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最新公司內部控制管理辦法最新
最新公司內部控制管理辦法最新1
20xx年，公司按照工程公司（20xx）1xx號關于印發《集團公司內部控制操作細則》的統一部署，開始正式運行與國際接軌的內部控制體系。近三年來，本公司在內控體系的貫徹上，突出“執行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個方面：
一、強化內控執行，按程序辦事的規矩日漸形成
“沒有規矩，不成方圓”，企業管理實質就是制度管理。本公司依據內控要求，結合自身管理存在著有章不循、執行力較差的現象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內控體系執行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內容人人掌握。學習、掌握好內控手冊的相關內容，是執行好這套體系的前提和基礎。公司在內控手冊發布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內舉行了一次20xx版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業道德規范及行為準則和公司發展目標，為內控體系的有效執行奠定了扎實的基礎。
健全內控工作網絡，確保組織機構落實。公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現硬著陸。為了使內部控制真正落到實處，公司將內控責任層層分解，狠抓執行。在領導責任上，內控工作是公司年經營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內控流程的檢查。并且指出哪個單位在內控上出現問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執行放在重要議事日程，出現問題有人協調，有人負責。
在組織落實上，公司內控辦公室組織編制了公司《某公司內控制度實施細則》，切實把內控體系的執行落到實處。內控檢評組，對于內控執行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執行關，發現問題及時上報，及時解決，保證所有內控流程都有令必行，有據必依。
二、嚴考核硬兌現，確保控制到位，執行有力。
確保內控的有效執行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升�，F在，每辦一件事，上至總經理，下至普通員工都要先判定是否符合規章制度、符合內控要求；每處理一項業務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內控流程操作。公司范圍內已經形成了層層講執行、事事講程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序進一步科學化、規范化、標準化
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發生在上游業務部門，對于這樣的控制，公司內控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內控協調會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經營風險的.能力。
推動了管理制度的規范化。管理制度在內控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發現了本公司一些規章制度存在執行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規范工作，計劃在明年修改本公司的《內控制度實施細則》。
四、加強控制環境建設，內控文化已經成為企業文化一個新的組成部分
控制環境建設是內控體系的基礎，是有效實現內部控制的保障，直接影響著公司內部控制的貫徹執行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內控環境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據，自覺按規章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內控文化的形成。
最新公司內部控制管理辦法最新2
第一章
則
第一條
為進一步加強和規范某有限公司（以下簡稱公司）的內部控制管理水平和風險防范能力，促進公司持續、健康發展，按照財政部等五部委聯合下發的《企業內部控制基本規范》及配套指引、《集團公司內部控制標準建設指引》的要求，結合公司的實際，制訂本辦法。
第二條 本辦法適用于公司內部控制工作管理，所屬子公司應依據此辦法制訂適應本公司內部控制管理辦法或內部控制管理實施細則。
第三條 本辦法所稱的內部控制，是指由公司執行董事、監事、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
第四條 公司內部控制的目標主要包括：
�。ㄒ唬┙洜I管理合法合規；
�。ǘ┵Y產安全完整；
�。ㄈ┴攧請蟾婕跋嚓P信息真實完整；
�。ㄋ模┨岣呓洜I效率和效果；
（五）促進公司實現發展戰略。
第五條內部控制遵循以下原則。
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。
內部控制貫穿決策、執行、監督全過程，覆蓋公司各種業務和事項；
（二）重要性原則。
內部控制在全面性原則的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域；
（三）制衡性原則。
內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面體現相互制約與相互監督，同時兼顧運營效率；
�。ㄋ模┻m應性原則。
內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整；
�。ㄎ澹┏杀拘б嬖瓌t。
內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
第二章 職責分工
第六條 公司經理層負責內部控制的建立健全和有效實施，以及負責組織領導企業內部控制的日常運行，公司監事對內控體系的建立與實施進行監督。
第七條 公司經理層是內部控制最高層級決策機構，對公司內控體系設計有效性和運行有效性負責，具體工作職責如下：
�。ㄒ唬⿲徸h批準內部控制體系建設總體目標、總體規劃和建設方案；
（二）審議批準內部控制管理辦法和其他基本管理制度；
�。ㄈQ定內部控制重大風險防控機制；
�。ㄋ模⿲徸h批準內部控制手冊；
�。ㄎ澹⿲徸h批準內部控制評價報告。
第八條
公司監事對經理層建立與實施內部控制進行監督，履行以下職責：
