賒銷風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀與信用管理的應(yīng)用論文
賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中常用的一種信用交易方式，是企業(yè)的一種競(jìng)爭(zhēng)手段，雖然可以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，但賒銷還存在巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果不及時(shí)的加強(qiáng)信用管理就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失，影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。這就需要企業(yè)加強(qiáng)信用管理，從而降低企業(yè)的賒銷風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)信用管理能夠有效增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，有效的提升客戶質(zhì)量降低賒銷的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。
一、信用管理與賒銷風(fēng)險(xiǎn)
（一）信用管理
信用管理是授信者對(duì)信用交易進(jìn)行有科學(xué)有效的管理，并結(jié)合信用風(fēng)險(xiǎn)控制的一種專門的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行市場(chǎng)開拓或推銷信用支付工具。賒銷中經(jīng)常會(huì)用到信用管理，是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)，增加經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。
（二）賒銷
賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)常用的一種銷售手段，也就是俗稱信用銷售，將信用作為基礎(chǔ)，繼續(xù)接下來(lái)的銷售活動(dòng)，是企業(yè)增加競(jìng)爭(zhēng)力方式的一種。賒銷的情況，企業(yè)和客戶簽訂購(gòu)銷合同，給予客戶相應(yīng)的信用額度，并根據(jù)合同中的相關(guān)條款進(jìn)行定期付款或者分期付款的形式對(duì)貨物進(jìn)行付款。賒銷簽訂后就會(huì)使企業(yè)成為債權(quán)人，客戶成為債務(wù)人。
但在實(shí)際的賒銷過(guò)程中，如果出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。這時(shí)，信用管理就顯得十分重要，通過(guò)加強(qiáng)信用管理降低賒銷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，從而降低不必要的經(jīng)濟(jì)損失，從而增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
（三）加強(qiáng)信用管理減少賒銷風(fēng)險(xiǎn)的意義
賒銷是企業(yè)增加自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要手段，但賒銷卻存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)斐善髽I(yè)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。加強(qiáng)信用管理是減少賒銷風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑，有效的增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大企業(yè)的市場(chǎng)份額，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還能提升客戶質(zhì)量，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)客戶的相關(guān)評(píng)估活動(dòng)，擇取最為優(yōu)質(zhì)的客戶群，從而確保企業(yè)賒銷的快速債款回收，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，降低或消除賒銷風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。
二、賒銷風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀
企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)變得日益激烈，企業(yè)采取賒銷的手段，增加自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。但在實(shí)際的賒銷中往往會(huì)出現(xiàn)賒銷拖欠、預(yù)付款拖欠等風(fēng)險(xiǎn)存在。
客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不確定、存在欺詐等都是造成賒銷風(fēng)險(xiǎn)的原因，如：客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，不能及時(shí)的對(duì)賒銷進(jìn)行付款，導(dǎo)致企業(yè)的利益受損。同時(shí)，還受到外部環(huán)境因素的影響，信用環(huán)境的惡化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定都是導(dǎo)致賒銷風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素，法律約束力不夠強(qiáng)，缺乏有效的失信懲治機(jī)制和制約機(jī)制，直接導(dǎo)致賒銷風(fēng)險(xiǎn)的'產(chǎn)生。
（一）企業(yè)缺乏完善的信用管理、監(jiān)督體系
完善的信用管理、監(jiān)督體系是加強(qiáng)企業(yè)信用管理的重要措施，但在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)缺乏完整的信用管理、監(jiān)督體系。沒有對(duì)客戶信息進(jìn)行整理，沒能形成一套完整的客戶信用信息檔案，缺少對(duì)客戶的信用情況的調(diào)查和評(píng)估，這就使得企業(yè)賒銷存在風(fēng)險(xiǎn)。信用部門對(duì)賒銷的決策程序過(guò)于簡(jiǎn)單、缺乏相關(guān)賒銷流程；財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收賬款的控制不足；銷售部門對(duì)賒銷風(fēng)險(xiǎn)的忽視等這些都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。
（二）缺乏有效的控制風(fēng)險(xiǎn)手段
