對改善我國農村金融服務的思考
今年的全國金融工作會議，為今后一段時間的農村金融改革，指明了方向。筆者認為改善農村金融服務是一項系統復雜工程，首先要分清什么是制約我國農村金融發展的主要矛盾，抓住問題的關鍵，對癥下藥，才能事半功倍。
分析制約我國農村金融發展的主要矛盾，首先要了解我國農業生產的基本狀況。我國農業生產的資本有機構成高、收益低，受自然環
境影響大，自然風險大；加入ｗｔｏ后，我國弱小分散的小農戶面臨著國際市場的沖擊，市場風險增大。這使得為"三農"服務的農村金融成本高、風險大而收益低，系統性風險嚴重。由于風險和收益嚴重不匹配，造成農村信貸資金大量外流。
因為金融是通過資金的融通、流動創造價值的一種活動，只要是金融組織，就要講風險和收益的匹配，就要講回報，資金就要從回報低的地方流向回報高的地方，如果任其自然，就很難逆轉這種趨勢。１９９４年到２００４年農村存貸差額累計達到４０８７６．５２億元?尚不包括鄉鎮企業存款?；２００５年為農村服務的主要金融機構共從農村轉移了１．８７萬億元；２００５年底郵政儲蓄從農村吸收的存款余額達到８８３９億元，并轉存央行。在農村資金大量流失的同時，大量商業性金融機構撤離農村，造成農信社"一農獨大"，壟斷地位不斷強化。由于缺乏競爭，農信社在貸款利率定價方面完全處于"強勢"地位，針對農戶的貸款利率偏高，放寬利率限制后，部分農信社的貸款利率一浮到頂，１年期貸款利率達到１０％甚至更高，和民間借貸利率相當，農民承受的利率壓力比較大。
因此，我認為，"成本高、風險大、缺乏競爭"，就是我國農村金融的主要矛盾。針對這一矛盾，提出以下改善農村金融服務的建議：
一、大力發展農業保險
農業保險是ｗｔｏ成員國支持本國農業的基本手段之一，是分散和降低自然風險，進而分散和降低農村金融系統性風險的有效手段，這是一項基礎性的工作，我國亟需發展農業保險。如果這個基礎夯不牢，將不利于農村金融體系的穩定。
促進農業保險發展，要堅持"自愿保險與強制保險相結合"原則。農業保險的效率與參與率的高低有很大的關系，參與率高，農戶需支付的保費就可能比較低，政府的出資也可保持在合理水平。政府給予保費補貼的辦法對于提高參保率并不能起到有效的作用，因為如果完全實行自愿保險，農業保險市場的逆向選擇會非常嚴重，參與率難以提高，會出現低參與率與高保費之間的惡性循環。借鑒國際經驗，我國發展農業保險也要根據業務險種承保對象、承保風險和承保責任的不同，分別采取法定強制和自愿保險的形式。我國可以首先對一些關系國計民生的大宗農產品，如水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物采取強制保險政策。
加大財政補貼力度。近幾年我國進行了農業保險試點，探索了幾種模式。我的體會是：模式不重要，重要的是政府補貼，如果沒有政府補貼，無論搞什么模式，其作用都很有限。從我國財力出發，財政補貼還應堅持基本保障的原則，保險標的應主要選擇關系國計民生的種植業和養殖業，并主要實行保費補貼。保費補貼可由中央和地方財政根據各地農業風險狀況和農業經濟發展水平，從財政資金中各劃出一定比例份額用于投保農戶的保費補貼。政府和有關方面給予投保農戶的保費補貼可因險種、地區而異，對于生產力低下，保險費占農民收入比重較高的地區，應增加其保費補貼。在保費補貼試點的基礎上，再逐步擴大到經營管理費補貼。
