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企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編為大家整理的企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度，希望能夠幫助到大家。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍。
5、報(bào)銷(xiāo)憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷(xiāo)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。
（二）預(yù)算申報(bào)制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng)，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批，方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序，采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則，為報(bào)銷(xiāo)提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求
1．購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財(cái)務(wù)）、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2．凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)，需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。
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