�。ㄒ唬z查經營及業績財務報告；
�。ǘ⿲Ω呒壒芾砣藛T執行職務行為進行監督；
�。ㄈ┝邢浝韺觾炔靠刂茖ｎ}會議；
�。ㄋ模┫蚪浝韺犹岢鰞炔靠刂聘倪M建議；
�。ㄎ澹┍O督重大內部控制缺陷的上報情況。
第九條 公司成立內部控制領導小組（以下簡稱內控領導小組，由公司經理班子成員組成），內控領導小組是公司內部控制建設和運行期間的日常決策機構，負責推動公司內控體系的建設工作和持續完善，主要職責包括：
�。ㄒ唬┲朴唭炔靠刂瓶傮w目標和總體規劃；
（二）制訂內部控制建設方案并組織實施；
（三）審議批準內部控制工作計劃；
�。ㄋ模⿲徸h批準內控評價工作方案；
（五）審議批準內部控制具體規章制度；
�。┢渌鼉瓤厝粘Q策事項。
第十條 公司內控領導小組下設內控領導小組辦公室（以下簡稱內控辦公室，設在企業管理部），內控辦公室作為內控體系日常管理機構，負責推動內控體系持續建設和日常運行，具體工作職責如下：
（一）擬訂內部控制工作計劃；
�。ǘ┲疲ㄐ蓿┯唭炔靠刂乒芾磙k法、標準文件；
（三）組織擬訂具體規章制度；
�。ㄋ模┙M織編制、完善內部控制手冊；
（五）指導與監督各職能部門及子公司內部控制管理工作；
�。┚S護及完善內部控制規范，審核各職能部門內部控制流程文檔更新請求，協調相關部門對跨專業內部控制流程進行審核、更新及組織實施；
�。ㄆ撸┙M織開展內控日常自查診斷，收集風險評估、風險監控及內控自評價結果，組織開展內控層面的風險應對及缺陷整改；
�。ò耍┙M織內控建設及運行實施、監督、檢查等具體工作；
（九）完成內部控制領導小組部署的其它工作。
第十一條 公司審計監察部門，負責對公司及所屬子公司內部控制的有效性進行監督檢查，具體工作職責如下：
�。ㄒ唬┚幹苾炔靠刂圃u價辦法、標準等制度文件；
�。ǘ┙⒉⒕S護公司內部控制缺陷認定標準；
�。ㄈ┚幹苾瓤卦u價工作方案及實施計劃，報內控領導小組批準后實施；
�。ㄋ模┙M織開展內控評價工作；
（五）編制內部控制自我評價報告；
�。┍O督內部控制缺陷的整改情況。
第十二條 公司各業務部門及所屬子公司作為內控執行責任主體，負責配合開展內控體系建設、更新及自評價等工作，并按照內控體系建設成果開展業務。
第三章 內部控制體系
第十三條 內部控制體系包括下列要素：
（一）內部環境。
內部環境是實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
�。ǘ╋L險評估。
風險評估是及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
�。ㄈ┛刂苹顒�。
控制活動是根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
�。ㄋ模┬畔⑴c溝通。
信息與溝通是及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
�。ㄎ澹﹥炔勘O督。
內部監督是對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，及時加以改進。
第十四條
內部控制體系涵蓋集團公司及各單位所有業務流程和具體事項，貫穿生產、經營、管理活動各個環節，以保證內部控制體系的完整性和有效性。
第十五條
公司設計規范的制度和管理辦法，包括基礎管理、業務管理、財務管理等各項管理，建立內部控制的工作程序。
第十六條
公司綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，以重大風險、重大事件、重大決策、重要管理及業務流程為重點，實現對風險的有效控制，全面、系統、持續地收集相關信息，建立并定期更新風險數據庫。
第十七條
公司將內部控制建設過程中管理框架、業務流程、制度匯編及內部控制評價成果以內部控制手冊等形式匯編成冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程及業務流程存在的風險點等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十八條
公司結合國家相關法律法規、行業政策等外部環境，以及發展戰略、組織機構等內部環境的變化情況，定期對管理現狀和風險狀況進行診斷和評估，并根據診斷和評估結果及時對內部控制手冊進行更新、維護和完善。
第十九條
公司對全體員工，尤其是管理人員、研發人員及業務人員進行培訓，學習掌握內部控制和風險管理理念、流程、技術和方法，促使全體員工尤其是各級管理人員和業務操作人員樹立風險意識和責任意識。
第二十條
公司運用信息技術加強內部控制，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的'有機結合，實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。
第二十一條
公司建立具有風險意識的文化，促進風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障內部控制目標的實現。
第四章
內部控制監督評價
第二十二條
公司采用日常監督和專項監督相結合的方法，開展內部控制監督。
（一）日常監督。
日常監督是指公司對建立與實施內部控制情況進行常規、持續的監督檢查。
�。ǘ⿲ｍ棻O督。
專項監督是指在發展戰略、組織結構、經營活動、業務流程、關鍵崗位員工等發生較大調整或變化的情況下，企業對內部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監督檢查。
第二十三條
公司以12月31日作為內部控制評價報告的基準日，對上一開展內部控制評價，編制《內部控制評價報告》，明確內部控制評價開展情況、缺陷認定情況以及內部控制是否有效的結論，經內控領導小組審核后報請公司股東審議批準。
第二十五條
公司及各單位根據《內部控制評價報告》，制定相應整改計劃，內部控制監督部門跟蹤、監督整改落實情況。
第五章
獎
懲
第二十六條
公司開展內部控制評價工作，建立內部控制工作考核機制，將內部控制管理工作納入績效考核體系中。
第二十七條
公司對內部控制檢查與評價中發現的重大違規事項被監管機構處罰、被確認存在重大舞弊行為導致單位利益受損，以及其他導致外部審計機構對內部控制有效性出具否定意見等重大缺陷，按規定追究相關單位及人員的責任。
第二十八條
公司及各單位職能部門相關人員因內部控制存在重大缺陷或者內部控制執行不到位給單位造成損失，依照事件的性質、造成損失金額和影響大小，依據公司現行相關管理制度，追究責任。
第二十九條 在內部控制管理中做出突出貢獻的單位或個人應給予表揚和獎勵。
第三十條 未經授權批準或許可，任何個人或權屬單位不得對外公布涉及內部控制過程的保密文件，凡擅自泄露的，追究有關人員的責任。
第六章 附則
第三十一條 本辦法由公司內控領導小組負責解釋。
第三十三條 本辦法自印發之日起試行。
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