公司債券業(yè)務(wù)流程

　　企業(yè)發(fā)行債券擔(dān)保業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用自身的良好信譽，為企業(yè)發(fā)行債券（包括可轉(zhuǎn)換債券）出具擔(dān)保函，為債券到期本金、利息的及時償還提供連帶責(zé)任擔(dān)保的金融服務(wù)產(chǎn)品。一般銀行企業(yè)債擔(dān)保分為部分擔(dān)保和全額擔(dān)保。以下是小編整理的公司債券業(yè)務(wù)第，一起來了解下吧。

　　第一步：作出發(fā)行債券的決議或決定

　　股份有限公司和國有有限責(zé)任公司發(fā)行債券，由董事會制定方案，股東大會作出決議，必須經(jīng)代表1/2以上表決權(quán)的股東通過。

　　國有獨資公司發(fā)行債券，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。

　　第二步：提出發(fā)行債券的申請和批準

　　①公司營業(yè)執(zhí)照；

　　②公司章程；

　　③公司債券募集辦法；

　　④資產(chǎn)評估報告和驗資報告；

　　⑤國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他文件；

　　⑥依照證券法的規(guī)定聘請保薦人的，還應(yīng)當(dāng)報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。

　　第三步：國務(wù)院證券管理部門審批

　　第四步：制定債券募集辦法并予以公告

　　①公司名稱；

　　②債券募集資金的用途；

　　③債券總額和債券的票面金額；

　　④債券利率的確定方式；

　　⑤還本付息的期限和方式；

　　⑥債券擔(dān)保情況；

　　⑦債券的發(fā)行價格、發(fā)行的起止日期；

　　⑧公司凈資產(chǎn)額；

　　⑨已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額；

　　⑩公司債券的承銷機構(gòu)。

　　第五步：募集債款公告所定期限內(nèi)

　　方式一：適用范圍步：這種方式一般適用于面向少數(shù)特定的投資者的債券（即私募發(fā)行債券）的發(fā)行，具有節(jié)省發(fā)行時間和發(fā)行費用，不必擔(dān)心發(fā)行失敗等優(yōu)點，但這樣發(fā)行的債券由于其購買債券的投資者是少數(shù)特定的對象，因此一般不允許轉(zhuǎn)讓流通。

　　方式二：適用范圍步：這種方式一般適用于面向社會廣泛的不特定的投資者的債券（即公募發(fā)行債券）的'發(fā)行。這樣發(fā)行債券，發(fā)行企業(yè)要向承銷商支付發(fā)行費用，如果采用代銷的承銷方式，發(fā)行企業(yè)還要承擔(dān)發(fā)行失敗的風(fēng)險。但這種方式發(fā)行的債券，一般都能在證券市場上流通轉(zhuǎn)讓。

　　在我國，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)發(fā)行債券必須采用該方式。

　　第六步：置備公司債券存根簿

　　方式一：記名公司債券

　　①債券持有人的姓名或者名稱及住所，取得債券的日期及債券的編號；

　　②債券總額，債券的票面金額、利率、還本付息的期限和方式；

　　③債券的發(fā)行日期。

　　方式二：無記名公司債券

　　債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期及債券的編號。

　　設(shè)置公司債券帳簿，不僅是公司管理的需要，更重要的是對債權(quán)人負責(zé)，以供債權(quán)人閱覽，為記名債券轉(zhuǎn)讓或用于擔(dān)保產(chǎn)生爭議時提供憑證，以及為管理部門查詢需要提供幫助。