營運資金是一個企業投放在流動資產上的資金。本文將介紹營運資金管理開題報告。

　　營運資金管理開題報告：

　　目錄

　　摘要 1

　　Abstract 3

　　1引言 1

　　1.1研究背景和研究意義 1

　　1.1.1研究背景 1

　　1.1.2研究意義 2

　　1.2文獻綜述 3

　　1.2.1國外相關研究 3

　　1.2.2國內相關研究 4

　　1.2.3文獻述評 5

　　1.3研究思路與研究方法 6

　　1.3.1研究思路 6

　　1.3.2研究方法 6

　　1.4研究內容與研究框架 6

　　1.4.1研究內容 7

　　1.4.2研究框架 7

　　2中小企業營運資金管理概述 8

　　2.1營運資金管理的簡述 8

　　2.1.1營運資金管理的定義 8

　　2.1.2營運資金管理的特點 9

　　2.2 中小企業營運資金管理概述 10

　　2.2.1 中小企業營運資金管理的定義及特點 10

　　2.2.2 中小企業營運資金管理的方法 11

　　2.2.3 中小企業營運資金管理的常見模式 12

　　2.3相關概念綜述 12

　　2.3.1供應鏈管理 12

　　2.3.2 渠道管理 12

　　3 上海江宏機械公司營運資金管理簡介 13

　　3.1 上海江宏機械公司的基本情況 13

　　3.2 公司營運資金管理情況 14

　　3.2.1 公司現金的日常管理政策 15

　　3.2.2 公司應收賬款的日常管理政策 16

　　3.2.3 公司存貨的日常管理政策 16

　　3.2.4公司應付賬款的日常管理政策 17

　　4上海江宏機械公司營運資金管理存在的問題及其原因 18

　　4.1營運資金管理存在的問題 18

　　4.1.1流動資產規模較高，整體收益能力弱 18

　　4.1.2 營運資金周轉能力弱 18

　　4.1.3現金周轉速度減慢 19

　　4.1.4營運資金運營管理水平不高 22

　　4.2 營運資金管理存在問題的原因 23

　　4.2.1營運資金管理模式落后 23

　　4.2.2民營企業融資渠道有限 24

　　4.2.3產品結構與市場需求不匹配 24

　　4.2.4銷售規模過度膨脹 25

　　4.2.5資金分配不合理 25

　　5 上海第一機床廠營運資金管理的經驗借鑒 27

　　5.1上海第一機床廠簡介 27

　　5.2上海第一機床廠營運資金管理情況 27

　　5.2.1建立完善組織機構 28 5.2.2強化管理制度 28

　　5.2.3運用高科技進行管理 28

　　5.2.4建立營運資金預算管理 28

　　5.2.5銀行賬戶管理趨向科學 29

　　5.2.6實施應用采購管理信息系統 29

　　5.3上海第一機床廠營運資金管理經驗借鑒 30

　　5.3.1建立信息共享平臺，增強快速反應能力 30

　　5.3.2加強戰略合作機制，實施供應商管理庫存 30

　　5.3.3優化內部業務流程，實現準時制生產策略 31

　　5.3.4合理編制財務預算，建立合理高效管理機構 31

　　6 上海江宏機械公司營運資金管理完善措施 35

　　6.1 建立科學管理體制 35

　　6.1.1科學梳理企業營運資金類型 35

　　6.1.2 健全營運資金使用和監督機制 36

　　6.1.3 提高財務人員的綜合性素質 36

　　6.2 提高營運資金管理水平 36

　　6.2.1針對性地豐富企業的采購管理體系 36

　　6.2.2制定合理化生產目標及流程 38

　　6.2.3 優化銷售管理的方式與信息平臺 39

　　6.3 多方面降低營運資金管理風險 40

　　6.3.1加強企業資金使用與支付的管理 40

　　6.3.2強化企業的稅務管理 40

　　6.3.3形成合理的信用體系 41

　　7 結束語 43

　　參考文獻 45

　　致謝 48

　　結束語

　　傳統的營運資金沒有注重各種營運資金項目之間的關聯，還有不同項目和整體的關系，而是人為地將原本應該聯系在一起的項目分離，影響了從整體上尋找原因和解決問題。有關營運資金管理的理論和應用研究近年來有了一定的成果，但還是沒有真正將理論與實踐結合起來。

