規(guī)所得要?dú)w還。記錯(cuò)賬戶的要沖正，多記少記的要調(diào)整。把違規(guī)結(jié)果改變?yōu)檎_結(jié)果。
(2)原因分析。要全面系統(tǒng)、多角度分析，從制度依據(jù)、執(zhí)行流程、風(fēng)險(xiǎn)管控及造成結(jié)果等多方面分析，洞察問(wèn)題本質(zhì)，找到問(wèn)題產(chǎn)生的根本原因。
(3)糾正措施。按照審計(jì)思路，針對(duì)分析的根本原因，采取有效的.整改措施，是法規(guī)依據(jù)未執(zhí)行的，要組織全員法律法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí);是規(guī)章制度意識(shí)不高的，要組織全員進(jìn)行規(guī)章制度學(xué)習(xí)培訓(xùn);是制度欠缺或者不完善的，要補(bǔ)充和完善制度及相應(yīng)流程;是監(jiān)督檢查不到位的，要完善監(jiān)督檢查機(jī)制。整改的最終目標(biāo)是要達(dá)到不僅要改變和糾正違規(guī)結(jié)果，而且通過(guò)采取糾正措施，消除違規(guī)原因，防止再次發(fā)生。
(4)落實(shí)情況。針對(duì)所有問(wèn)題，要分類敘述落實(shí)結(jié)果情況，重大問(wèn)題要說(shuō)明最終處理或追責(zé)情況，對(duì)于暫時(shí)沒(méi)有處理的問(wèn)題一定要有后續(xù)整改計(jì)劃和建議，理由要充分。
三、整改報(bào)告的結(jié)構(gòu)
一般情況下，整改報(bào)告結(jié)構(gòu)如下：
(1)自查工作總體情況。
主要介紹對(duì)自查工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的組織、實(shí)施情況，應(yīng)整改的問(wèn)題個(gè)數(shù)、已整改的問(wèn)題個(gè)數(shù)、未完成整改的問(wèn)題個(gè)數(shù)等。
(2)自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
應(yīng)包括問(wèn)題描述，問(wèn)題產(chǎn)生的原因分析，整改實(shí)施情況描述，整改結(jié)果描述等，其中整改實(shí)施情況描述包括已采取的整改措施、預(yù)防措施、修改完善的制度、流程。
(3)暫未完成整改問(wèn)題的說(shuō)明。
應(yīng)包括報(bào)告暫未完成整改的問(wèn)題個(gè)數(shù)、未整改的各個(gè)問(wèn)題的具體原因、計(jì)劃采取或正采取的措施、計(jì)劃完成整改的時(shí)間等。
(4)整改工作取得的成效。
主要介紹通過(guò)整改，在糾正錯(cuò)誤、彌補(bǔ)漏洞、規(guī)范管理、提高工作效率等方面達(dá)到的效果。
(5)相應(yīng)的附件。最好根據(jù)相關(guān)問(wèn)題附上有關(guān)整改證明材料，包括調(diào)整賬務(wù)的會(huì)計(jì)憑證、賬頁(yè)、收回有關(guān)款項(xiàng)的憑據(jù)、制定或修訂的制度和流程文件等，最終整理成冊(cè)并歸檔留存。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告15
根據(jù)懷仁縣審計(jì)局《懷仁縣義務(wù)教育階段中小學(xué)xx財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告》，我校主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我校在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。針對(duì)存在的問(wèn)題多次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、針對(duì)我校大班制現(xiàn)象的問(wèn)題
我校現(xiàn)有學(xué)生數(shù)1690人，5055人班級(jí)數(shù)17個(gè)，5560人以上班級(jí)數(shù)13個(gè)，班容量超大現(xiàn)象較為嚴(yán)重。就這一情況，目前我校已建成新教學(xué)樓一座，內(nèi)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化教室12個(gè)，除各功能教室外，預(yù)計(jì)在原有的基礎(chǔ)上增加教學(xué)班，并盡可能控制招生數(shù)，在最大限度上控制班容量。
二、針對(duì)教學(xué)樓配套資金不到位的問(wèn)題
關(guān)于新建教學(xué)樓，批準(zhǔn)投資375萬(wàn)元，其中：中央財(cái)政172.5萬(wàn)元，縣財(cái)政應(yīng)配套202.5萬(wàn)元，實(shí)際配套77.5萬(wàn)元，未配套125萬(wàn)元。就一問(wèn)題，我校和縣教育主管部門(mén)已向縣財(cái)政部門(mén)遞交申請(qǐng)，爭(zhēng)取資金早日到位。
三、針對(duì)我校擴(kuò)大范圍支出為教師發(fā)福利的問(wèn)題
關(guān)于我校xx公用經(jīng)費(fèi)辦公費(fèi)列支教師福利品的問(wèn)題，根據(jù)《預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條和《審計(jì)法實(shí)施條例》第四十九條，我校已計(jì)劃將所發(fā)之福利資金原渠道歸還，今后不再發(fā)放。
四、針對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題。
《報(bào)告》中指出，我校在xx年購(gòu)置乒乓球桌一套未記入固定資產(chǎn)的問(wèn)題，補(bǔ)記固定資產(chǎn)并再次嚴(yán)格按照規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
五、針對(duì)教育資源均衡配置仍存在短缺的問(wèn)題
《報(bào)告》中指出我校教學(xué)儀器設(shè)備仍短缺996臺(tái)件。音體美衛(wèi)器材仍短缺600臺(tái)件，圖書(shū)仍短缺14681冊(cè)。就此問(wèn)題，我校根據(jù)學(xué)校的實(shí)際情況，向教育主管部分申請(qǐng)資金盡快配齊所短缺的各類器材設(shè)備。
通過(guò)縣審計(jì)部門(mén)對(duì)我校xx財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)所存在的問(wèn)題，今后我們將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門(mén)提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。 學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文2 根據(jù)xx市審計(jì)局對(duì)市直部門(mén)xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)報(bào)告的.要求，我校對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題非常重視，并進(jìn)行了整改，匯報(bào)如下：
非稅收入未及時(shí)上繳。截至20xx年4月8日，我校應(yīng)繳未繳款項(xiàng)共30163.85元，其中學(xué)費(fèi)29625.00元，熱水費(fèi)538.85元。于20xx年5月9日已足額上繳完。
審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項(xiàng)應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款和應(yīng)繳財(cái)政專戶款都要在年終前全部上繳，我校將加強(qiáng)和提高財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)、制度和文件，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，加強(qiáng)預(yù)算管理，避免同類問(wèn)題的再次發(fā)生。
【財(cái)務(wù)整改報(bào)告】相關(guān)文章：
藥店整改報(bào)告08-10
食堂整改報(bào)告08-04
學(xué)校整改報(bào)告05-19
自查整改報(bào)告12-21
督導(dǎo)整改報(bào)告05-19
整改報(bào)告范文04-17
整改報(bào)告模板02-21
關(guān)于整改報(bào)告02-15
機(jī)構(gòu)整改報(bào)告11-10