財務情況說明書

時間：2022-03-31 10:50:01 學人智庫我要投稿

財務情況說明書范文

　　財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業在生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征;后者指財務活動中企業和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質

財務情況說明書范文

　　財務情況說明書篇1

　　財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分，財務情況說明書。各企業應依據《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規定，以財務指標和相關統計指標為主要依據，對本年度資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業運營特點及發展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

　　一、企業基本情況

　　企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業低效及無效資產清理情況；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產經營情況分析

　　（一）企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析。

　　（二）按主要業務板塊分析本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利占企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

　　（三）其他業務收支增減變化及原因分析。

　　（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。

　　三、企業經濟效益分析

　　（一）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

　　（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

　　（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　　（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度，工作報告《財務情況說明書》。

　　（六）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

　　（七）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。

　　四、現金流情況分析

　　（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

　　（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

　　（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。

　　五、所有者權益變動情況分析

　　（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的.變動情況及原因。

　　（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

　　（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

　　六、重大事項說明

　　對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　七、風險及內控管理情況

　　（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

　　（二）風險和內控管理制度及實施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關工作建議。

　　對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

　　財務情況說明書篇2

　　一、基本情況

　　新疆生產建設兵團第一師方正造價有限公司成立于xx年xx月x日，注冊資本xxxxx萬元整，無對外出資。

　　經營范圍：工程造價咨詢。

　　1、建設項目建議書及可行性研究投資估算，項目經濟評價報告的編制和審核。

　　2、建設項目概預算的編制與審核，并配合設計方案比選，優化設計、限額設計等工作進行工程造價分析與控制。

　　3、建設項目合同價款的確定（包括招標工程工程量清單和標底，投標報價的編制和審核）合同價款的簽訂與調整（包括工程變更、工商洽談和索賠費用的計算）及工程款支付，工程結算及竣工結（決）算報告的編制與審核等

　　4、工程造價經濟糾紛的鑒定禾仲裁的咨詢。

　　5、提供工程在家信息服務等。工程造價咨詢企業可以對建設項目的組織實施進行全過程或者若干階段的管理和服務。職工人數xx人，在崗職工人數xx人。在建重大項目情況（包含代建）：無。

　　二、經營狀況

　　1.營業總收入情況

　　截止9月末，營業總收入本月x萬元，累計x萬元，較上年同期x萬元下降x萬元降幅x%。下降的原因是因為審計調賬時計入x年x月的營業收入。

　　2.成本費用情況

　　截止x月成本費用累計x萬元較上年同期x萬元減少x萬元降幅x%，其中：管理費用xx萬元，同比下降x萬元，降幅x%，其原因是xxxx；截至x月，方正造價公司持續正常經營，因公司性質無銷售費用、財務費用產生。

　　3.實現利潤情況

　　9月累計實現利潤總額x萬元，較上年同期x元減少x元降幅x%。減少的原因是xxx。

　　三、財務情況

　　1.資產情況

　　截止x月末，資產總額xxx萬元，較上年同期xxx元減少xxx萬元，降幅xxx%，距完成xxx提質增效的目標值還差xx%。原因為xxxxx

　　2.負債情況

　　截止x月末，負債總額x元，較上年同期x元上升x元，增幅x%，原因為xxxx。

　　3.所有者權益情況

　　截止x月末，所有者權益xxx萬元較上年同期xxx萬元減少xxxx萬元降幅xxx%，原因為xxx年xxxx月計提營業成本和計提滯納金導致未分配利潤的減少，未分配利潤減少導致所有者權益減少。

　　4.資產負債情況

　　截止x年x月末，資產負債率為xxxx6%，較上年同期同比增幅xx%，資產負債結構有所改觀，資產負債率遠高于xxxxx年，是因為計提主營業務成本導致其他應付款變高，但是償債風險仍然存在，后續企業應加大清收清欠力度，提高變現能力，打好防范化解重大風險攻堅戰。

　　5.帶息負債情況

　　無。

　　6.稅收情況

　　本年累計應交稅金xxxx萬元，較上年同期xxx萬元增加xxx萬元增幅xxxx%，變動原因xxxxx

　　財務情況說明書篇3

　　一、企業概況

　　本企業屬于生產制造型企業，成立于1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為99.67%。公司現有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，占總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，占資產總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，占企業資產總額的46.45%。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業務成本占主營業務收入的73.24%。

　　3、本年營業費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業務用占主營業務收入的6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業務收入的13.59%。

　　5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業務收入的2.07%。

　　6、本年主營業務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的0.91%。

　　7、本年營業利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業利潤占主營業務收入的3.81%。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。