制定稅收優惠政策。在免征種養兩業營業稅和印花稅的同時，免征種養兩業的所得稅；對其他涉農保險營業稅按５％先征，按３％返還，印花稅按０．１％先征，按０．０５％返還，將返還的稅金充實風險基金。
要盡快建立農業再保險機制和建立農業巨災風險基金，分散農業保險經營主體的經營風險。
要推進農業保險立法。我國現行的《保險法》是一部商業保險法，主要是規范和保障商業性保險公司的經營行為，而農業保險中大部分具有政策性。由于無法可依，農業保險中的許多領域都存在法律真空。從國內各個省市開展的多種農業保險試點情況來看，各個地方之間差異很大，目前國家統一立法，條件尚不成熟。建議：先由試點地方政府、保險監管部門和農業保險公司根據轄區內的農業保險經營模式，制定相應的農業保險地方性法規。根據地方性法規試點情況，國務院制定農業保險條例，待條件成熟后，再制定《農業保險法》。
另外，我國還應借鑒日美等國的經驗，適時考慮設立農業風險管理局或類似機構，統籌全國農業保險的發展。
二、合理利用經濟手段和行政手段，以稅收優惠和財政補貼等措施，引導資金回流農村
一是要對不同地區的農村金融機構的分支機構實行差別稅率政策，將減免稅與存貸款比例掛鉤，引導資金回流農村。建議以縣為單位，按經濟發展水平劃分貧困縣和非貧困縣，貧困縣免除所得稅和營業稅，非貧困縣免營業稅、所得稅減半征收�？h及縣以下金融機構要想享受稅收減免，必須有個前提條件，那就是支農貸款要達到新增存款的一定比例之上，否則就不能享受稅收優惠。這個比例是多少，要根據各地經濟發展水平來確定。
二是規定在經濟欠發達地區農村金融機構，每年的新增存款，在扣除準備金和備付金后，要有一定比例的資金（比如２０％）用于當地。
三是加強對縣域資金流動的監測，限制在縣域的金融機構在系統內上存資金比例。可運用差額準備金制度，對上存資金比例過高的金融機構，提高其超額準備金的比例，并下調超額準備金率。
四是重點解決郵儲資金流失問題。郵政儲蓄銀行已掛牌，在成立初期，總行在資金運用過程中，應重視對"三農"的投入，通過資金拆借、購買重點建設債券和農發行政策性金融債等融資方式，用于國家級大型農業基礎設施建設或農業開發項目；郵政儲蓄可委托其他金融機構發放"三農"貸款，對存放農村信用社的大額協議存款，當地財政應給予適當貼息優惠；郵儲銀行可以開辦擔保類貸款，增加貸款種類，擴大貸款的'覆蓋面，要充分發揮存單質押貸款的功能，試點小額
信貸業務五是改善農村金融環境。金融環境很重要，是現代金融企業生存和發展的基礎。改善農村金融服務，應做好以下方面：
要加大財政的投入力度，加強農村的基礎設施建設，加大農業科技服務的投入，改善農村經濟運作的基礎。要提高農民的組織化程度，提高農民在市場交易的談判地位和抵御風險的能力，這些都是改善農村金融環境的有效措施。
鼓勵有條件的地方政府出資成立擔�；鸹驌９荆瑤悠渌麚C構的發展。要擴大有效抵押品的范圍，增加農作物收益權、權利質押，同時保護擔保債權的優先受償權。探索運用動產質押、倉單質押等形式，根據"產業大戶"、"龍頭企業"等新型農業經濟主體的不同特點，采取"一企一策、一戶一策"的辦法解決農民抵押難、擔保難的問題。
要在實踐中推進農村金融立法工作，大力加強農村社會信用環境建設，優化法制環境，加大執法力度，嚴厲打擊各種逃廢金融債務的行為，切實維護金融債權
考慮到一些農村金融機構在競爭中可能被淘汰，所以有必要在農村試點設立存款保險制度，形成有效的市場退出機制，促使存款人增強風險意識，促進農村金融機構健康持續發展。
三、建立健全適應"三農"特點的多層次、廣覆蓋、可持續、競爭良好的農村金融體系