　　因此本文選擇了上海江宏機械公司作為研究案例，在分析營運資金管理的原理和方法后，指出了公司當前運營中出現的幾個問題：營運資金管理制度還有漏洞;營運資金管理信息不能及時傳遞;營運資金管理效率不高。并研究出現問題的原因，認為提升上海江宏機械公司營運資金管理績效應從戰略層面、供應鏈管理層面著手，戰略層面要加強對營運資金管理的重視，推動營運資金管理制度的健全和完善;供應鏈管理層面要優化有關的供應結構以及改變供應的關系，同時各層面應該相互溝通配合，加強各方面之間的聯系，共同解決公司出現的問題。

　　完善信息系統能有效促進供應結構優化，在建設銷售環節時，會涉及到分銷網絡系統整合，信息系統的完善就顯得更為重要了。另外，現代信息技術在管理層的決策中也一樣重要，它能幫助及時處理迅速增加的內部和外部信息，并且處理效率也有提高。對制度、信息和渠道結構進行優化后，能全面提升企業的營運資金管理績效。本文研究分析上海江宏機械公司營運資金管理情況后，得出了以下結論：

　　(1)上海江宏機械公司營運資金管理存在的第一個問題就是公司的制度不完善，主要表現在一是內部控制制度需要進一步完善。二是評估體系、考核制度及內部控制制度集中體現了激勵機制及約束機制兩者的作用，這些機制沒有相互配合發揮作用，公司的管理效率和推動持續發展的動力都會受到影響。公司管理層沒有足夠重視營運資金管理效率是導致制度不完善的重要因素，所以要首先改變管理層的經營理念，制定正確有效的經營管理策略，才能幫助提高公司的運營資金管理績效。

　　(2)上海江宏機械公司在運營的過程中，存在著營運資金管理信息不通暢的問題。這一問題并非只體現在公司內部之間信息傳遞不暢、溝通不夠上，公司外部也是如此。因此必須推動企業信息化的建設，發揮信息管理系統的作用，解決營運資金管理信息不暢通的問題。

　　(3)上海江宏機械公司營運資金管理的效率不高。從要素角度來看，存貨和應收賬款周轉速度緩慢是公司整體營運資金周轉速度緩慢的重要因素。從供應鏈角度來看，采購、生產和銷售三方面營運資金周轉速度緩慢延緩了公司營運資金的周轉速度。本文在供應鏈管理的基礎上，構建了與傳統營運資金管理不同的新型營運資金管理體系，為提升公司的管理效率提供理論依據。

　　(4)企業財務部門在新型的營運資金管理體系中不再是傳統的核算部門，而是作為管理部門。為公司創造更多的價值，并充分利用信息管理系統，收集關于采購、生產和銷售環節的相關信息。營運資金管理還將包括采購部門、生產部門和銷售部門，這些職能部門共同配合溝通，推動提升營運資金的管理效果。

　　(5)從企業營運資金管理績效來看，傳統營運資金管理對于提升績效的指導性不強，很難為企業獲取較滿意的財務狀況。因此建立營運資金管理模式，并將重心放在供應鏈管理，并且在供應鏈管理的基礎上建立營運資金管理績效評價體系，能幫助提高營運資金的管理績效，以及為其他企業提供管理的依據。

　　本文提出的營運資金管理策略是在結合了現有的供應鏈管理理論后得出的，但并不意味著否定了傳統營運資金管理的作用，而是將探討的角度轉向其他新的方面，從不同的角度去研究如何提高管理水平，并將此作為研究的案例。過去的企業營運資金管理案例只有很少一部分將重點放在中小企業上，因此本文將以供應鏈管理為基礎的營運資金管理理論結合上海江宏機械公司的實際情況，進一步研究公司的營運資金管理，豐富了相關研究領域的資料。

　　受多種因素的局限，本文對關于上海江宏機械公司營運資金管理的調查研究還有著很多的不足之處，具體表現在這些方面：第一，本文研究偏向于探討怎樣提高企業在經營活動中營運資金的管理水平。第二，在實際企業營運資金管理中，供應鏈管理理論是否能真正發揮作用，還需要加以驗證。把供應鏈管理的理論運用于企業的實際管理之中，讓它的操作性更強，這是一個值得深入探討的方向。

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