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財務分析報告

時間:2024-10-13 12:03:23 報告 我要投稿

財務分析報告

  在現實生活中,接觸并使用報告的人越來越多,其在寫作上具有一定的竅門。我敢肯定,大部分人都對寫報告很是頭疼的,下面是小編為大家整理的財務分析報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財務分析報告

  一、實現利潤分析

  20xx年實現利潤為414.80萬元,與20xx年的360.02萬元相比有較大增長,增長15.21%。實現利潤主要來自于內部經營業務,公司盈利基礎比較可靠。總之,在市場份額迅速擴大的同時,營業利潤也迅猛增加,經營業務開展得很好。

  二、成本費用分析

  20xx年主營業務成本為6743.13萬元,與20xx年的5750.00萬元相比有較大增長,增長17.27%。20xx年銷售費用為102.93萬元,與20xx年的21.98萬元相比成倍增長,增長368.29%。20xx年銷售費用大幅度增長的同時收入也有較大幅度的增長,公司銷售活動效果明顯,但相對來講銷售費用增長快于銷售收入增長。20xx年管理費用為287.13萬元,與20xx年的142.90萬元相比成倍增長,增長100.93%。20xx年管理費用占銷售收入的比例為4.03%,與20xx年的2.38%相比有所提高,提高1.65個百分點。管理費用占銷售收入的比例有所上升,與之同時,營業利潤明顯上升。管理費用增長伴隨著經濟效益的大幅度提升,增長合理。本期財務費用為-31.50萬元。

  三、資產結構分析

  20xx年公司資產結構基本合理。20xx年與20xx年相比,20xx年存貨占銷售收入的比例明顯下降。預付貨款占收入的比例下降。其它應收款增長過快。總體來看,與20xx年相比,資產結構沒有明顯的惡化或改善情況。

  四、償債能力分析

  從支付能力來看,公司20xx年是有現金支付能力的。從發展角度來看,公司按照當前資產的周轉速度和盈利水平,公司有能力償還短期借款。從資本結構和資金成本來看,公司增加負債能夠給企業帶來利潤的增加,負債經營可行。

  五、盈利能力分析

  公司20xx年的營業利潤率為3.75%,總資產報酬率為3.01%,凈資產收益率為6.72%,成本費用利潤率為5.84%。公司實際投入到企業自身經營業務的資產為12124.47萬元,經營資產的收益率為2.20%,而對外投資的收益率為0.00%。投資收益或長期投資為零,無法進行比較。對外投資或投資收益為零。

  六、營運能力分析

  公司20xx年總資產周轉次數為0.56次,比20xx年周轉速度放慢,周轉天數從478.51天延長到644.05天。公司資產規模有較大幅度的擴大,但營業收入沒有相應的增長,致使公司總資產的周轉速度下降。

  公司20xx年固定資產周轉天數為121.50天,20xx年為43.07天,20xx年比20xx年延長78.42天。公司20xx年存貨周轉天數為177.60天,20xx年為212.13天,20xx年比20xx年縮短34.54天。公司20xx年應收賬款周轉天數為50.95天,20xx年為57.94天,20xx年比20xx年縮短6.99天。從存貨、應收賬款、應付賬款三者占用資金數量及其周轉速度的關系來看,公司經營活動的資金占用有較大幅度的下降,營運能力明顯提高。

  七、經營協調性分析

  從長期投資和融資情況來看,公司投資活動所需的資金沒有足夠的長期資金來源作保證,公司長期性資產投資存在4634.79萬元的資金缺口,需要占用企業流動資金。從公司經營業務的資金協調情況來看,公司經營業務正常開展,能夠為企業帶來5358.72萬元的流動資金,經營業務是協調的。企業經營業務從20xx年的611.03萬元轉變成不需要資金,不但不需要,而且經營活動還為企業帶來5358.72萬元的流動資金,但企業的長期投資活動出現了資金缺口。不過,經營活動所帶來的資金,滿足企業長期投資活動的資金缺口,使企業擁有現金支付能力。企業的經營狀況仍然是協調的。但要注意短期資金長期使用所帶來的風險。

  八、發展潛力分析

  20xx年企業新創造的可動用資金總額為312.27萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下,企業用于投資發展的資金如果不超過這一數額,則不會給企業經營業務活動帶來不利影響,反之,如果企業的新增投資規模超過這一數額,則在沒有其它外部資金來源的情況下,必然占用經營業務活動資金,引起營運資本的減少,將會引起經營活動的資金緊張。在加速企業流動資產周轉速度方面,如果使公司流動資產周轉速度提高0.05次,則使流動資產占用縮短14.36天,由此而節約資金284.18萬元,可用于企業今后發展。

  九、現金流量分析

  公司通過銷售商品、提供勞務所收到的現金為7369.64萬元,它是公司當期現金流入的最主要來源,約占公司當期現金流入總額的39.56%。公司銷售商品、提供勞務所產生的現金能夠滿足經營活動的現金支出需求,銷售商品、提供勞務使企業的現金凈增加622.91萬元。公司通過增加負債所取得的現金也占不小比重,占公司當期現金流入總額的13.04%。但公司增加的負債仍然不足以償還已到期舊債。20xx年公司投資活動需要資金3520.93萬元;經營活動創造資金622.91萬元。投資活動所需要的資金不能被經營活動所創造的現金滿足,還需要公司籌集資金。20xx年公司從企業外部籌集的資金凈額為3264.25萬元。投資活動的資金缺口是由經營活動和籌資活動共同滿足的。

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