我國已經建立了以合作金融、商業性金融和政策性金融為基礎的農村金融體系，但它們之間的功能既有重疊，又有空缺，需要對它們進行革新、調整和補充。
１．分類指導農信社改革，并保持政策的連續性
農信社改革是農村金融改革的重中之重，不能急于求成，因為保持政策的相對穩定和連續性是政府取信于民的關鍵。
沿海、經濟發達、交通便利地區的農信社改革應繼續按照現代金融企業制度的要求，進行股份制改造，建立一批農合行和農商行；對老少邊窮、經濟欠發達、交通不便農村山區的農信社改革，要按照合作制原則進行改造，不能簡單套用現代銀行制度模式。要充分尊重農民意愿，按農民意愿辦事。要根據市場確立科學的風險定價機制，合理確定涉農貸款利率，著力解決部分機構因獨家經營而將貸款利率"一浮到頂"等問題。
盡快理順省聯社同縣聯社、信用社的管理體制，確�；鶎愚r信社的獨立性，要嚴禁省聯社指定縣聯社負責人。省聯社不能辦成行政性管理機構，應在尊重法人經營權的前提下，樹立服務意識，充分發揮其人才、信息、管理上的優勢，建立有效的金融創新機制，開發適應農村各類市場主體需要的系列金融產品；要重點發展金融咨詢、代理、保管、擔保和個人理財等中間業務，加快銀行卡聯網，實現聯合經營。
要合理運用再貸款、再貼現等貨幣政策工具，增加對中西部地區和糧食主產區的再貸款，增強農信社的支農實力。
建議人民銀行加強農信社的支付結算管理，協調各地農村信用聯社加快開發�。ㄊ校﹥绒r信社通匯系統，解決農村資金匯劃難、匯兌難問題。
２．拓寬政策性金融服務領域
農發行要按照現代銀行的運作要求，根據區域和業務發展需要合理布局分支機構。在做好國家糧棉油收購貸款和專項儲備貸款的同時，拓寬農發行的業務范圍：發展農村基礎設施建設、農業科技推廣、農業綜合開發和農村生態環境建設等政策性金融業務，逐步將農發行支農重點由農產品流通領域轉向農業生產領域，增強農業發展后勁。
要多渠道拓寬農發行的資金來源，比如發行農業金融債券、利用郵政儲蓄存款、從國際金融組織和外國政府獲得低息優惠貸款等，提高其放貸投放能力。
３．農行可發揮縣域金融主渠道作用
一是農行面向"三農"要抓住高端客戶。農業產業化龍頭企業、農業科技園區、農村基礎設施建設和縣域規模較大工商企業都是農行的高端客戶。只要抓住了高端客戶，農行的利潤就有保障，可以取得較好的經濟和社會效益。
二是農行面向三農，可以對農信社、農合行、農商行、村鎮銀行等農村金融機構作批發貸款業務，間接地為農戶貸款。農行還可以對非金融組織（比如農村合作經濟組織）作批發貸款業務。
三是農行可在農村開辦銀行卡、代理、租賃、擔保、保管、理財和信息咨詢等新產品，滿足農業多元化的金融需求。隨著農村經濟發展和農民收入水平的提高，這方面的需求會愈來愈多。
四是農行可發揮自身優勢，對農村的其它金融組織開展國際國內結算業務和信用卡系統業務。農行還可以參股村鎮銀行、農商銀、農合作。農行有能力作農村金融的支撐、平臺和農村金融網絡的主要運營商。
綜上所述，我認為，"成本高、風險大、缺乏競爭"就是我國農村金融的主要矛盾。針對這一矛盾，我國需要大力發展農業保險，分散和降低農業生產的自然風險，降低農村金融的系統性風險。要合理利用經濟手段和行政手段，以稅收優惠和財政補償等措施，引導資金回流農村。要建立健全適應"三農"特點的多層次、廣覆蓋、可持續、競爭良好的農村金融體系。
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