良好的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，是加強(qiáng)企業(yè)信用管理，減少賒銷風(fēng)險(xiǎn)的中的重要途徑。但在企業(yè)的實(shí)際信用管理中，企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。例如：企業(yè)對(duì)客戶的信用狀況的評(píng)價(jià)方法單一，缺乏有效性；對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估不夠科學(xué)和及時(shí)；對(duì)于賒銷賬款拖欠的客戶缺乏有效的追討手段，必然會(huì)造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，造成企業(yè)在客戶的選擇上存在盲目性，一旦客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)造成賒銷的債款難以追討，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，影響企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
三、加強(qiáng)信用管理減少賒銷風(fēng)險(xiǎn)的措施
（一）樹立法制觀念，強(qiáng)化防范意識(shí)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)在進(jìn)行賒銷的同時(shí)，需要樹立良好的法制觀念，加強(qiáng)信用管理，提高賒銷風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，從而降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)，站在法律的角度尋求自身的合法權(quán)益。
企業(yè)需要根據(jù)國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)依法經(jīng)營(yíng)，遵循國(guó)家的相關(guān)政策，將社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行聯(lián)系，確定外界環(huán)境對(duì)賒銷的影響，并利用好法律的效益將外部環(huán)境帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
強(qiáng)化和客戶之間的合同管理，在進(jìn)行賒銷時(shí)，需要和客戶簽訂賒銷合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，確保相關(guān)條款的清晰，對(duì)客戶出現(xiàn)拖欠債款的情況進(jìn)行明確說(shuō)明。客戶違法合同，企業(yè)可以通過(guò)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)避客戶信用情況帶來(lái)的損失。
（二）建立完善的信用管理、監(jiān)督體系
完善的信用管理、監(jiān)督體系是強(qiáng)化企業(yè)信用管理，建設(shè)賒銷風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。企業(yè)相關(guān)管理部門需要進(jìn)行信用管理的部門的建設(shè)，并賦予信用管理部門相關(guān)的職能。由信用管理部門對(duì)客戶的信息進(jìn)行收集和評(píng)價(jià)，對(duì)國(guó)家的相關(guān)政策進(jìn)行明確分析，對(duì)貨款的回收進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，強(qiáng)化信用管理降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。
需要建立完善的客戶信息資源管理系統(tǒng)。真實(shí)的客戶數(shù)據(jù)信息是加強(qiáng)信用管理降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。完善的客戶信息資源系統(tǒng)主要包含：客戶檔案建立、客戶信用信息收集、客戶信用狀況評(píng)估。客戶的信息檔案建立需要將客戶的基本資料歷史信用情況，賒銷合同、以往的交易情況等都進(jìn)行相關(guān)的記錄，并根據(jù)客戶的實(shí)際情況進(jìn)行及時(shí)的更新和維護(hù)。收集客戶信用信息。主要關(guān)系到客戶的信用狀況，首先需要對(duì)客戶的可靠度相關(guān)資料進(jìn)行收集，確定客戶是不是正常經(jīng)營(yíng)，企業(yè)是否具有相關(guān)擔(dān)保，企業(yè)的性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)狀況的相關(guān)信息進(jìn)行收集。
客戶的可信度，在進(jìn)行客戶可信度信息的收集過(guò)程需要對(duì)客戶的市場(chǎng)口碑社會(huì)評(píng)價(jià)等相關(guān)進(jìn)行收集，還要對(duì)客戶的管理水平，負(fù)債率等相關(guān)進(jìn)行收集。對(duì)客戶的以往交易記錄進(jìn)行收集確保客戶信息的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和完整性。客戶評(píng)價(jià)體系針對(duì)客戶的信息情況對(duì)客戶的相關(guān)情況進(jìn)行分析，做出客戶的信用狀況評(píng)估，為企業(yè)賒銷提供相關(guān)基礎(chǔ)。
（三）采取適宜控制風(fēng)險(xiǎn)手段，規(guī)范賒銷流程
采取有效的控制風(fēng)險(xiǎn)手段，運(yùn)用多種客戶信用情況評(píng)估手段，確保評(píng)估的時(shí)效性，促進(jìn)賒銷風(fēng)險(xiǎn)降低。還要規(guī)范賒銷流程，完善企業(yè)賒銷決策過(guò)程，規(guī)范賒銷流程，細(xì)化賒銷的全過(guò)程，并由信用管理部門對(duì)賒銷全過(guò)程進(jìn)行相關(guān)監(jiān)督工作。同時(shí)，對(duì)于一些收賬困難可以運(yùn)用相關(guān)法律武器，維護(hù)自身合法權(quán)益，還可以委托第三方收賬企業(yè)進(jìn)行貨款回收，從而降低企業(yè)的賒銷風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語(yǔ)
現(xiàn)階段賒銷是企業(yè)增加競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要手段，但賒銷風(fēng)險(xiǎn)一直存在，企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)信用管理，減少賒銷風(fēng)險(xiǎn)的存在，形成完善的客戶信用檔案。為企業(yè)賒銷提供保障，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
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